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1银鹭集团管理现状诊断报告华彩咨询机构二00四年四月※※日2前言本次深入诊断，使华彩咨询更加客观地认识到银鹭集团目前在发展中存在的问题和亟待解决的矛盾。发现问题并不是诊断的最终目的，诊断是为了通过发现问题，帮助银鹭集团领导层认识到这些问题背后的根源，明确目前阶段应做的“正确的事”，共同寻找个性化的解决方案，为使公司在新的发展阶段把握机遇，实现自身的使命和战略目标奠定基础。华彩咨询此次进行的是全面诊断，因此提出的诊断的范围超出了咨询合同所约定的解决方案设计的范围。对于属于约定范围内的项目本文将从发现的问题表现、问题剖析和问题解决思路三个方面对诊断的结果进行阐述，以帮助银鹭集团更好地认识和解决问题。对于范围以外的重点项目，本文仍然介绍诊断发现的问题和问题的剖析，但不专门就问题的解决思路进行阐述。在诊断出来的问题方面，华彩在此只提供解决思路框架，具体解决方案，华彩将会在本次项目所界定的范围内另作详尽阐述。3目录¶项目背景¶银鹭的发展概况¶银鹭的成功“基因”¶银鹭存在的主要问题及基本解决思路4诊断的作用概述企业发展出现问题企业内外部调研找出问题分析问题解决问题任何企业在发展过程中，都会受到企业内部及外部因素的影响和制约，只有科学、合理地处理好各因素之间的关系，企业才能不断产生向前发展，企业诊断的定期进行，可以帮助高层决策者随时了解企业的运作情况，并根据出现的不良状况随时进行调整和处理，这样使企业始终保持在一个高速发展的运作过程中。企业诊断5此次诊断的目的总结银鹭集团过去的成功“基因”，并验证它们在新形势下的生命力；在完成内外部分析的基础上，深入分析银鹭集团在战略管理方面存在的问题；深入分析银鹭集团公司治理的现状；检验现有企业运作流程的科学性、合理性；深入分析银鹭集团组织架构现状及对未来发展的支撑能力；深入分析银鹭集团人力资源体系现状及对未来发展的支撑能力；深入分析银鹭集团企业文化的现状，是否能够促进公司未来的发展；通过对银鹭集团的全面诊断，为设计个性化的解决方案提供支持6诊断的进度安排访谈，问卷，内部资料•战略管理•公司治理•市场营销•财务状况•人力资源•生产运作•……3月26-4月1日4月2-14日外围调查，资料处理4月15-18日4月19-21日整合•竞争环境•市场环境•供应环境•标杆企业•对调研取得的资料进行汇总和分析•发现问题表象•对问题表象进行深入剖析•将发现的个别问题联系起来研究，发掘问题间的联系，总结出其中的规律，以求找出那些“最重要的、最根源性的和最有迫切性的问题演示4月22日-5月6日•形成诊断报告，进行报告的内部演练；•向银鹭集团进行诊断汇报调研资料的分析和整理7诊断的方法项目顾问团队组建内部调查外部环境调查项目总结结果总结工作方式总结报告撰写报告演示资料的整理发现问题表象、根源挖掘问题原因汇总，提炼、升华结果演示资料的整理、分析和整合市场总体调研行业参照调研取证经销商调研内部文本资料收集文本资料核查管理人员访谈问卷调查8目录¶项目背景¶银鹭的发展概况¶银鹭的成功“基因”¶银鹭存在的主要问题及基本解决思路9银鹭集团的发展史85年88年90年93年98年2000年11月2003年4月2004年获得财政扶助和银行贷款，完成技改，度过整顿难关与新加坡华侨黄福华和厦门粮油进出口公司合资组建同茂食品罐头公司，为产品外销打开局面独创“生料装罐，滚动杀菌”工艺，开发生产八宝粥扩建新厂区，兴建碳酸饮料、蛋白饮料、利乐包饮料厂；提出创办银鹭高科技园区的构想组建厦门银鹭集团投资3.2亿元引进世界最先进的PET无菌冷罐装生产线6个马塘村人举债集资3万元，创办新玗兴华罐头厂实施“二次创业”，在发展食品饮料业务的同时，进军房地产、电子等新行业资料来源：银鹭集团资料，华彩项目小组整理10银鹭集团的股权结构现状银鹭集团注册资本：16888持股比例：%金额：万元银鹭食品有限公司注册资本：21188同茂食品罐头有限公司注册资本：1438吉登佳食品有限公司注册资本：80菲特罗食品有限公司注册资本：180兴茂矿泉饮料有限公司注册资本：210（港币）同安兴华物业管理有限公司注册资本：50艾莱克食品有限公司注册资本：50银鹭房地产开发有限公司注册资本：2588厦门银鹭电子有限公司注册资本：118860%51%40%60%60%40%30%70%90%10%90%10%陈清水陈清渊蔡学彦陈火生30.5%29.5%20%20%11银鹭的产品介绍（1/2）软饮料非饮料类花生牛奶、可乐、猕猴桃饮料、胖大海饮料、红毛丹饮料、杏仁露、椰汁、芒果汁、苹果汁、鲜橙有益、番茄有益、牛奶、葡萄汁、珍珠奶茶、菊花茶、绿茶、冰红茶、芦柑汁、冬瓜茶、纯净水、葡萄糖八宝粥：莲子八宝、椰果八宝、桂元八宝、银耳八宝、满汉粥、皮蛋瘦肉粥、香菇瘦肉粥、清真牛肉粥、生猛海鲜粥、白果八宝、燕麦八宝其他罐头食品：荔枝罐头、银耳燕窝罐头、盐水蘑菇、糖水龙眼、水蜜桃、绿豆汤银鹭现有产品12银鹭的产品介绍（2/2）银鹭现有产品归属方便休闲食品饮用水植物蛋白饮料果蔬饮料功能饮料碳酸饮料含乳饮料茶饮料咖啡银鹭食品类别八宝粥等罐装食品纯净水花生牛奶、椰子汁杏仁露椰汁、芒果汁、苹果汁、鲜橙有益、番茄有益、葡萄糖可乐牛奶菊花茶、绿茶、冰红茶无13所在行业基本状况扫描1.八宝粥行业概况——需求面市场占有率银鹭40%娃哈哈40%其他20%银鹭娃哈哈其他消费需求品牌分布八宝粥的市场渗透率仍然较低八宝粥市场渗透率8%20%43%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%一周一个月六个月市场渗透率14消费者分布所在行业基本状况扫描1.八宝粥行业概况——需求面（续）城市分布年龄分布性别分布职业分布二线和三线城市消费者食用比率明显高于一线城市20—40岁是八宝粥的主要消费群，占到55%，其次是40—55岁，占到31%，13—19岁只占14%，但其消费呈上升趋势八宝粥消费以女性为主，约占59%，男性消费者占41%左右上班族食用八宝粥最多，占27%，其次是学生，占18%，家庭主妇和个体户各占11%15所在行业基本状况扫描1.八宝粥行业概况——供给面总产量变化八宝粥产量（万吨）2230051015202530352002年2003年产量（万吨）前三名的企业市场占有率为77%2002年八宝粥前三位企业产量表品牌产量（万吨）银鹭8娃哈哈5亲亲4年度总产量2216所在行业基本状况扫描1.八宝粥行业概况——供给面（续）品种与品牌结构品种品牌八宝粥无糖八宝粥莲子八宝粥桂圆八宝粥银耳八宝粥等银鹭娃哈哈泰奇康师傅17所在行业基本状况扫描2.软饮料行业概况——需求面近年来，软饮料的市场需求量迅速增长。其中，，2000年到2002年，消费者对软饮料的需求增长较快，年均增长约16%。36137141148755101002003004005006001998年1999年2000年2001年2002年软饮料行业销售收入碳酸饮料市场份额仍居第一碳酸饮料35%果蔬汁饮料14%瓶装水8%茶饮料13%其他30%18所在行业基本状况扫描2.软饮料行业概况——需求面（续）220.190.2189.2201.9180.1164.26879.763.622.623.547.551.5139.4157.9120.60501001502002501999年2000年2001年2002年碳酸饮料果蔬汁饮料瓶装水其他1999-2002年软饮料主要品种销售额变化图（单位：亿元）2001到2002年，果蔬汁饮料销售额增长最快，为12.5%主要依据的因素碳酸饮料果汁饮料包装茶乳酸（菌）饮料品牌知名度61.354.959.754.1包装18.42122.320.7价格39.139.640.238.6广告印象21.218.523.311.4促销6.668.36.9习惯口味86.383.184.482.1孩子的要求39.836.22.538.1其他0.51.12.11.3消费者选购饮料产品主要依据的因素前三位分别是：习惯口味、品牌知名度和价格19所在行业基本状况扫描2.软饮料行业概况——供给面我国软饮料行业生产总量持续增长，1999年到2003年平均增长率约20%，2003年总产量达到2374.12万吨1990-2003年我国软饮料产量增长折线图（万吨）33011218841069120011861491169920242374.12050010001500200025001990年1995年1996年1997年1998年1999年2000年2001年2002年2003年瓶装水39%碳酸饮料30%茶饮料15%果汁及果汁饮料11%其他5%瓶装水碳酸饮料茶饮料果汁及果汁饮料其他软饮料行业主要分为七大类，2002年瓶装水和碳酸饮料占到近70%；20所在行业基本状况扫描2.软饮料行业概况——供给面（续）2001到2002年，我国茶饮料和果蔬汁产量增长最快分别为62%和44%427552.8462603.511097147.07212.99399690.31810.3655410015018530001002003004005006007008009001999年2000年2001年2002年碳酸饮料果蔬汁饮料瓶装水茶饮料企业生产集中度2002年，中国软饮料“十强”企业生产总量为842万吨，占全国软饮料总产量的41.6%。2002年中国软饮料工业“十强”企业及品牌企业名称（按企业笔划排序）品牌乐百氏（广东）集团有限公司乐百氏广东健力宝集团有限公司健力宝上海梅林正广和（集团）有限公司正广和北京汇源饮料食品集团有限公司汇源河北旭日集团有限责任公司旭日升露露集团有限责任公司露露杭州娃哈哈集团有限公司娃哈哈椰树集团有限公司椰树深圳达能益力泉饮品有限公司益力怡宝食品饮料（深圳）有限公司怡宝21银鹭的财务概况银鹭集团的主要营业机构是银鹭食品有限公司，以下将以银鹭食品有限公司为对象，回顾其基本的财务状况。主要的饮料企业2003年销售额比较（单位：万元）663021012501500001020000722727020000040000060000080000010000001200000银鹭食品露露股份汇源果汁（产值）娃哈哈统一（2002年）主要的饮料企业2003年度销售额比较A.规模类指标22银鹭食品与露露股份的毛利率比较8.65%26.89%9.34%33.50%0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%银鹭食品露露股份2002年2003年B.盈利性指标露露股份有限公司的主要产品有：露露杏仁露、纯净水、矿泉水、果汁饮料、米奥渴酸奶等门类。其产品类别与银鹭食品股份有限公司较为相似，因此以下将银鹭食品与露露股份进行比较。23银鹭食品与露露股份净资产收益率的比较3.23%7.22%5.70%3.80%0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%6.00%7.00%8.00%银鹭食品露露股份2002年2003年B.盈利性指标（续）24C.经营能力指标银鹭食品与露露股份总资产周转率比较0.5672.351.4592.9100.511.522.533.5银鹭食品露露股份2002年2003年虽然与2002年相比，银鹭食品2003年的总资产周转率有了较大比例的提高，但与露露股份相比仍然存在差距。25C.经营能力指标（续）银鹭食品与露露股份应收账款周转率的比较38.37103.9822.398.76020406080100120银鹭食品露露股份2002年2003年相比之下，银鹭食品的应收账款周转率要比露露股份低许多。26D.资本结构指标银鹭食品与露露股份的资产负债率比较71.03%33.28%32.51%73.13%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%银鹭食品露露股份2002年2003年27E.财务分析的初步结论•银鹭食品已有相当规模，但与统一、娃哈哈等处于“第一集团”的企业相比，在规模仍有很