固定资产转移、调拨、对外处置管理制度

1/13xxxxxx有限公司管理文件编号JAC-MC-SC-文件名称固定资产转移、调拨与对外处置管理制度管理部门生产管理部编制审核批准会签颁布日期共12页版本号：A修改号：01主题内容与适用范围1.1为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，做好公司固定资产的内部转移、各部门间的调拨和对外处置的过程管理，特制定本制度。1.2本制度适用于xxxxxx有限公司所属的固定资产转移、调拨与对外处置的管理。2定义2.1固定资产转移是指固定资产在公司内部调动或安装位置的移动。2.2固定资产调拨是指固定资产在公司内部门及单位间的划拨。2.3固定资产对外处置是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。3职责3.1固定资产转移管理职责3.1.1资产管理部门负责办理相应平台部门间的固定资产转移。相关责任部门负责转移单据的传递、台账更新。3.2固定资产调拨管理职责3.2.1固定资产移出部门上报闲置固定资产信息，填写《闲置固定资产申请单》，并报分管领导审批。3.2.2固定资产归口管理部门负责汇总并发布公司闲置固定资产信息，固定资产移入部门向闲置资产部门提出固定资产需求申请报告。3.2.3固定资产移出部门负责《固定资产调拨通知单》开出、会签及单据的传递。3.3固定资产对外处置管理职责3.3.1固定资产归口管理部门负责公司闲置和报废固定资产的对外处置，其他部门或个人不得对外处置资产。3.3.2固定资产归口管理部门负责对所属待处置闲置资产组织评审,并报公司领导批准。3.3.3固定资产归口管理部门负责组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行可2/13行性复审，并负责公司大型闲置资产处置前的调研和逐级申报。3.3.4固定资产归口管理部门负责组织财务部及相关单位，对待处置固定资产进行评估，负责办理闲置、报废固定资产对外处置审批手续及相关处置工作。4工作流程4.1固定资产转移流程4.1.1固定资产转移由固定资产归口管理部门根据生产需要办理内部调剂，并填写《固定资产转移通知单》，由相关部门在《固定资产转移通知单》上会签后生效，调出部门应将该资产所有附件、备件及随机工具一并移交给调入部门。4.1.2《固定资产转移通知单》一式四份，所属固定资产管理归口部门、财务部、调入部门、调出部门各一份，相关单位依据签字生效的《固定资产转移通知单》及时做好台账更新和管理。4.2固定资产调拨流程4.2.1固定资产需求部门根据闲置固定资产信息，向闲置资产部门提出需求申请，闲置资产部门接申请后办理固定资产调拨手续。因工艺变更而计划调拨的资产，固定资产移出部门按计划可直接办理调拨手续，并执行固定资产调拨流程。4.2.2《固定资产调拨通知单》一式四份、由固定资产归口管理部门、财务部、移出部门、移入部门各一份，各部门依据《固定资产调拨单通知单》更新固定资产台账。4.2.3为保证固定资产台账与实物的符合率，调拨手续完成后方可办理固定资产实物搬迁。4.2.4移出部门固定资产管理员在《固定资产调拨通知单》签字生效后，负责调拨资产的拆卸、现场的安全监管及公司相关安全制度的执行，并负责将资产的所有附件等一并移交给移入部门，保证所调出资产完好，附件齐全，移入部门负责资产的搬运和安装。4.3固定资产对外处置流程4.3.1固定资产使用部门提出书面申请，报固定资产归口管理部门进行评审,评审通过后填写《闲置固定资产处置申请表》，经分管领导批准提交固定资产归口管理部门。4.3.2固定资产归口管理部门组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行评审，确认待处置的资产并组织评估，组织进行招议标，办理处置手续，填报《闲置固定资产处置审批表》，办理审批手续，经公司领导批准后执行资产处置流程。4.3.3固定资产对外处置实行有偿转让。购方付清全部货款后，方可拆卸设备。固定资产归口管理部门负责转让资产拆装现场的管理及现场安全监督，固定资产归口管理部门、财务部负责核对装运物品与销货清单相符；资产附件随机交付调入部门；图纸资料及专用备件实行有价转让。3/134.3.4资产处置后，财务部依据发票进行销账处理，固定资产归口管理部门依据发票复件向资产调出部门出具《固定资产处置通知单》，《固定资产处置通知单》一式二份，固定资产归口管理部门、资产调出部门各一份，并依此做销账处理。5相关文件和记录5.1相关文件《固定资产报废管理制度》5.2相关记录《固定资产转移通知单》《固定资产调拨通知单》《固定资产处置通知单》《固定资产报废申请单》《闲置固定资产申请单》《闲置固定资产处置申请表》《闲置固定资产处置审批表》《出门证》6记录修改表序号修改日期修改条款修改标记修改通知单编号修改人附加说明：本制度未尽事宜按公司相关文件执行。本制度由生产部负责编制并解释。本制度自发布之日起执行。4/13固定资产调拨流程图：固定资产移出部门资产归口管理部门固定资产移入部门财务部公司领导5/13固定资产对外处置流程图固定资产使用部门固定资产归口管理部门工艺技术部财务部公司领导综合管理部开始01.提出闲置固定资产申请固定处置资产申请单01.提出需求固定资产需求报告02.接受申请、办理调拨手续03.传递单据、更新台账04.更新台账05.办理资产移交，进行实物搬迁固定资产调拨通知单固定资产调拨通知单固定资产调拨通知单固定资产调拨通知单审批固定资产调拨通知单固定资产调拨通知单04.更新台账04.固定资产账务处理、更新台账06.办理资产接收，负责搬运、安装固定资产调拨通知单结束6/13xxxxxxx有限公司固定资产转移通知单通知单编号调动时间开始01、提出资产处置申请闲置固定资产对外处置申请单02、发布资产处置信息闲置固定资产对外处置申请单04、办理处置手续闲置固定资产处置通知单03、闲置固定资产评估，确定转让价格闲置固定资产对外处置审批表审批07、开具出门证，放行出门证06、监督提货销货清单闲置固定资产对外处置审批表05、购方全额付款后，方可拆卸，更新台账03、闲置固定资产评审闲置固定性资产对外处置审批表08、做销账处固定资产对外处置转让通知单08、做销账处固定资产对外处置转让通知单7/13调出部门调入时间固定资产名称固定资产编号型号生产厂家数量现状已使用时间剩余可用时间金额备注转移原因调出部门调入部门资产归口管理部门意见财务部意见主管领导意见xxxxxxxx有限公司固定资产调拨通知单8/13通知单编号调动时间调出部门调入时间固定资产名称固定资产编号型号生产厂家数量现状已使用时间余可用时间金额备注转移原因调出部门领导意见调入部门领导意见调出部门所属资产归口管理部门意见调入部门所属资产归口管理部门意见财务部意见主管领导意见xxxxxxx有限公司闲置固定资产处置申请表9/13申请单位：编号：资产编号资产名称型号规格购置日期单价（元）数量金额（元）已使用年限剩余使用年限处置原因使用单位意见资产归口管理部门意见xxxxxxx有限公司闲置固定资产处置审批表10/13申请单位：编号：资产编号资产名称型号规格购置日期单价（元）数量金额（元）已使用年限剩余使用年限备注处置原因使用单位意见资产管理部门意见财务部门意见分管领导意见总经理审批意见注：1申请处置的固定资产应保持完整，未经同意，任何单位或个人均不得擅自处理2．此表一式三份，一份资产归口管理部门入账，一份财务部门入账，一份使用单位留存。xxxxxxxx有限公司11/13出门证NO.0005275年月日产品名称数量配套厂家开票：xxxxxxx汽车有限公司出门证NO.0005275年月日产品名称数量配套厂家开票：xxxxxxx车有限公司出门证NO.0005275年月日产品名称数量配套厂家开票：第一联存根第二联客户第三联门卫12/13xxxxxxxxxx有限公司固定资产处置通知单通知单编号处置时间资产使用单位处置方式固定资产名称固定资产编号型号生产厂家数量现状已使用时间余可用时间金额备注处置原因资产管理部门财务部签字主管领导13/13固定资产（设备）报废申请单年月日MC-JC-CW-06-A单位：元设备编号规定使用年限设备名称已使用年限型号规格总值制造厂名已计提折旧制造年月净值使用部门回收残值申请报废理由鉴定意见使用车间意见设备部门意见财务部门意见公司审核单位意见上级主管