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1第九章税收的经济效应一、单选题（以下每小题各有四项备选答案，其中只有一项是正确的。多选、错选、不选均不得分。）1.税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应作用方向是（A）。A.反向B.同向C.不确定D.毫无规律2.课税产生的收入效应会使纳税人的储蓄变化是（A）。A.增加B.减少C.维持不变D.相对增加3.课税产生的替代效应会使纳税人的储蓄变化是（B）。A.增加B.减少C.维持不变D.相对增加4.纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面作出的反应称为（A）。A.税收的经济效应B.税收的挤出效应C.税收的调节作用D.税收的稳定器作用5.税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人收入下降导致收入效应，主要影响纳税人的（B）。A.消费结构B.消费水平C.收入结构D.收入来源6.当政府对不同的商品实行税收差别政策时，导致替代效应产生，主要影响纳税人的（A）。A.消费数量组合B.消费水平C.收入结构D.收入水平7.税收会对劳动供给产生影响，能够刺激人们更加努力工作的税收效应是（C）。A.替代效应B.混合效应C.收入效应D.无法判断8.税收会对劳动供给产生影响，能够促使人们减少劳动供给的税收效应是（A）。A.替代效应B.混合效应C.收入效应D.无法判断9.税收会对劳动供给的影响是通过收入效应和替代效应来体现，两者间的关系是（C）。A.正向关系B.反向关系C.没有关系D.无法判断10.在税收会对劳动供给产生的影响中，若收入效应大于替代效应，则可以判断征税对劳动供给的影响是（A）。A.激励作用B.抑制作用C.没有影响D.无法判断11.在税收会对劳动供给的产生影响中，若收入效应小于替代效应，则可以判断征税对劳动供给的影响是（B）。A.激励作用B.抑制作用C.没有影响D.无法判断12.税收会对居民储蓄产生影响，其收入效应大小取决于（A）。A.所得税的平均税率B.税制的平均水平C.所得税的边际税率D.税制的固定税率13.税收会对居民储蓄产生影响，其替代效应大小取决于（C）。A.所得税的平均税率B.税制的平均水平C.所得税的边际税率D.税制的固定税率14.下列关于税收对居民储蓄影响的说法正确的是（D）。2A.税收对居民储蓄影响仅通过利息税来实现B.税收对储蓄的收入效应大小取决边际税率C.对高收入者征税有利于储蓄增加D.减征利息所得税有利于储蓄增加15.下列关于税收对居民储蓄影响的说法错误的是（C）。A.税收对居民储蓄影响主要通过个人所得税和利息税等来实现B.税收对储蓄的收入效应大小取决平均税率C.对高收入者征税有利于储蓄增加D.减征利息所得税有利于储蓄增加16.下列关于税收对劳动供给收入效应的说法正确的是（B）。A.收入效应小于替代效应，征税对劳动供给产生激励作用B.收入效应促使人们更加努力工作C.收入效应和替代效应呈同一方向运动D.收入效应将增加劳动者收入水平17.下列关于税收对劳动供给替代效应的说法正确的是（A）。A.替代效应小于收入效应，征税对劳动供给产生激励作用B.替代效应促使人们增加工作时间C.替代效应和收入效应呈同一方向运动D.替代效应将增加劳动者收入水平18.下列关于税收对劳动供给影响的说法错误的是（D）。A.收入效应大于替代效应，征税对劳动供给产生激励作用B.收入效应促使人们更加努力工作C.替代效应导致人们收入减少D.替代效应将减少劳动者闲暇时间19.下列关于税收对投资影响的说法错误的是（D）。A.税收对投资的影响是通过影响纳税人的投资收益和投资成本来实现B.企业所得税政策会影响投资C.税收优惠政策会影响投资D.税收对投资的替代效应是指储蓄替代投资20.下列关于税收对投资影响的说法正确的是（C）。A.实行亏损弥补政策有利于完全消除投资风险B.征收企业所得税对投资仅产生替代效应C.实行加速折旧有利于鼓励投资D.税收对投资的收入效应是指征税将增加投资者收入321.个人所得税成为重要的调节收入分配的政策工具，主要原因是（C）。A.实行分项课征制B.实行比例税率C.实行累进税率D.实行税收优惠22.下列关于税收对个人收入分配的影响说法正确的是（C）。A.税收对个人收入分配的影响是通过个人所得税来实现的B.开征社会保险税对个人间收入分配难以发挥调节作用C.所得扣除政策会对个人收入分配产生影响D.所得税指数法可以消除通货膨胀对收入分配的影响22.税收指数化主要是用来减轻某种因素对收入分配的扭曲效应，该因素是（C）。A.税率B.收入来源C.通货膨胀D.地下经济23.下列关于税收对个人收入分配的影响说法错误的是（D）。A.个人所得税对个人收入分配将产生重要影响B.开征社会保险税对个人间收入分配可以发挥调节作用C.所得扣除政策会对个人收入分配产生影响D.所得税指数法可以消除通货膨胀对收入分配的影响24.亚当·斯密主张“税不重征”的主要理由是（C）。A.“廉价政府”无需太多税收B.居民负担不起C.影响资本积累D.导致政府更大浪费25.下列不属于供给学派税收观点的是（D）。A.降低边际税率会增加税收收入B.高边际税率会降低人们的工作积极性C.高边际税率会减少资本存量D.边际税率变动与税收收入变动呈同一方向26.下列关于供给学派税收主张的说法正确的是（D）。A.降低平均税率会增加总供给B.降低边际税率会增加总需求C.高平均税率会抑制投资D.降低边际税率会增加税收27.下列用来描述或表示税率与税收收入和经济增长之间关系的曲线是（C）。A.洛伦茨曲线B.菲利普斯曲线C.拉弗曲线D.IS-LM曲线28.下列关于税率、税收收入和经济增长之间关系的说法错误的是（C）。A.税率、税收收入和经济增长之间相互依存B.税率、税收收入和经济增长之间相互制约C.保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的前提条件D.理论上存在兼顾税收收入和经济增长的最优税率29.凯恩斯学派在对待减税问题上，主张降低（D）。4A.宏观平均税率B.企业所得税平均税率C.商品税平均税率D.个人所得税平均税率30.供给学派在对待减税问题上，主张降低（D）。A.宏观平均税率B.企业所得税平均税率C.商品税边际税率D.个人所得税边际税率31.税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应作用方向是（A）。A.反向B.同向C.有时反向有时同向D.毫无规律32.课税会使纳税人（D）储蓄。A.增加B.减少C.维持不变D.相对增加33.旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况的是（A）。A.税收的经济效率原则B.受益原则C.支付能力原则D.税收本身的效率原则34.税收对劳动力供给的收入效应会（）劳动力供给；税收对劳动力供给的替代效应会（）劳动力供给（A）。A.增加，减少B.减少，增加C.不改变，不改变D.不确定，不确定35.关于税收引起人们在劳动和闲暇之间的选择，可以认为，平均税率的变动引起（），边际税率的变动产生（A）。A.收入效应，替代效应B.收入效应，收入效应C.替代效应，收入效应D.替代效应，替代效应36.以下对经济效率的不利影响最小的是（D）。A.所得税B.增值税C.选择性商品税D.人头税37.（）者的边际储蓄倾向一般较高，对（）者征税有碍于储蓄增加（A）。A.高收入，高收入B.低收入，高收入C.高收入，低收入D.低收入，低收入38.减征或免征利息所得税将（）储蓄的收益率，（）储蓄（B）。A.提高，不利于B.提高，有利于C.降低，有利于D.降低，不利于39.从社会投资角度考虑，如果个人和企业边际投资倾向小于政府边际投资倾向，征税将（A）。A.有利于增加社会投资B.不利于增加社会投资C.对社会投资无影响D.不能确定对社会投资的影响40.所得税和商品税这两大税类对经济稳定的调节效果，从控制需求角度分析，（）调节相对比较有效。从影响成本角度分析，（）相对比较有效（C）。A.商品税；所得税B.商品税；商品税C.所得税；商品税D.所得税；所得税二、多项选择题（以下每小题各有四项备选答案，其中至少两项是正确的。多选、错选、不选均不得分。）1.下列属于税收经济效应表现方式的有（CD）。A.经济效应B.挤出效应C.收入效应D.替代效应52.税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人收入下降导致收入效应，主要影响纳税人的（BD）。A.消费结构B.消费水平C.收入结构D.收入水平3.下列关于税收对居民储蓄影响的说法正确的有（ACD）。A.税收对居民储蓄影响可以通过个人所得税来实现B.税收对储蓄的替代效应大小取决所得税的边际税率C.对高收入者征税有利于储蓄增加D.减征利息所得税有利于储蓄增加4.下列关于税收对居民储蓄影响的说法错误的有（BC）。A.税收对居民储蓄影响主要通过个人所得税和利息税等来实现B.税收对储蓄的收入效应大小取决所得税的边际税率C.所得税累进程度越高，对个人储蓄行为的抑制作用越小D.免征利息所得税有利于储蓄增加5.下列关于税收对劳动供给收入效应的说法错误的有（AD）。A.收入效应小于替代效应，征税对劳动供给产生激励作用B.收入效应促使人们更加努力工作C.收入效应和替代效应呈相反方向运动D.收入效应将增加劳动者收入水平6.下列关于税收对劳动供给替代效应的说法正确的有（AB）。A.替代效应小于收入效应，征税对劳动供给产生激励作用B.替代效应促使人们增加闲暇时间C.替代效应和收入效应呈同一方向运动D.替代效应将增加劳动者收入水平7.下列关于税收对劳动供给影响的说法错误的有（ACD）。A.收入效应大于替代效应，征税将减少劳动供给B.收入效应促使人们更加努力工作C.收入效应导致人们收入增加D.替代效应将减少劳动者闲暇时间8.下列关于税收对投资影响的说法错误的有（AD）。A.税收对投资的收入效应是指征税会提高投资收益B.个人所得税政策不会影响投资C.企业所得税政策会影响投资D.税收对投资的替代效应是指储蓄替代投资9.下列关于税收对投资影响的说法正确的有（AC）。6A.实行亏损弥补政策有利于降低投资风险B.征收企业所得税对投资仅产生替代效应C.实行加速折旧有利于鼓励投资D.税收对投资的收入效应是指征税将增加投资者收入10.下列属于税收调节个人收入分配工具的有（AC）。A.个人所得税B.财政补助C.税式支出D.社会保障11.下列关于税收对个人收入分配的影响说法正确的有（BCD）。A.税收对个人收入分配的影响是通过个人所得税来实现的B.开征社会保险税对个人间收入分配可以发挥调节作用C.所得扣除政策会对个人收入分配产生影响D.所得税指数法可以减轻通货膨胀对收入分配的影响12.税收指数化的方式包括（ABCD）。A.特别扣除法B.税率调整C.指数调整法D.实际所得调整法13.下列关于税收对个人收入分配的影响说法错误的有（AD）。A.个人所得税对个人收入分配将产生决定性作用B.开征社会保险税对个人间收入分配可以发挥调节作用C.个人所得税优惠政策会对个人收入分配产生影响D.所得税指数法可以消除通货膨胀对收入分配的影响14.亚当·斯密主张“税不重征”的主要理由有（CD）。A.“廉价政府”无需太多税收B.居民负担不起C.影响资本积累D.减少投资资本15.下列属于供给学派税收观点的有（ACD）。A.降低边际税率会增加税收收入B.低边际税率会降低人们的工作积极性C.高边际税率会减少资本存量D.边际税率变动与税收收入变动不一定呈同一方向16.下列关于供给学派税收主张的说法正确的有（ACD）。A.降低边际税率会增加总供给B.降低平均税率会增加总需求C.高边际税率会抑制投资D.提高边际税率会减少税收17.下列关于税率、税收收入和经济增长之间关系的说法错误的有（ACD）。A.税率、税收收入和经济增长之间相互独立B.税率、税收收入和经济增长之间相互制约C.保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的前提条件7D.理论上不存在兼顾税收收入和经济增长的最优税率18.凯恩斯学派在对待减税问题上与供给学派的差异主要体现在（AC）。A.凯恩斯学派的减税主张是从需求效应出发B.凯恩斯学派主张降低企业所得税的边际税率C.凯恩斯学派主张降低个人所得税的平均税率D.凯恩斯学派主张降低个人所得税的边际税率19.供给学派在对待减税问题上与凯恩斯学派的