公司报销管理制度

1公司报销管理制度第一条目的1．为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。2．本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、住宿费、招待费、办公费等。第二条适用范围本制度适用公司各部门。第三条内容1.原始凭证有效性的规定1.1报销人应取得真实合法的原始凭证(1)、发票必须要有有效盖章：企业发票专用章或国家税务局代开发票专用章等，如没有盖章，发票无效；(2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；(3)、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；1.2发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象；1.3发票抬头必须为本公司名称全称，经办人员应优先索取增值税专用发票。经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，应与财务人员沟通如何报销；对于既没发票，也未与财务人员沟通的，一律不予报销。2.费用报销单填写及票据粘贴要求：2.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2.2员工费用报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；22.3各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；2.4若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；2.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；2.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；2.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；2.8报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符或有涂改，财务不予报销；2.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；2.10出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料。3.报销时间的具体规定3.1为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月15号后派专人将费用报销单递交到财务部,20号之前财务部完成审核，逾期一律不予受理；3.2超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃；3.3每年12月份报销费用需在次年1月底提交给财务部门。4.差旅费报销4.1公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。4.2出差补贴及标准3(1)、住宿费报销时必须提供住宿发票（优先要求增值税专用发票），实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。(2)、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。(3)、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(4)、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。(5)、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。(6)、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。(7)、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准(8)、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。职位区域项目一般员工经理总监深圳市外（含省外）住宿标准交通费高铁飞机经济仓/高铁飞机/高铁招待费深圳市内住宿标准交通费公交车招待费4(9)、报销差旅费必须在回公司5天内办理报销手续，缴还预支差旅费，出差生活补贴为50元/天。5.办公用费用管理5.1办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门主管或经理对所属单位发生的办公费负责。5.2办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。5.3各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。5.4各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；5.5各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；5.6办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用；5.7个人领用的办公用品要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿；5.8公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批。6.业务招待费管理6.1招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。6.2各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。6.3招待费发票所在报销单据粘贴单必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。报销单上，同行人员需签字。6.4其它非公招待一律个人承担。7.交通费市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。8.借款标准58.1员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；8.2试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。8.3员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。8.4员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。8.5小额支出可先行垫付，预估费用超过500元时才可以先行借款；8.6单笔借支或报销金额超过3000元，需要提前一天通知出纳备款。9.费用审批管理9.1公司所有货币资金收付审批权限属公司总经办。9.2总经理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。9.3审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。9.4货币资金支付的批准方式为书面形式。9.5公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。69.6报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。9.7审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。9.8因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。9.9财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。9.10出纳收到报销单后应检查部门负责人、财务部、总经办相关人员签字是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。10.附则10.1本制度从宣布之日起生效。10.2各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案后方能生效。第四条流程图7流程名称费用报销及借款流程编号任务摘要费用报销及借款执行部门财务部单位总办财务部经办人部门经办人员工作流程开始审批结束经理审核审核填写费用报销单据/借款单会计审核出纳付款签字确认