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第七章国有资产管理监督第一节国有资产监督概述第二节国有资产管理政府主管部门监督第三节立法机构监督第四节社会中介组织接受委托监督第五节社会新闻舆论监督第六节社会公众监督为什么要进行国有资产监督管理？1.“最草率”的仓促上马：波兰A2高速公路项目出境外国资流失的五大案例波兰A2高速公路工程是波兰政府公开招标的项目，中海外联合体于2009年9月中标其中A、C两标段，总长共49公里。这是中国公司在欧盟地区承建第一个基础设施项目，但由于中海外提出的报价只有波兰政府预算的52%，曾一度引来低价倾销的指责。2011年5月，因为中海外没有按时向波兰分包商支付货款，后者拒绝继续向工地运送建筑材料，最终造成工程从5月18日起停工。2011年6月初，中海外最终决定放弃该工程，并赔偿1.885亿欧元。1.“最草率”的仓促上马：波兰A2高速公路项目过程：2.“最遗憾”的经营失策：中航油陈久霖事件出境外国资流失的五大案例2004年12月，中航油(新加坡)公司首席执行官陈久霖接受警方对中航油巨额亏损案的刑事调查。此前，陈久霖闯荡海外市场7年整，遭遇了冰火两重天：一个因成功进行海外收购曾被称为“买来个石油帝国”的石油大亨，却因从事投机活动而造成企业近5.54亿美元的巨额亏损;一个曾引领亚洲经济潮流、年薪490万新元的“打工皇帝”，却因在期货市场的违规操作而接受审判。2.“最遗憾”的经营失策：中航油陈久霖事件过程：3.“最内讧”的恶性竞争：南北车的海外竞标出境外国资流失的五大案例自2000年分拆于原铁道部下属的中国铁路机车车辆工业总公司之后，中国南车和中国北车一直在明争暗斗。2011年，在土耳其的机车招标项目上，中国北车刻意压低价格，与中国南车竞争，最终使得该项目被韩国公司抢走。一年后，在阿根廷政府机车外包项目上，南车欲报一箭之仇。首轮竞标中国北车报价230万美元/辆，比国外阿尔斯通等竞争对手的报价性价比更高，因此有望中标。然而，中国南车却开出127万美元/辆的“超低价”，最终从中国北车手中抢下了总额近10亿美元的订单。3.“最内讧”的恶性竞争：南北车的海外竞标过程：4.“最无奈”的审批僵化：五矿等痛失发展良机出境外国资流失的五大案例2005年，五矿公司向国家某部门申报，以20多亿美元收购加拿大有色金属巨头诺兰达公司，但是有关部门认为该项目风险大、可行性研究不充分，对项目申请不予批准。结果第二年诺兰达公司的价值翻了一番，上升到50多亿美元，五矿因此痛失发展良机。无独有偶。2006年，上海宝钢为参与高端钢材市场竞争，拟就近低成本利用澳洲铁矿石和焦炭建设宝钢广东湛江钢铁基地，总投资近700亿元。然而，项目直到2012年5月才获批准，此时国际钢材市场已经发生翻天覆地的变化，宝钢的只能在产能严重过剩的市场上居于更加不利的地位。4.“最无奈”的审批僵化：五矿等痛失发展良机过程：5.“最腐败”的管理漏洞：薄启亮中饱私囊出境外国资流失的五大案例作为主管中石油海外业务的中石油天然气股份公司副总裁，同时也是中国石油海外勘探开发公司总经理的薄启亮，曾是整个中石油最大的实权派，其负责的海外业务占据中石油的半壁江山。薄启亮利用亲朋好友在海外项目中寻租，中饱私囊。据媒体披露，薄启亮的哥哥通过代理人开设公司，专门负责中石油海外业务材料采购。中石油80多个海外项目，80%都是该公司的材料，每年收入在200亿左右。2014年5月16日，中纪委监察部通报，中国石油天然气股份公司副总裁薄启亮涉嫌严重违纪，正在接受组织调查。5.“最腐败”的管理漏洞：薄启亮中饱私囊过程：第一节国有资产监督概述一、国有资产监督的目标（一）国有资产监督的内涵国有资产监督是指国有资产监督主体运用一定的监管方式或方法对国有资产管理和运营的过程所进行的监察与督促。（二）国有资产监督的目标1、确保实现国有资本的合理配置2、确保国有资本的有效使用3、确保国有资本安全营运，防范流失二、国有资产监督主体国有资产监管主体是指国有资本所有者及其委托的监管者，包括政府主管部门的监督、立法部门的监督、社会中介组织监督、新闻舆论监督和社会公众监督。三、国有资产监督的方式国有资产监督主要采取事前监督、事中监督和事后监督三位一体的监督方式第二节国有资产管理政府主管部门监督一、国有企业监事会监督（一）监事会的性质国有重点大型企业监事会(以下简称监事会)由国务院派出，对国务院负责，代表国家对国有重点大型企业(以下简称企业)的国有资产保值增值状况实施监督。（二）监事会的职责一是检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；二是检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料，验证企业财务会计报告的真实性、合法性；三是检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况；四是检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议。（三）监事会的组成人员监事会由主席一人、监事若干人组成。监事会成员不少于3人（四）对监事会成员的约束二、国有企业负责人管理（一）企业负责人的任免国有资产监督管理机构应当建立健全适应现代企业制度要求的企业负责人的选用机制和激励约束机制。国有资产监督管理机构依照有关规定，任免或者建议任免所出资企业的企业负责人。（二）建立企业负责人经营业绩考核制度条例第十八条、第十九条规定，国有资产监督管理机构应当建立企业负责人经营业绩考核制度，与其任命的企业负责人签订业绩合同，根据业绩合同对企业负责人进行年度考核和任期考核。（三）法律责任国有资产监督管理机构不按规定任免或者建议任免所出资企业的企业负责人，或者违法干预所出资企业的生产经营活动，侵犯其合法权益，造成企业国有资产损失或者其他严重后果的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。国有及国有控股企业的企业负责人滥用职权、玩忽职守，造成企业国有资产损失的，应负赔偿责任，并对其依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。三、国有资产经营效益监督（一）年度经营业绩考核年度经营业绩考核以公历年为考核期。年度经营业绩责任书包括下列内容：（1）双方的单位名称、职务和姓名；（2）考核内容及指标；（3）考核与奖惩；（4）责任书的变更、解除和终止；（5）其他需要规定的事项。三、国有资产经营效益监督（二）任期经营业绩考核任期经营业绩责任书以三年为考核期，由于特殊原因需要调整的，由国资委决定。任期经营业绩责任书包括下列内容：（1）双方的单位名称、职务和姓名；（2）考核内容及指标；（3）考核与奖惩；（4）责任书的变更、解除和终止；（5）其他需要规定的事项。（三）奖惩根据企业负责人经营业绩考核得分，年度经营业绩考核和任期经营业绩考核最终结果分为A、B、C、D、E五个级别，完成全部考核目标值为C级进级点。（四）其他规定对于在考核期内企业发生清产核资、改制重组、主要负责人变动等情况的，国资委可以根据具体情况变更经营业绩责任书的相关内容。四、国有企业重大事项管理（一）国有企业重大事项监督管理机构《企业国有资产监督管理暂行条例》明确了国有资产的监督管理机构。国有资产的监督管理机构是进行国有企业重大事项管理的主体。（二）国有资产监督管理委员会国有资产监督管理委员会是国务院直属的正部级特设机构，国资委的监管范围为中央所属企业（不含金融类企业）的国有资产。地方所属企业的国有资产，由改革后设立的省、市（地）两级地方政府国有资产管理机构负责监管。其他国有资产，依照相关的法律法规进行管理。（三）国有企业重大事项管理的内容《企业国有资产监督管理暂行条例》第四章对企业重大事项管理的内容进行了规定。五、国有资产管理基础工作监督（一）国有资产管理基础工作的内容国有资产监督管理机构依照国家有关规定，负责企业国有资产的产权界定、产权登记、资产评估监管、清产核资、资产统计、综合评价等基础管理工作。（二）企业国有资产监督国务院国有资产监督管理机构代表国务院向其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司派出监事会。监事会的组成、职权、行为规范等，依照《国有企业监事会暂行条例》的规定执行。地方人民政府国有资产监督管理机构代表本级人民政府向其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司派出监事会，参照《国有企业监事会暂行条例》的规定执行。（三）法律责任所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司未按照规定向国有资产监督管理机构报告财务状况、生产经营状况和国有资产保值增值状况的，予以警告；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处分。第三节立法监督一、立法机构监督特点（一）以人大为中心，其他监督主体相配合（二）监督内容的普遍性和形式的多样性（三）自上而下的单向性二、立法监督方式（一）按法律级次划分1、宪法宪法是国家的根本大法，由全国人民代表大会制定和修改，具有最高法律效力。2、法律法律是由全国人民代表大会及其常委会制定的规范性文件，在地位和效力上仅次于宪法，权威性较高。3、行政法规行政法规是指作为国家最高行政机关的国务院制定的规范性文件，其地位和效力仅次于宪法和法律。4、地方性法规地方性法规是地方国家机关制定的规范性文件，其不得与宪法、法律和行政法规相抵触。5、部门规章部门规章是指国务院的组成部门及其直属机构在其职权范围内制定的规范性文件。6、司法解释司法解释是指国务院最高人民法院在总结审判经验的基础上发布的指导性文件和法律解释，这也是我国经济法的重要形式。（二）按监督过程划分1、事前监督2、事中监督3、事后监督（三）按具体方式划分国有资产立法监督的具体方式主要有备案以及改变或撤销。一般来说，地方政府或各部门在不违背法律的前提下可制定一些地方性法规、地方规章、部门规章等，但一定要报中央备案。上级人大及常委会可以对下级或行政机关的不适宜的规范性文件进行改变或撤销三、立法监督的内容及设想一国经济运行的法制化承担在某种意义上标志着市场经济的发展进程。国有资产监督逐步走向法制化，既是市场经济的内在要求，也是国有资产在市场经济体制下监督方式的必然选择。第四节社会中介组织接受委托监督一、社会中介组织社会中介机构主要是指依法设立的介于政府、企业、个人之间，从事服务、协调、评价等活动的经济组织。它具有独立性、服务性、赢利性的特征。社会中介机构就其性质来说，既不是政府机构，也不是政府机构的附属物，而是为市场主体服务、为市场服务、为消费者服务的服务性机构。大部分是赢利性质的企业单位、法人实体，独立经营、自负盈亏、自我发展、自担风险。二、社会中介组织接受委托监督特点（一）服务的专业性强（二）服务的成本低（三）服务的效率高三、社会中介组织接受委托监督方式（一）审计监督（二）评估监督四、社会中介组织接受委托监督的法律规定为促进企业效绩评价工作深入开展，发挥社会中介机构的鉴证与服务作用，规范企业效绩评价业务委托行为，根据《国有资本金效绩评价规则》和《企业效绩评价操作细则（修订）》的有关规定，我国制定了《委托社会中介机构开展企业效绩评价业务暂行办法》，于2002年7月起施行。第五节社会新闻舆论监督一、社会新闻舆论监督特点社会新闻舆论监督具有信息量大，影响范围广，影响力强，时效性快等特点二、社会新闻舆论监督方式（一）电视广播（二）网络（三）报刊杂志三、社会新闻舆论监督地位建立现代企业制度，探索国有资产的有效实现形式，提高国有资产的管理效益，加强对国有资产管理的监督，离不开社会新闻舆论监督。在21世纪这个网络时代，新闻媒体的信息量大，影响范围广，影响力强，时效性快，因此，要充分发挥新闻媒体的喉舌作用，加强对国有资产管理的监督，推进国有资产管理体制的改革。第六节社会公众监督一、社会公众监督涵义社会公众监督，顾名思义，就是由全体社会公众对国有资产管理进行监督二、社会公众监督地位及途径社会公众监督途径主要有举报和在新闻媒体上发表意见两种。国家要采取一定的措施宣传鼓励公众监督。但切忌不能使得公众监督成为一句空话，要想真正使得社会公众监督取得成效，国有资产管理行为必须是公开透明的，这是公众监督的前提和保证。本章复习题1、国有企业监事会的职责是什么？2、国有企业负责人管理的