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票据管理制度为加强公司发票管理，明确责任，防范风险，特制定发票管理制度。一．票据管理原则1.加强发票管理，杜绝发票遗失，严格执行谁领用谁负责，因票据遗失造成的经济损失由责任人承担。2.凭合规的票据办理结算，财务有权拒绝非正式票据的报销。3.发票的领用和注销必须按规定办理交接登记签收手续。二．销售发票的管理1.销售发票由财务部出纳按规定去税务征管部门购买，回来后由出纳负责登记保管。2.开具发票由销售内勤填写《开具发票申请单》主管副总签字后交到财务部，总账会计审核无误后由出纳开具发票。3.提交《开具发票申请单》时，经办人必须准确提供开票单位信息资料，包括企业名称、税号、注册地址、开户银行、银行账号、通讯地址、联系方式等。4.必须依据签订的合同，按合同约定开具发票，开具发票必须按发票票号顺序开具，各项内容填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额。发票开错必须在税控系统中作废，并将纸质发票加盖“作废”章整套保存。5.出纳将已开具的发票经总账会计审核加盖发票专用章，销售内勤在发票领用登记簿上签字，出纳将发票连同发票签收单一同交销售内勤。发票签收单由客户签收并于5日内将原件或传真、扫描、照片等回传给出纳，如未交回发票签收单，发生发票遗失等不可控的情况由发票领用人全权负责，财务依据记账联做账。6.失发票一切后果由责任人承担。丢失的发票在对方提供相关证明文件（发票号及金额加盖公章）后，本公司财务人员审核无误后，经总经理同意后可提供加盖发票专用章的发票记账联复印件。7.凡退票、错票必须整套（记账联、发票联、抵扣联）保存，并注明作废字样，以备查验。8.每月26日至月末最后一天提交的《开具发票申请单》顺延至下月初开具，如遇特殊情况必须当月开具应与财务负责人协商，并考虑好客户拒收、退票等情况的发生。三．收取发票注意事项1.经办人取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应简单辨别真伪，包括发票内容开具是否合规。发票内容与发票类型是否相符，名称要正确，品名不能空要清楚可辨，发票章要清晰，手写发票要有时间。2.经办人员取得发票后要及时送财务部门入账，若出现发票滞后入账使增值税进项不能抵扣（增值税专用发票抵扣期为180天），应追究当事人的责任。3.差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的30天内到财务办理报销手续。4.本年度发票应该在本年度结束前交财务挂账或付款，每年1月1日起不在报销以前年度各类票据。5.财务部在进行账务处理时将发现的假发票退回经办人员，由经办人员负责联系客户进行发票更换，如不能更换，财务有权追究相关人员的责任。四．收据管理1.收据由办公室统一购买，财务出纳负责领用，出纳凭销售内勤提交的经副总审批的事项单开具收据，收据视同发票管理，领用人领用时办理签收手续。（领用人领用时在收据存根联上签字，方可领走收据）。2.开具用于对外预收款的收据，必须备注“款项收到生效”字样，本公司人员自带用于直接收取支票等票据的可以不加备注，并加盖财务章。3.开具用于内部收取现金的收据，由出纳依据收取金额开具。4.收据不得重复开具，若需换开，必须先将收据退回后方可重新开具。5.以上规定必须严格执行，如不按规定执行，出现问题由经办人员承担责任。五．银行票据管理1.票据的购买、填写、使用由出纳负责。2.出纳购回票据后，交会计验收，分种类记载，出纳在领用保管，使用完成后办理核销。3.支票使用必须在日记账摘要栏注明连续号码，支票作废应加盖“作废”章，按月整理装订后交会计核对后保管，不得随意丢掉。