费用管理制度

费用管理制度1目的加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益。2范围本公司全体员工的费用都应依据本制度执行。3责任人各部门负责人及办公室人员。4内容4.1费用包括办公费、差旅费、招待费、运输费、通信费等。4.2报销有关事项4.2.1使用办公室制订统一格式的“用款申请单”、“费用报销审批单”、“付款凭单”、“采购申请单”、“借款申请单”等。4.2.2费用报销单据必须用蓝色或黑色水笔填写，用胶水粘贴附件于反面，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，作退回处理。4.2.3报销的原始票据要求是正规发票。发票级次：增值税发票，普通发票，财政、事业单位收据。4.3审核、批准规定4.3.1办公费、运输费由办公室主任审核、总经理批准。4.3.2借款申请单、采购申请单、用款申请单、差旅费、招待费、货款发票经部门负责人签字确认后，由分管副总审核，总经理批准。4.4借支规定4.4.1个人差旅费借款：需办理出差手续，填写“借款申请单”，由分管副总批准申请后方可办理借款。4.4.2差旅费借款限额：原则上员工为3000元；部长为5000元。4.5相关单据、费用说明4.5.1用款申请单4.5.1.1各项货款的用款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单为审核依据。4.5.1.2办公场地、仓库、车间等租赁合同必须报办公室备案，作为租赁费支出依据。4.5.2差旅费4.5.2.1外地出差指因工作需要出差的，要办理出差手续，凭“出差申请单”核销差旅费。到外地办事发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费等。出差期间所乘坐的交通工具类别须经分管副总同意。4.5.2.1.1出差回公司后，在3个工作日内办理报销手续，返回公司时间以回程车、船、飞机票时间为准。4.5.2.1.2在途交通费乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧。在途交通费包括飞机场至宾馆的往返出租车费、机场建设费、保险费。因工作需要开私家车的，按每公里1.5元计算交通费。4.5.2.1.3出差生活补贴出差生活补贴（需在外住宿）按标准执行（见下表）。出差天数以车、船、飞机票的时间为标准。出发时间在12:00（含）之前的，出差天数计为1天，反之为半天；到达时间在18:00之后的，出差天数计为1天，反之为半天，餐费30元。出差人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放；参加各种会议、培训，视具体情况办理。4.5.2.1.4住宿费住宿费按公司标准、职务级别给予报销（见下表）。出差同行人员中职务级别不一致，其他同行人员经分管副总同意后，可享受最高级别人员的住宿标准。出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准乘以2的范围内报销。职务级别项目总经理、副总经理正、副部长员工生活补贴实报实销80元/天80元/天住宿费标准发达地区实报实销180元/天150元/天一般地区实报实销150元/天130元/天4.5.2.2本市出差（或办事）4.5.2.2.1市内交通费按实报销，原则上以公司车为主，无特殊情况不得乘坐出租车；若有特殊情况的，事先向上级领导提出申请，批准后方可乘坐。4.5.2.2.2因工作需要而加班或外出办事的，时间在7:00前或19:00后可乘坐出租车。4.5.2.2.3乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票反面，写明乘坐原因、起讫地点，不写明以上两项内容的，不予报销。4.6招待费因工作需要，需要招待客人前，应口头或书面的形式向总经理或办公室提出本次费用申请。招待费报销时，简要列明事由、参加人数；不写明以上内容，在报销时作退回处理。出差期间的招待费须与差旅费同时报销。4.7办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸笔、印制名片、邮寄费、快递费、因工作需要公司统一订购的报纸及书刊、办公室清洁卫生所需的用品等。4.9运输费4.9.1运输费支付应填写“用款申请单”并附货运合同、正规的运输发票（带抵扣联）、货运清单、部长审核，对以上四项附件不全的用款，不予审批，作退回处理。4.9.2注意事项4.9.2.1储运部在比较货运公司的信誉及价格后发运，力求降低运输费，尽量减少无效运输。4.9.2.2不论何种情况，都必须与货运公司签有货运合同或协议，作为报销运输费的附件之一。4.10本制度由办公室负责解释、监督。