风险评估调查表

可能性（频率）暴漏的频繁程度损失（影响）程度LEC121*财务资金流转风险大量现金存、取款途中发生抢劫；致使公司资产遭受损失60.51545D安全122*财务资金流转风险出纳及收款人员收取现金少入账或不入账非法挪用或占有；出纳、收款员在收取现金过程中因过失使收款金额与入帐金额不符，致使帐务出错或少收款；60.540120C比较安全123*财务资金流转风险出纳及收款人员在收取银行票据、有价证券的过程中，不能及时或不能辨别票据的真伪和其有效性，给企业造成的损失。101330D安全124*财务资金流转风险非授权人员过手大量的现金货款，产生的截流、挪用、非法占有等；100.5100500A很危险严格控制财务用章，并进行用章审批125*财务企业偿债能力风险企业偿债能力低，从而不能及时从银行或其他金融机构取得货币资金，使得企业产生支付困难，影响生产甚至生存。1111E很安全险126*财务企业盈利能力风险企业销售利润率、资产报酬率低，致使自我造“血”能力弱，企业发展受限，竞争力弱。30.5100150C比较安全127*财务资本结构风险资本结构不合理，致使资本运营成本加大，或债务负担过大，企业受损。50.51537.5D安全128*财务资金保管风险应收票据、有价证券、库存现金等在保管过程中被盗、被毁、丢失、过期等，致使公司资产遭受损失60.5721D安全129*财务支付审批风险无授权、超授权或签批手续不全的支付现金或银行存款61318E很安全险130*财务付款违约风险因付款不及时造成的违约赔偿款；30.51522.5D安全风险评估调查表序号范围风险项目风险描述风险评估综合得分风险等级风控控制目标可能性（频率）暴漏的频繁程度损失（影响）程度LEC风险评估调查表序号范围风险项目风险描述风险评估综合得分风险等级风控控制目标131*财务结算操作风险结算过程中结算错误，致使多付款或汇错账户造成收回困难100.540200b危险133*财务费用支出风险费用报销程序不完整或不严格执行程序，费用支出超预算、超标准列支、虚报冒领、乱摊费用。102360D安全134*财务财报数据失真通过待摊费用、预提费用、往来账项等调节费用，最终调节利润，造成财务数据失真6116E很安全险135*财务投资风险投资项目决策失误，致使投资亏损或投资完全无法收回30.5100150C比较安全136*财务股利分配政策风险不恰当的股利分配政策，可能造成企业发展资金短缺，资本结构不稳定，企业受损。100.540200b危险137*财务应收款风险超信用额度发生应收账款；应收账款占用金额大、回收期长（超账期）影响资金的流转，加重企业的负担。应收款因客户财务状况恶化、破产或其他原因无法收回，形成坏帐10115150C比较安全138*财务个人借款无法收回风险个人借款长期挂账不及时清理，导致不能收回，给公司造成损失6116E很安全险139*财务印章管理使用风险财务印章及银行印鉴保管使用混乱，易产生经济纠纷和资金损失。60.540120C比较安全140*财务存货滞库风险因市场变化或生产计划不准确导致成品积压，或导致采购量过大，造成物资滞库，影响资金流转或发生存货减值。0.1170.7E很安全险141*财务存货短缺风险因市场变化或没有良好的供应商群，在生产急需时发生存货缺少致使停产受损。或者市场预测、生产计划不准确，致使产品供不应求，导致受损。10140400A很危险可能性（频率）暴漏的频繁程度损失（影响）程度LEC风险评估调查表序号范围风险项目风险描述风险评估综合得分风险等级风控控制目标142*财务存货保管风险因相关人员管理不善（没有执行先进先出原则致产品过期报废，存货没有按照规定的温度、时间、方法保管致存货变质或不能使用，有可能失窃被盗及人为原因造成的火灾等）造成存货的报废损失。111515E很安全险143*财务存货保管风险因不可抗力的原因造成存货的大量损失，比如地震、自然火灾、水灾等。100.5100500A很危险144*财务存货收、发风险无订单或超订单收货，造成积压0.20.5151.5E很安全险145*财务存货收、发风险销售提货单开具不准确，比如错开价格、数量、品种、折扣等，再比如促销政策执行错误，导致的损失。提货单的联次用途不明确也极易产生重复发货的风险。611590C比较安全146*财务存货收、发风险因仓库保管的原因，致使发错货物、多发货物、发错客户等造成损失。31721D安全147*财务存货收、发风险因不能按时按量满足客户的需求，致使违约造成赔付。比如在给超市的供货中易出现此类现象。610402400A很危险148*财务存货收、发风险发出的商品没有取得或没有及时取得对方的合法有效的相关手续，也不及时对账，缺乏监管，造成货物损失。10115150C比较安全149*财务存货收、发风险因赊销政策不合理或没有严格执行赊销政策，致使货、款不能收回。611590C比较安全150*财务存货收、发风险原材料采购退货后无人催要，造成款、货损失风险60.51545D安全151*财务税收风险因对税法理解的偏差或认识不足，致使多缴税金或少缴、漏交税金造成的税收滞纳金、罚款；101330D安全可能性（频率）暴漏的频繁程度损失（影响）程度LEC风险评估调查表序号范围风险项目风险描述风险评估综合得分风险等级风控控制目标152*财务税收风险因发票的收取、开据、保管等不符税法的要求，造成罚款或企业损失；10115150C比较安全153*财务税收风险因不符合税法要求而致使企业丧失或被取消税收优惠政策。100.51575C比较安全154*财务财务电算化风险财务和ERP软件系统，运行中出错或染毒瘫痪，致使数据出错、丢失、丢失的数据不能恢复、业务无法正常运行等100.540200b危险155*财务财务电算化风险软件的操作授权不当，产生混乱、泄密造成损失。100.540200b危险156*财务财务数据管理风险总公司及各分、子公司会计核算原则及财务管理不统一，报表格式不一致，导致财务数据不具备分析对比的基础，提供的财务信息不准确，导致决策失误。610160D安全157*财务财务数据管理风险各部门对外报送财务资料不统一，会对企业产生不利的影响。60.513E很安全险158*财务固定资产风险固定资产闲置或运转效率不高、配置不合理101330D安全159*财务固定资产风险固定资产没有明细账，没有明确的使用保管人，没有变动、交接记录。变动手续不完善，盘点对账少，监管不力。比如投放的冰柜经常变动，但记录不完整,盘点少,变动及投放手续不全，管理不到位,极易流失。30.534.5E很安全险160*财务固定资产减值风险因技术进步等原因导致固定资产减值101330D安全161*财务无形资产减值专利性技术泄密造成减值100.5315E很安全险162*财务成本核算不准确成本核算方法不当、核算程序不正确，成本数据不准确，造成价格不合理，利润不实。0.5131.5E很安全险可能性（频率）暴漏的频繁程度损失（影响）程度LEC风险评估调查表序号范围风险项目风险描述风险评估综合得分风险等级风控控制目标163*财务材料耗用标准、工价的合理性材料耗用标准及工价的制定不合理，造浪费或产品质量下降60.513E很安全险164*财务返利及账扣费用的风险账扣费用、返利核算不准确、缺乏记录、又没有复核监督，导致多冲货款或重复支付，使公司受损失。60.539E很安全险1*采购采购价格风险因供应市场价格波动分析、判断失误、寻价方法不当等造成采购价格偏高、存货不足、滞库等损失611590C比较安全2*采购采购谈判风险因程序缺失、人员主观过错、监督不到位等，造成采购成本增加损失61318E很安全险3*采购促销品到货风险因未按时到货，促销活动不能正常进行。60.539E很安全险4*采购大宗原料计划风险因需求数量计划失误，造成断货、滞库或是采购成本增加。100.540200b危险5*采购汇票等有价证券安全因经办人员在领取、传递、保管、邮寄等环节的失误，造成有价证券丢失60.540120C比较安全6*采购设备、配件采购质量风险供应商选择失误、或验收把关失误，造成设备配件不能正常使用60.540120C比较安全7*采购原材料到货风险因原料到货不及时造成生产停产，或成品缺货60.540120C比较安全8*采购原材料供应中断风险因供应商原因、运输原因等，导致计划外供应中断，影响生产。60.540120C比较安全165*法律合同签订风险合同拟订、审核、签署把关不严，合同条款显失公平、公正、造成企业损失。60.540120C比较安全166*法律合同签订风险签订合同的目的、主体资格、内容不符合法律和政策的要求，导致合同无效，造成企业损失60.540120C比较安全可能性（频率）暴漏的频繁程度损失（影响）程度LEC风险评估调查表序号范围风险项目风险描述风险评估综合得分风险等级风控控制目标167*法律合同签订风险签订的合同不是双方真实意思的表示或没有采取书面形式和履行相关的法律手续，导致合同无效，造成企业损失。60.540120C比较安全168*法律合同执行风险合同在执行过程中出现困难和偏差或者失误，引起纠纷造成损失60.540120C比较安全169*法律合同变更或终止风险未按合法有效的程序变更或终止合同，引起纠纷造成损失60.540120C比较安全170*法律合同保管风险合同未按规定归档安全保存，丢失、毁损，致使企业受损60.540120C比较安全171*法律商标及其他专利、发明风险关键商标、技术性专利、发明未及时申请注册或遭遇抢注60.540120C比较安全172*法律商标专利续展风险关键商标、专利因未及时续展而失效，失去法律保护。60.540120C比较安全173*法律商标被非法冒用或盗用商标被非法冒用或盗用，导致企业产品销售量下降，或导致企业产品声誉受损，造成企业损失。10140400A很危险174*法律公司著作权风险因工作失误丧失应当属于公司的著作权6140240b危险175*法律营业执照及其他授权证、照被吊销风险营业执照及其他证照因过期或未及时年检而被吊销或被罚款60.540120C比较安全176*法律法律意见失误风险法律意见出现严重错误或重大遗漏，造成企业严重损失10.54020D安全177*法律重要法律文书、材料丢失风险董事会、监事会重要材料以及法院判决书、房产证照、抵押手续等丢失60.540120C比较安全178*法律迟延通知造成严重后果的风险未及时通知相关人员参加三会导致会议延期或取消或造成其他严重后果60.540120C比较安全179*法律三会会议记录时的风险三会会议记录出现严重错误或重大遗漏60.540120C比较安全可能性（频率）暴漏的频繁程度损失（影响）程度LEC风险评估调查表序号范围风险项目风险描述风险评估综合得分风险等级风控控制目标180*法律资本运营或证券投资风险执行资本运营或证券投资指令出现重大错误60.540120C比较安全181*法律政策法规变化所产生的风险因与公司生产经营相关国家法律、法规、规章的重大变化或更改，没有及时采取有效措施致使企业受损60.540120C比较安全182*法律诉讼风险因工作失误导或超过诉讼时效致重要法律诉讼失利60.540120C比较安全183*法律劳务风险因劳动保护措施不到位或因违章操作致使员工受伤、致残、死亡等处理纠纷60.540120C比较安全184*法律劳务风险国家劳动法规执行不到位，而造成劳资纠纷，甚至影响企业形象。60.540120C比较安全185*法律产品质量风险因产品质量不合格，导致消费者投诉、诉讼，影响企业形象，造成企业损失60.540120C比较安全186*法律产品质量风险因大批产品质量不合格或不符合国家标准，导致公众身体受损，媒体曝光，严重毁坏企业形象，导致全国性的产品滞销、被封存，甚至企业被迫停业整顿。60.540120C比较安全187*法律不正当竞争的风险竞争对手以不正当的竞争手段，挤压我方产品市场，恶意诽谤，诋毁我方产品60.540120C比较安全9*计划计划、物流控制风险因销售急需成品，而包装产