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集团财务管理办法为了推进集团及各子公司财务规范化、制度化、流程化、信息化管理，也为了对经营决策提供切实有效的信息，特制定本办法。一、集团财务架构附注1、XX全称为XXXX市容环境管理有限责任公司2、XX全称为XXXX环境营造有限责任公司3、XX会全称为XX市XX会文博文化传播有限责任公司4、其他公司含XX仁山智水环境设计有限责任公司、XXXX融建投集团有限公司、XX投和投资咨询有限责任公司、XX市青羊区恒和XX贷款股份有限公司等其他公司二、集团人员安排财务总监1名XX财务部3名（会计2名、出纳1名）XX财务部3名（会计2名、出纳1名）XX会财务部2名（会计、出纳各1名）其他公司财务部2名（会计兼财务总监助理1名、出纳1名）集团财务人员共11名三、集团财务人员管理1、集团财务总监行财务领导和管理权，各公司财务人员核算、监督、服务于各公司；各子公司总经理年终对财务人员有绩效考核权。财务人员薪酬体系为工资+年终绩效。年终绩效考核分为基础工作（60%）+综合素质（30%）+外部考核（10%）。2、定员定岗定责定薪财务总监工作职责（1）参与战略规划的制定、实施，参与公司重大决策；（2）参与公司投资决策及上市事宜；（3）合理进行税务筹划；（4）规范化管理集团财务部工作，对公司财务指标进行分析与评估；（5）办理领导交待的事宜。会计工作职责（1）各公司会计人员明确分工，实施本公司的全面会计核算工作和财务管理、监督工作；（2）贯彻执行各公司下达的各项任务、利润指标，一切围绕经济效益开展工作；（3）按各公司的财务制度，做好各期报表的编制上报工作，真实、及时、准确地向财务总监呈报财务报表和资料。次月15日之前交上月财务报表，每周五下午5:30交应收应付表；（4）每季度向各公司总经理报财务分析表，次月20日之前交各公司总经理，并抄报财务总监；（5）执行国家各项税收政策，保证企业依法纳税。每月25日上传纳税情况表；（6）负责会计档案的管理工作；（6）做好领导交办的其他事宜。出纳工作职责（1）认真、仔细、负责任地支付所有签字完毕的付款凭证；（2）次日早上10:00之前上传资金日报表至财务总监；（3）每月最后一天与会计盘现金，双方签字确认；同时上传现金日记账电子版至财务总监（订本式日记账继续沿用）；银行对账单本市在次月5日之前打印或下载对账单，外地下载电子对账单并要求银行寄送。（4）每半月会计与出纳做好原始凭证的交接工作；（5）每月准时发放工资；（6）做好领导交办的其他事宜。3、服务有财务人员做好本职工作外，一定要做到“廉洁自律、客观公正、坚持原则、参与管理、微笑服务”。四、财务收支审批权限财务收支审批是指确定财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任的制度。1、财务收支范围：收入指主营、营业外收入和其他收入。支出指现金、实物和需要在各公司中摊提、列支的各项费用审批。2、集团公司具有财务审批职权的人是：董事长、总经理、财务总监、行政总监、各分公司总经理3、财务收支审批程序（1）日常费用付款审批审批程序：经办人填制报销单——部门经理（或项目经理）意见——分管副总签字——会计审核——各公司总经理审核——总经理审批——财务总监审核——董事长最终签字（2）借款付款审批公司原则上一律不借私人用途借款，前不清后不借，每季末清偿一次借款，所有备用金年末必须清偿。①备用金：公司原则上不借员工备用金。统一为员工办理信用卡。②小额支出金额：不能刷卡的费用基本是小额支出，发生后请及时报销。③出差费及招待费：员工发生此费用时一般可以刷卡，刷卡后5天之内报财务报销，报销时附刷卡记录。因出差地点等原因可借小额备用金，不超过5000元以内。④采购：发生零星采购费用，一般一律刷卡或其他支付方式(微信、支付宝等），报销一律附支付记录。⑤其他：如交纳购置税等，一律先行刷卡，再向财务部报销。⑥确因特殊原因借款，按以下流程：借款审批程序：审批程序：经办人填制借款单——部门经理（或项目经理）意见——分管副总签字——会计审核——各公司总经理审核——总经理审批——财务总监审核——董事长最终签字（3）工程付款审批审批程序：经办人写请款单——工程部意见——会计审核——XX总经理签字——总经理审批——财务总监审核——董事长最终签字代收代付工程款总经理及财务总监签字后可先行支付；工程拨款按程序审批，若急付，董事长未签字前可先行支付（但财务总监先行请示），董事长补签；费用报销、工程及其他退款必须董事长签字才能支付。（4）投标保证金支付审批审批程序：经办人写请款单——XX副总及总经理签字——财务人员审核——总经理审批——财务总监审核——董事长最终签字董事长未签字之前，可先行支付，董事长补签。（5）工资支付审批审批程序：行政人事部制单——会计审核——子公司总经理签字——总经理审批——财务总监审核——董事长最终签字董事长未签字之前，可先行支付，董事长补签。（7）业务招待费（含经营费用）的审批业务招待费用餐、礼品一般员工超过500元应口头报子公司总经理方可进行，子公司总经理、总经理、财务总监、行政总监超过5000元的招待费应口头请示董事长后方可请客，经营费用须经董事长同意后方可支付。（8）各公司报销制度见各公司的《财务开支规定》。五、集团公司报销相关制度1、所有报销原则上须有正规、合理的发票；发票抬头须有公司名称及正确税号。经办人填写蓝色单据报销。2、若零星支出确实无法取得发票，经办人填写黑色单据报销。3、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。4、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。5、工资支出按正规性支出，公司有代扣代缴个税义务。6、报销附件：经直接主管及公司领导确认的《出差申请》、小票、刷卡记录、招待时请附点菜单。8、报销时间：每月上旬、下旬开始报销当月费用,如果在当月结账日有费用发生，可以下月集中报销但尽量不跨年。其中差旅费如果有大额支出，需由公司领导确认后特别处理。发票提供日期是报销当月起往前数不超过三月的费用发票，超过三个月的财务部有权不予报销。六、集团财务管理制度总体框架1、集团公司财务管理办法2、XXXX环境营造有限责任公司财务开支规定3、XXXX环境营造有限责任公司财务管理制度4、XXXX市容环境管理有限责任公司财务开支规定5、XXXX市容环境管理有限责任公司财务管理制度6、XXXX市容环境管理有限责任公司预算管理制度7、XX市XX会文博文化传播有限责任公司财务管理制度七、其他公司的财务开支及财务管理制度参照XXXX环境营造有限责任公司。八、本规定由总公司财务部负责解释和修订。九、本管理办法自董事长签字后生效。