企业集团财务公司风险评价评分操作表

模块单元指标描述定量和定性评分标准分值得分备注股东会、董事会、监事会及高级管理层等公司治理架构完善，职责明确清晰0.5股东会、董事会、监事会、高管层等公司治理架构存在缺陷,职责不够清晰0股东会、董事会、监事会建立了明确的议事规则和决策程序1股东会、董事会、监事会建立了议事规则和决策程序，但存在瑕疵0.5三会的议事规则和决策程序存在明显缺陷，会影响各自有效履职0根据公司实际情况，董事会和监事会下设了必要的专业委员会（或相应执行机构），且职责明确0.5董事会和监事会下设了专业委员会（或执行机构），但不能完全切合公司实际需要0.3未根据公司实际在董事会和监事会下设必要专业委员会（或执行机构）0严格依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，相关档案资料保存完整，要素齐备1定期召开会议履行职责，但未完全按照议事规则和决策程序进行，相关档案资料保存不完整或要素不齐备0.5未按照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，相关档案资料严重缺失0董事会组织制定公司中长期发展战略规划，并根据内外部发展状况适时调整和完善，使其切合实际1董事会组织制定公司中长期发展战略规划，但未根据内外部发展状况适时调整和完善，或规划不能完全切合公司实际或适应外部环境0.5董事会未制定公司中长期发展规划0指标系企业集团财务公司风险评价评分操作表公司治理组织架构建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的公司治理架构股东会、董事会、监事会建立明确的议事规则和决策程序董事会、监事会应下设必要的专业委员会（或相应的执行机构）决策体系24股东会、董事会、监事会依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，并完整保留相关会议的议案、决议、纪要和记录等档案资料董事会组织制定公司中长期发展战略规划，并不定期地根据内外部发展状况予以调整和完善管理状况评价第1页模块单元指标描述定量和定性评分标准分值得分备注指标系董事会对公司经营管理各重大方面制定了明确的风险管理政策，与公司风险承受能力相符合，能够根据内外部因素适时调整1.5董事会制定了较明确的风险管理政策，与公司风险承受能力基本符合，基本能够涵盖公司经营管理各重大方面但未能根据内外部因素适时调整1董事会制定了风险管理政策，与公司风险承受能基本符合，但不能完全涵盖公司经营管理各重大方面0.5董事会制定了风险管理政策，但与公司风险承受能力不相合，不能体现稳健审慎的原则或未制定风险管理政策0监事会下设的专业委员会（执行机构）在监督公司战略决策、风险管理、内部审计等重要事项的执行情况方面能够切实发挥作用，提出合理化建议0.5监事会下设的专业委员会（执行机构）在监督公司战略决策、风险管理、内部审计等重要事项的执行情况方面尚未完全发挥应有作用0董事会有效督促董事尽职履责；监事会定期评估董事的履职情况（至少每三年一次），对不称职的董事及时提出撤换建议；股东会及时撤换不能正常履职的董事1个别董事长期存在未尽职履责的情况；未能及时得以撤换，对董事会集体有效决策有一定影响0.5多数董事长期存在未尽职履责的情况；极大的影响了董事会集体有效决策0董事会对高管层的监督考核机制符合公司实际，有利于财务公司审慎经营、稳健发展；考核机制有规范严格的程序1董事会对高管层的监督考核基本能够体现财务公司审慎经营、稳健发展的原则，但未形成制度保障0.5董事会对高管层的监督考核不利于财务公司审慎经营、稳健发展0董事高管公司治理决策体系44董事会组织制定公司风险管理政策，并不定期地根据内外部因素予以调整和完善监事会或其下设的专业委员会（或执行机构）负责监督公司战略规划、风险管理、内部审计等重要事项的决策及执行情况董事会应督促董事尽职履责，监事会应建立对董事履职情况的评估制度（至少每三年进行一次评估），股东会及时撤换不能正常履职的董事董事会对高级管理层实施监督考核，应体现金融企业审慎经营、稳健发展的精神，并形成制度保障管理状况评价第2页模块单元指标描述定量和定性评分标准分值得分备注指标系董事会对高管层有明确的授权并体现于公司制度和相关文件中；董事会不干预高管层在授权范围内的正常经营活动；高管人员严格按授权进行经营管理，无越权行为1董事会对高管层的授权体现于公司制度和相关文件中；董事会对高管层在授权范围内的正常经营活动偶有干预；或偶见高管人员越权行为0.5董事会对高管层无明确的授权；或董事会对高管层在授权范围内的正常经营活动干预较多；或高管人员未按授权进行经营管理，常见越权行为0高级管理层建立了总经理办公会议制度及专业决策机制，确保董事会授权范围内重大事项的集体决策；高级管理人员素质和数量与公司的业务发展速度、规模、业务复杂性相适应，高级管理人员之间的职责划分明确，遵循前中后台适当分离的审慎原则1高级管理层未建立必要的总经理办公会议制度或专业决策机制，重大事项的集体决策受到一定影响；或高级管理人员素质和数量与公司的业务发展速度、规模、复杂性不能完全适应；或高级管理人员之间的职责划分欠清晰不能很好体现前中后台适当分离的审慎原则0.5高级管理层未建立必要的总经理办公会议制度及专业决策机制，重大事项的集体决策受到严重影响；或高级管理人员素质和数量与公司的业务发展速度、规模、复杂性严重不适应；或高级管理人员之间的职责划分不清，违背前中后台适当分离的审慎原则0公司章程符合《公司法》、《企业集团财务公司管理办法》及相关监管法规规定；公司章程变更及时报经监管部门核准0.5公司章程基本符合《公司法》；部分内容与《企业集团财务公司管理办法》及相关监管法规精神不符，公司章程变更未及时报请监管部门核准0一人公司引入独立董事，能有效发挥作用0.5一人公司引入独立董事，未能有效发挥作用0.2一人公司未引入独立董事0其他公司引入了独立董事，发挥了积极作用1加分项其他公司未引入独立董事0.5其他董事高管2公司治理4一人公司应引入至少两名独立董事，监管机构鼓励其他公司引入独立董事,公司应为独立董事履职创造必要条件董事会应明确对高级管理层的授权，在有效授权前提下保证公司日常经营管理活动的独立性，并形成制度保障；高级管理层应确保无任何超越授权的经营管理行为高级管理层应建立总经理办公会议制度及专业决策机制，确保董事会授权范围内重大事项的集体决策；高级管理人员素质和数量与公司的业务发展速度、规模、复杂性相适应，高级管理人员之间的职责划分明确，遵循前中后台适当分离的审慎原则公司章程要件完整，内容符合相关法规规定管理状况评价第3页模块单元指标描述定量和定性评分标准分值得分备注指标系公司董事会、监事会、高管层能够定期积极主动与监管部门沟通，有效贯彻落实监管意图1公司董事会、监事会、高管层尚能回应监管部门的意见，基本能够落实监管要求0.5公司董事会、监事会、高管层与监管部门沟通渠道不畅，影响监管要求的贯彻落实0公司章程、战略规划、经营计划中能够明确体现财务公司功能定位1公司章程中体现了财务公司功能定位，但在战略规划和经营计划中未能很好体现0.5公司章程、战略规划和经营计划中基本未体现财务公司功能定位0公司工作总结和计划中对财务公司强化服务功能有明确具体的安排，体现了财务公司服务集团及成员单位的指导思想，未过度强调盈利性1公司工作总结和计划体现了财务公司服务集团及成员单位的指导思想，但未对强化服务功能作出明确具体安排0.5公司工作总结和计划未体现财务公司服务集团及成员单位的指导思想，也未对强化服务功能作出安排，过多强调盈利性0公司董事、高管及员工对财务公司功能定位有准确认识，对公司实际经营状况符合财务公司应有的功能定位认同度高1公司董事、高管及员工对财务公司功能定位的认识存在偏差0.5公司董事、高管及员工对财务公司功能定位认识不清晰0公司对企业集团整体经营状况、成员单位整体服务需求及自身的服务能力和水平能形成全面、清晰、客观的认识和评价112其他52小计公司治理功能定位评价公司章程、战略规划、经营计划中能体现《企业集团财务公司管理办法》对财务公司的功能定位公司前一年度的工作总结和下一年度的工作计划能体现强化服务功能的具体安排，并非过度强调盈利措施公司董事、高级管理人员及员工对财务公司功能定位应有较为准确的认知，并对公司实际经营状况符合财务公司应有的功能定位有较高的认同度公司对企业集团整体经营状况、成员单位整体服务需求及自身的服务能力和水平能形成全面、清晰、客观的认识和评价公司应建立各级决策管理层与监管机构及时、有效沟通的机制管理状况评价第4页模块单元指标描述定量和定性评分标准分值得分备注指标系公司对企业集团整体经营状况、成员单位需求有一定了解，对自身的服务能力和水平认识存在偏差0.5公司对企业集团整体经营状况、成员单位需求不了解，对自身的服务能力和水平评价不客观0公司积极提高和改善自身服务能力和水平,并作出了切实可行的具体安排,以满足集团及成员单位的需求1公司认识到应该提高和改善自身服务能力和水平,但并未作出具体安排0.5公司未对提高和改善自身服务能力和水平提出要求,更未作出相应安排0以制度形式明确规定了董事会、监事会、高管层在建立健全内部控制制度、监督内控制度得到严格执行上的职责1以制度形式规定了董事会、监事会、高管层在建立健全内部控制制度、监督内控制度的职责但不完善0.5未以制度形式明确董事会、监事会和高级管理层在建立健全内部控制制度、监督内控制度得到执行上的职责0公司的内部控制目标和内部控制政策科学合理、符合公司实际和发展战略，具有适当前瞻性2公司的内部控制目标和内部控制政策基本符合公司实际及发展战略1公司的内部控制目标和内部控制政策与公司实际存在一定偏差0.5公司的内部控制目标和内部控制政策不符合公司实际及发展战略0现有的内部控制制度和措施覆盖了公司的所有机构、部门、业务和管理活动，未见明显瑕疵1现有的内部控制制度和措施基本覆盖了公司的所有机构、部门、业务和管理活动，部分环节存在缺陷0.5现有的内部控制制度和措施未能覆盖公司的所有机构、部门、业务和管理活动，部分环节明显缺失0现有的内部控制制度详细、明确，可操作性强，有适当前瞻性25内部控制评价5小计15现有的内部控制制度和措施能覆盖公司所有的机构、部门、业务和管理活动现有的内部控制制度详细、明确，具有可操作性，且执行情况良好功能定位评价公司对企业集团整体经营状况、成员单位整体服务需求及自身的服务能力和水平能形成全面、清晰、客观的认识和评价公司对改善自身服务能力以满足集团及成员单位的需求作出了适当的安排以制度形式明确董事会、监事会、高级管理层建立健全内部控制制度、监督内控制度执行的职责制定切实可行、与公司实际状况及发展战略相符的内部控制目标和内部控制政策管理状况评价第5页模块单元指标描述定量和定性评分标准分值得分备注指标系现有的内部控制制度明确，可操作1现有的内部控制制度基本明确，在操作性方面存在不足0.5现有的内部控制制度不完整、不明确或操作性差0内控制度和流程得到全面切实的执行3内控制度和流程得到较为全面切实的执行，偶见集团或公司因特殊事由的特批事项未完全按制度执行2内控制度和流程执行不够得力，存在制度不执行或人为因素干扰内控制度实施的情况1内控制度和流程执行不力，常见有制度不执行或人为因素干扰内控制度实施的情况0建立并严格实行了责权明确、覆盖面广、执行到位的风险责任制和风险问责制2公司的相应制度不够完善，执行情况尚可1公司没有相应的成文制度，但有类似工作举措，成效一般0.5公司没有建立相应制度，也没有类似工作举措0能够及时对现行的内部控制制度和体系进行评估和改进，内控制度和体系充分、合规、有效2能够对现行的内部控制制度和体系进行评估和改进，但是频率和有效性存在不足1未能对现行的内部控制制度和体系进行评估和改进0制定了明确信息披露制度，并得到有效执行2信息披露制度存在一定不足，执行情况一般1未建立相应制度0设有专职部门或人员，相关人员素质、能力、经验良好1设有专职部门或人员，相关人员素质、能力、经验一般0.515内部控制评价8设立相应的部门或人员专职负责合规性管理，合规管理人员具有与其履职相匹配的素质和经验15建立并实行了风险责任制和尽职问责制度及