2019年企业所得税汇算清缴表（带公式 ）

编号A000000A100000A101010A101020A102010A102020A103000A104000A105000A105010A105020A105030A105040A105050A105060A105070A105080A105090A105100A105110A105120A106000A107010A107011A107012A107020A107030A107040EXECL版——中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）（2019年修订）A107041A107042A107050A108000A108010A108020A108030A109000A109010表单《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报基础信息表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）一般企业收入明细表金融企业收入明细表一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表职工薪酬支出及纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出及纳税调整明细表资产折旧、摊销及纳税调整明细表资产损失税前扣除及纳税调整明细表企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表特殊行业准备金及纳税调整明细表企业所得税弥补亏损明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表所得减免优惠明细表抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表EXECL版——中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）（2019年修订）高新技术企业优惠情况及明细表软件、集成电路企业优惠情况及明细表税额抵免优惠明细表境外所得税收抵免明细表境外所得纳税调整后所得明细表境外分支机构弥补亏损明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表下载全文和填写说明链接封面!A1表单!A1A000000!A1A100000'!A1A101010'!A1A101020'!A1A102010'!A1A102020'!A1A103000'!A1A104000'!A1A105000'!A1A105010'!A1A105020'!A1A105030'!A1A105040'!A1A105050'!A1A105060'!A1A105070'!A1A105080'!A1A105090'!A1A105100'!A1A105110'!A1A105120'!A1A106000'!A1A107010'!A1A107011'!A1A107012'!A1A107020'!A1A107030'!A1A107040'!A1EXECL版——中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）（2019年修订）A107041'!A1A107042'!A1A107050'!A1A108000'!A1A108010'!A1A108020'!A1A108030'!A1A109000'!A1A109010'!A1□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人识别号（统一社会信用代码）：经办人身份证号：受理税务机关（章）：代理机构签章：受理日期：年月日国家税务总局监制纳税人（签章）:年月日经办人：受理人：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称：表单编号表单名称是否填报A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表√A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√A101010一般企业收入明细表□A101020金融企业收入明细表□A102010一般企业成本支出明细表□A102020金融企业支出明细表□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□A104000期间费用明细表□A105000纳税调整项目明细表□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□A105030投资收益纳税调整明细表□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表□A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表□A105070捐赠支出及纳税调整明细表□A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表□A106000企业所得税弥补亏损明细表□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□A107012研发费用加计扣除优惠明细表□A107020所得减免优惠明细表□A107030抵扣应纳税所得额明细表□A107040减免所得税优惠明细表□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□A107050税额抵免优惠明细表□A108000境外所得税收抵免明细表□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□企业所得税年度纳税申报表填报表单说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。□是□否□是□否□是□是□是年月□是□是□是□是□是□是□是□是证件种类投资比例（%）国籍（注册地址）————210科技型中小企业211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书其余股东合计——220发生技术成果投资入股递延纳税事项221技术成果投资入股递延纳税年度222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项223债务重组所得递延纳税年度主要股东及分红情况（必填项目）股东名称证件号码当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额212重组事项税务处理方式□一般性□特殊性213重组交易类型（填写代码）214重组当事方类型（填写代码）215政策性搬迁开始时间216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度217政策性搬迁损失分期扣除年度218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度210-3年（所属期下一年度）入库编号2210-4入库时间2211-1证书编号1211-2发证时间1211-3证书编号2211-4发证时间2206技术先进型服务企业类型（填写代码）207非营利组织208软件、集成电路企业类型（填写代码）209集成电路生产项目类型□130纳米□65纳米210-1年（申报所属期年度）入库编号1210-2入库时间1有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）201从事股权投资业务□是202存在境外关联交易203选择采用的境外所得抵免方式□分国（地区）不分项□不分国（地区）不分项204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人□是205创业投资企业105所属国民经济行业（填写代码）106从事国家限制或禁止行业107适用会计准则或会计制度（填写代码）108采用一般企业财务报表格式（2019年版）109小型微利企业□是□否110上市公司是（□境内□境外）□否A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表基本经营情况（必填项目）101纳税申报企业类型（填写代码）102分支机构就地纳税比例（%）103资产总额（填写平均值，单位：万元）104从业人数（填写平均值，单位：人）行次类别项目金额1一、营业收入(填写A101010\101020\103000)-2减：营业成本(填写A102010\102020\103000)-3减：税金及附加4减：销售费用(填写A104000)-5减：管理费用(填写A104000)-6减：财务费用(填写A104000)-7减：资产减值损失8加：公允价值变动收益9加：投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)-11加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)-12减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)-13三、利润总额（10+11-12）-14减：境外所得（填写A108010）-15加：纳税调整增加额（填写A105000）-16减：纳税调整减少额（填写A105000）-17减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）-18加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）-20减：所得减免（填写A107020）-21减：弥补以前年度亏损（填写A106000）-22减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）-23五、应纳税所得额（19-20-21-22）-24税率（25%）25%25六、应纳所得税额（23×24）-26减：减免所得税额（填写A107040）-27减：抵免所得税额（填写A107050）-28七、应纳税额（25-26-27）-29加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）-30减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）-31八、实际应纳所得税额（28+29-30）-32减：本年累计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）-34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)-35财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)-36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)-利润总额计算应纳税所得额计算应纳税额计算A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次项目金额1一、营业收入（2+9）-2（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）-31.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）-101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）-17（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他A101010一般企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（2+18+27+32+33+34）-2（一）银行业务收入（3+10）-31.利息收入（4+5+6+7+8+9）-4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫资8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）-11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他18（二）证券业务收入（19+26）-191.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）-20（1）证券承销业务21（2）证券经纪业务22（3）受托客户资产管理业务23（4）代理兑付证券24（5）代理保管证券25（6）其他262.其他证券