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1目录第一章商业银行风险管理基础31．1商业银行风险管理的基本概念31．1．1风险与风险管理31．1．2商业银行风险的基本种类41．1．3商业银行风险管理的主要方法41．1．4商业银行风险与资本41．2商业银行风险管理的基本架构51．2．1商业银行风险管理环境51．2．2商业银行风险管理组织61．2．3商业银行风险管理流程71．2．4商业银行风险管理信息系统7第二章信用风险控制92．1信用风险识别92．1．1信用风险识别和概述92．1．2单一客户信用风险识别92．1．3集团客户风险识别102．1．4个人客户风险识别112．1．5组和风险识别122．2信用风险评估与计量122．2．1客户信用评级122．2．2债项评级122．2．3压力测试132．2．4信用风险基本模型132．3信用风险监测与报告152．3．1风险监测对象152．3．2风险监测的主要指标152．3．3风险预警162．3．4风险报告162．4信用风险控制172．4．1控制方法172．4．2限额管理182．4．3信用风险组合管理19第三章市场风险管理223．1市场风险识别223．1．1资产分类223．1．2市场风险分类223．2市场风险计量243．2．1基本概念243．2．2VaR（valueatrisk）方法253．2．3其他计量方法2623．3市场风险监测与控制273．3．1市场风险监测与控制框架——岗位设置及职责约束273．3．2市场风险监测273．3．3市场风险控制27第4章操作风险管理284．1操作风险识别284．1．1人员因素284．1．2内部流程284．1．3系统缺陷284．1．4外部事件284．2操作风险评估和计量294．2．1风险评估要素294．2．2风险评估方法304．2．3风险资本计量304．3操作风险监测与报告314．3．1风险监测314．3．2风险报告程序314．3．3风险报告内容324．4操作风险控制324．4．1风险控制环境324．4．2产品线控制324．4．3风险转移途径33第5章其他主要风险的管理335．1流动性风险管理335．1．1流动性与流动性风险335．1．2流动性的度量和计算345．1．3流动性风险的原因和预警345．1．4传统流动性风险管理办法345．1．5现代流动性风险管理方法355．2国家风险管理365．2．1国家风险评级365．2．2国家风险评估365．2．3国家风险管理办法375．３声誉风险管理375．３．１声誉风险管理的作用和主要特征37５．３．２声誉风险管理的基本做法375．４法律/合规风险管理385．4．1作用和主要内容38５．４．２基本做法385．5战略风险管理395．5．1作用395．5．2战略风险管理的基本做法393第六章银行监管和市场约束406．1银行监管（BANKREGULATION）406．1．1银行监管的内容406．1．2银行监管方法436．1．3银行监管规则456．2市场约束466．2．1市场约束和信息披露466．2．2外部审计47第一章商业银行风险管理基础1．1商业银行风险管理的基本概念1．1．1风险与风险管理1．风险、损失与收益（1）风险的含义、特征未来结果的不确定性未来结果的损益性风险事故发生及风险因素变化的可能性风险发生具有一定的扩散型（2）风险与损失（3）风险与收益2．风险管理与商业银行经营（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力（2）风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极大的改变了商业银行经营管理模式从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主（3）风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理上也银行的业务组合（4）健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值（5）提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求两大因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平3．商业银行风险管理的发展（1）资产风险管理阶段（2）负债风险管理阶段（3）资产负债管理阶段（4）全面风险管理阶段新巴塞尔协议中的三大约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面全新的风险管理模式、管理体系、管理范围、管理过程、管理方法41．1．2商业银行风险的基本种类1．信用风险——债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险属于非系统风险包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险2．市场风险——由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险狭义的指股票市场风险属于系统风险3．操作风险由人员、系统、流程和外部事件所引发内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式操作风险具有非营利性，可转化性（可转化成市场和信用风险），故不好区别4．流动性风险——无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性分为资产流动性风险和负债流动性风险相对而言，风险产生的因素很多5．国家风险——指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来政治风险、社会风险、经济风险发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受6．声誉风险7．法律/合规风险特殊的操作风险8．战略风险1．1．3商业银行风险管理的主要方法1．风险分散2．风险对冲自我对冲和市场对冲3．风险转移分为保险转移和非保险转移只能转移非系统风险4．风险规避5．风险补偿——就是对于高风险的客户，提高金融产品价格1．1．4商业银行风险与资本1．资本的作用（1）为银行提供融资5（2）吸收和消化风险（3）限制银行过度扩张和风险承担（4）维持市场信心（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力2．会计资本——账面资本，即所有者权益3．监管资本与资本充足率（1）监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本（2）巴塞尔协议监管资本分为核心资本和附属资本核心资本包括所有者权益和公开储备，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险——标准法、高级计量法、操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%4．经济资本——商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金会计资本应该大于经济资本监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势1．2商业银行风险管理的基本架构1．2．1商业银行风险管理环境1．商业银行公司治理——核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制（1）董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八大原则（2）我国做法完善股东大会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序明确上述人员的权利义务监理健全以监事会为核心的监督机制监理完善的信息报告和信息披露制度监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制2．商业银行内部控制——为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（1）目标确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现确保风险管理体系的有效性6确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整（2）实现目标的5要素内部控制环境风险识别与评估内部控制措施信息交流与反馈监督评价与纠正（3）原则内部控制要全面，要全员参与应当以防范风险、审慎经营为出发点内部控制应当有高度权威性内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报3．商业银行风险文化（1）定义：在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化（2）先进的文化理念风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段风险管理的目标是通过主动地风险管理过程实现风险和收益的平衡风险管理应支持商业银行的整体战略应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待（3）风险文化的培植是“终身制”的事业向员工广泛宣传通过制度，将文化融入到每一个员工的日常行为中4．商业银行管理战略（1）定义：在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略（2）基本内容：包括战略目标和实现路径两方面（3）与风险管理的关系风险管理是银行管理战略的一个重要方面战略目标中包括风险管理目标风险管理过程本事是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径1．2．2商业银行风险管理组织1．董事会：最高风险管理/决策机构2．监视会：我国特有，负责内部监督3．高管层：负责实际执行风险管理政策4．风险管理部门（1）两个原则：高度独立性、不具有风险管理策略执行权（2）两种类型：集中型和分散型（3）风险管理部门的职责监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额7核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估全面掌握商业银行的整体风险状况，保持信息准确性风险管理需要以下四个技能：风险监控和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力5．其他风险控制部门（1）财务控制部门（2）内部审计部门（3）法律/合规部门（4）外部风险监督部门1．2．3商业银行风险管理流程1．风险识别（1）风险专家调查列举法（2）资产财务状况分析法（3）情景分析法（4）分解分析法（5）失误树分析方法2．风险计量3．风险监测监控各种可量化的关键风险指标报告风险的评估结果及采取的措施和质量4．风险控制（1）风险控制的目标风险管理战略和策略符合经营目标的要求成本/收益平衡通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序所有风险管理措施所产生的副作用都能得到合理的安排和处置（2）风险控制架构基层业务部门配备风险管理专业人员每个业务领域配备风险管理委员会最高管理层或风险总监直接领导银行最高风险管理委员会1．2．4商业银行风险管理信息系统1．数据收集（风险信息的收集）（1）风险信息的种类：内部数据和外部数据（2）风险信息的特性及系统结构方面的问题精确性及时性系统结构方面的问题：尽量保持最少数量的数据源、注意区分交易系统中真伪信息其他：磨刀不误砍柴工82．数据处理（1）处理输入数据/信息，主要分为两个步骤中间计量数据（采用三维存储方式——时间、情景、金融工具）组合结果数据（2）信息储存操作3．信息传递（1）一般采用B/S结构（2）发布风险分析报告（预览——内部看，发布——一起看）4．信息系统安全管理（1）设置权限（2）定期更换用户密码（3）登陆信息记录（4）防止外部侵入（5）定期备份（6）设置灾难恢复和应急程序（7）建立错误承受程序，以便在发生技术困难的时候，能够在一定时间内保持系统的完整性9第二章信用风险控制2．1信用风险识别2．1．1信用风险识别和概述1．信用风险识别的定义2．内容信用风险因素的分析信用风险的性质、可能性及后果的判断信用风险识别的步骤、方法及其效果3．步骤收集信息分析信息4．识别办法早期多采用专家分析法目前多采用信用风险分析方法2．1．2单一客