物流公司预收账款管理规定

第1页共3页XX国际物流有限公司预收账款管理规定第一章总则第一条目的为保证企业最大可能利用预收账款，同时防范预收账款管理过程中的各种风险，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本规定。第二条适用范围及岗位2.1适用范围营业部及集中接送货中心2.2适用岗位序号岗位了解掌握1营业部及集中接送货中心收银员√2营业部及集中接送货中心经理√3财务部结算会计√第三条名词解释预收账款是指企业按照合同规定，在销货或提供劳务以前，向客户预先收取的款项。第二章职责划分第四条职责划分4.1收银员预收账款的登记与核销。4.2营业部及集中接送货中心经理预收账款客户业务的完成。4.3财务部结算会计预收账款核销、补收及退还审核。第2页共3页第三章预收账款管理规范第五条预收账款产生5.1预收账款类型客户主动缴纳预存款，发货时从预存款中抵减，形成预收账款。5.2预收账款收据5.2.1所有的预收款项收取都需收银员开具收据，详细注明客户名称、交款金额、交款用途、收款人、业务经办人及“此收据不作为退款依据”字样等信息，加盖业务专用章。核销或抵减预收款时需要收回该收据。客户不要收据的，收银员正常开具收据，客户联与存根联一起，核销时作为附件使用。5.2.2客户因保管不善丢失收据，需要由客户本人填写收据丢失、作废证明，同时复印收据存根联及客户本人身份证。业务经办人要在该证明上签字确认，如果该收据后来找到需交回公司财务部。5.2.3收取预收款项时，不得开具发票。第六条预收款的核销、补收及退还6.1预收账款核销6.1.1业务完成后，收银员凭发票或是对账单（客户不需要发票）核销预收账款；6.1.2财务部结算会计审核预收账款核销。6.2预收账款补收实际费用大于客户预付款，由收银员出具对账单，与客户对账收取。6.3预收账款退还6.3.1客户交的预收款大于实际费用，余款根据客户要求退还还是作为下次业务的预存。需要退还的，由业务经办人申请，财务部结算会计审批同意后退款。退款完成后，业务经办人负责向客户收取收款证明。6.3.2退款特殊处理，如退款前，客户到公司现场要求退款，部门在备用金充足的情况下，可先行退款，后补申请。6.4时限要求6.4.1业务完成后，收银员当月完成预收账款核销。第3页共3页6.4.2预收款大于实际费用，客户要求退还时，业务经办人提交申请后，财务部结算会计审核无误，出纳次日完成退款。6.4.3退款完成后，业务经办人15个工作日内取回收款证明。第七条预收账款交接营业部、集中接送货中心人员岗位调换、离职，必须对经手的预收收账款进行交接。交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交接人负责，交接清楚后，责任由接替人负责。第八条责任处罚表8.1责任处罚处罚项目处罚对象处罚金额管理责任收银员未按规定开具收据责任人50元/次50元/次退款未收取收据责任人50元/次50元/次核销、退款不及时责任人20元/次20元/次交接不清责任人50元/次50元/次第四章附则第九条实施、修订与专案处理本文件自20XX年X月X日起生效实施，有效期一年，最终解释权归财务部，并由财务部负责后续的修订与完善。