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国有资产管理刘玉平主编第一章国有资产管理概论第一节国有资产管理的概念第二节国有资产分类第三节中国国有资产的形成第四节国外国有资产管理第一节国有资产管理的概念一、国有资产的定义二、国有资产管理要素三、国有资产管理与一般资产管理的异同一、国有资产的定义（一）国有资产的定义第一节国有资产管理的概念（二）国有资产管理的定义所谓国有资产管理，是指对所有权属于国家的各类资产的经营和使用，进行组织、指挥、协调、监督和控制的一系列活动的总称。二、国有资产管理要素第一节国有资产管理的概念1.国有资产管理主体即由谁来代表国家管理国有资产。按照国有资产管理层次还可划分为产权管理主体（或宏观管理主体）和国有资产经济管理主体。2.国有资产管理的客体国有资产管理的客体即为对象，从一般意义上讲，所有产权归国家所有的所有资产。3.国有资产管理的目标4.国有资产管理的手段国有资产管理的手段主要包括：法律手段、经济手段和行政手段。第一节国有资产管理的概念三、国有资产管理与一般资产管理的异同（一）国有资产管理与一般资产管理的相同点1.资产价值上的保值增值2.在实物形态上保证资产的安全性、完整性3.资产收益的最大化，或者效用最大化（二）国有资产管理与一般资产管理的不同点1.国有资产权益代表了社会公共利益2.执行政府经济社会政策3.主要存在于关系国计民生的重要行业和领域4.国有资产是社会主义制度的重要经济基石第二节国有资产分类一、按与社会经济活动的关系划分二、按存在的形态划分三、按管理体制划分四、按产业划分五、按存在的部门划分六、按存在于国内抑或国外分类一、按与社会经济活动的关系划分(一)经营性国有资产指国家作为投资，投入到社会再生产领域，从事生产经营活动的各类资产。具体表现为国有独资企业、合资合作企业、股份制企业中国有股份所代表的各类资产。第二节国有资产分类(二)非经营性国有资产指机关、团体、部队学校、医院、科研机构所拥有的各项国有资产，如房屋、建筑物、设备等固定资产和各项经费等。(三)资源性国有资产指国家依据宪法和法律所拥有的各类自然资源，如森林、矿产、海洋、河流、荒山、荒地等。二、按存在的形态划分(一)固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定限额以上的劳动资料，如机器设备、厂房、建筑物、铁路、桥梁等。第二节国有资产分类(二)流动资产是指可以在一年内或长于一年的一个营业周期内变现或运用的资产，一般包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。(三)无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。(四)其他资产包括特准储备物资、银行冻结存款、冻结物资、待处理财产等。三、按管理体制划分（一）中央国有资产第二节国有资产分类（二）地方国有资产四、按产业划分（一）第一产业的国有资产第一产业的国有资产，主要是在农业等部门的国有资产。（二）第二产业的国有资产主要是存在于工业等部门的国有资产。这是我国国有资产分布量最大的领域。（三）第三产业的国有资产指分布在商业、金融、公用事业等服务业领域，以及政府等部门的国有资产。五、按存在的部门划分（一）工业部门国有资产第二节国有资产分类（二）农业部门国有资产（四）交通运输部门国有资产（五）建筑部门国有资产（六）企业社会服务部门国有资产（三）商务部门国有资产六、按存在于国内抑或国外分类（一）国内国有资产是指存在于我国境内的各类经营性国有资产、非经营性国有资产，以及资源型国有资产。第二节国有资产分类（二）境外国有资产是指国有企业开展跨国经营，在国外投资所形成的国有资产，以及我国政府在国外有关机构所拥有的国有资产。第三节中国国有资产的形成一、革命根据地时期的公营企业二、没收官僚资本，改造民主资本，建立国营企业三、财政投资四、国有企业积累五、国家依法认定的国有资产六、外国政府、企业、其他组织和个人捐赠的资产一、革命根据地时期的公营企业建国前，在共产党领导下的各个时期的根据地，建立了公营企业，由党政机关和部队经营一些农业、工业和商业。主要从事军工、被服等军需民用物资的生产，用于部队前线作战的需要和根据地建设。这些公营企业的资产，是我国最早具有社会主义性质的资产，在各个历史时期，为革命战争和根据地建设发挥了重要作用。公营企业经营和管理，为建国后大规模建立国有企业，管理国有资产积累了宝贵的经验。第三节中国国有资产的形成二、没收官僚资本、改造民族资本，建立国营企业（一）没收官僚资本，建立国营企业，掌握国民经济命脉没收官僚资本主要是指随着解放战争的胜利、新中国的成立，没收国民党政府及“四大家族”的资本为国家所有。通过没收官僚资本企业，建立国营企业，国家在建国初就直接控制了国民经济命脉，为恢复国民经济，建立社会主义制度，以及进行大规模经济建设奠定了基础。第三节中国国有资产的形成（二）改造民族资本，建立社会主义制度经济基础新中国成立后，与没收官僚资本不同，对民主资本企业实施了利用、限制和改造的政策，通过赎买，将其转化为国营企业。三、财政投资国家以各种形式的投资和拨款所形成的各类资产。包括国家以财政预算拨款、通过政策性银行贷款给建设单位所形成的国有资产以及各部门、单位以财政资金性的预算外资金所形成的各类财产。这是我国国有资产形成的主渠道。第三节中国国有资产的形成四、国有企业积累国有资产收益所形成的资产。主要指凭借国有资产的所有权或出资权而取得的税后利润、股息、红利、股权证转让收入、国有资产转让收入和依法取得的其他收益，以及用这些收益进行的投资等。这也是目前国有资产的主要来源。五、国家依法认定的国有资产凭借国家权力及法律取得的资产。主要包括经法规定的各类属于国家所有的自然资源；税务、工商、海关、公安、检查、法院等执法机关上缴的罚没收入、赃款及赃物的拍卖收入等。我国《宪法》第九条规定，矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂等自然资源，都归国家所有；有法律规定属于集体所有的森林、山岭、草原、荒地、滩涂等除外。第十条规定，城市土地属于国家所有。第三节中国国有资产的形成六、外国政府、企业、其他组织和个人捐赠的资产外国政府、企业、其他组织和个人捐赠的资产，是指在国际交往中，外国政府、企业、其他组织和个人捐赠该我国政府、国有企业和事业单位的资产，这种捐赠一般带有友好援助等性质，数量不多。第四节国外国有资产管理一、发达国家国有资产管理二、发展中国家国有资产管理三、国外国有资产管理的借鉴与启示一、发达国家国有资产管理第四节国外国有资产管理（三）日本国有资产管理（二）英国国有资产管理（四）美国国有资产管理（一）法国国有资产管理二、发展中国家国有资产管理第四节国外国有资产管理（三）新加坡的国有资产管理（二）巴西的国有资产管理（四）马来西亚的国有资产管理（一）印度国有资产管理三、国外国有资产管理的借鉴与启示第四节国外国有资产管理从发达国家国有企业及国有资产在国民经济中的作用来看，有以下特点：（1）除法国等国家外，企业数量和资产规模在国民经济中所占比重较小，在一定程度上便与政府监督管理；（2）国有企业主要集中社会基础设施、公用事业、科学技术研究等领域，在竞争性领域国有企业数量较少，具有克服市场失灵，提供公共物品，满足社会公共需要的特点；（3）国有企业在国民经济和社会发展中的主要作用在于执行政府政策，为宏观经济管理服务。如利用国有公共企业，实行公共定价，为社会提供价位充裕的公共服务；为了缓解失业矛盾，政府出资收购濒临倒闭的私营企业；政府投资高新技术产业，待成熟后实行私营化等等。（一）发达国家国有资产的管理（二）发展中国家国有资产的管理从发展中国家国有企业在经济社会发展中的作用来看，主要有以下特点：（1）发展中国家尚未完成工业化、现代化，为了摆脱贫穷落后的状况，许多国家在工业领域大量投资，形成大量经营性国有资产，这些国有资产在关系国计民生的领域发挥着重要作用。（2）政府对国有企业中控制程度高，市场化程度低，甚至垄断经营，影响企业经营与管理的效益，以及对经济发展的贡献。（3）与发达国家相似，国有企业在国民经济和社会发展中的承担执行政府政策，为宏观经济管理服务的责任。第四节国外国有资产管理复习思考题2.国有资产管理要素是什么？4.国有资产管理与一般资产管理有何异同？5.发达国家与发展中国家国有资产管理有何异同？3.国有资产常见的分类有哪些？1.国有资产管理有哪些具体环节？第二章公共部门经济运行与国有资产管理第一节市场失灵与公共企业运营第二节国有经济战略布局与国有资产管理第三节中国经济发展阶段与国有资产管理第一节市场失灵与公共企业运营一、市场失灵及其主要表现二、政府失灵及其管理三、公共企业与市场失灵的调整四、公共企业与公共部门经济运行一、市场失灵及其主要表现第一节市场失灵与公共企业运营（一）市场处于不完全竞争状态（三）外部效应（四）信息的不对称性（五）市场的不完整性（六）收入公平分配（二）公共物品（七）宏观经济的稳定与增长二、政府失灵及其管理第一节市场失灵与公共企业运营(一)政府决策信息的有限性政府决策信息的有限性，是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。既包括政府主观原因所形成的信息有限性，也包括因客观原因产生的信息有限性。(二)市场及主体行为控制的有限性市场及主体行为控制的有限性，是指政府在制定、实施有关经济政策，调节经济运行，实现宏观经济目标时，企业、个人等市场主体不一定能够及时做出反应，或者其行为向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果，甚至失效。第一节市场失灵与公共企业运营(三)对政府机构控制的有限性对政府机构控制的有限性，是指政府在运用政策工具，干预经济运行过程中，受立法机关与政府关系、以及政府机构内部中央政府与地方政府关系、政府各部门关系的制约，政策效果未能如期实现，出现全部或部分失效的现象。(四)政治程序实施中的有限性政治程序实施中的有限性，是指政府财政收支等重大决策，需要通过政治程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。三、公共企业与市场失灵的调整（一）公共企业与公共定价第一节市场失灵与公共企业运营1.公共定价原理（1）单一定价法（2）二部定价法（3）高峰负荷定价法2.公共定价法3.公共定价的功能（1）体现政府宏观经济社会政策目标（2）提高资源配置效率（3）稳定市场物价(二)利用公共企业为政府宏观经济政策目标服务第一节市场失灵与公共企业运营1.公共企业与经济增长经济增长，通常是指一个国家或地区一定时期内国民生产总值或国民收入的增加，可用经济增长率或增长额来表示。2.公共企业与充分就业充分就业，是指降低失业率，使有工作能力、愿意工作的劳动者找到工作。3.公共企业与国际收支平衡国际收支平衡，是指一个国家在一定时期由于对外经济交流和外交活动所引起的货币收入总额和支出总额的对比关系。四、公共企业与公共部门经济运行第一节市场失灵与公共企业运营(一)公共物品的公共生产和供给政府对某些不能或不能优先通过市场机制由私人提供的商品和劳务，直接通过创办国有企业为社会提供公共物品服务。(二)公共物品的合同承包供给是指政府将国有企业或国有资产承包给私人企业和个人，由其组织生产经营，按照合同规定的价格或质量为社会服务，并履行合同所规定的其他义务。(三)公共物品的混合供给是指由国家与私营企业合股成立股份公司从事公共物品的生产和供给，或者国有企业与私营企业共同承担某些公共物品的供给。(四)私人物品的公共供给是指政府通过国有企业提供某些私人物品范围的商品和劳务。第二节国有经济战略布局与国有资产管理一、国有资产与社会主义经济制度二、国有经济战略重点三、国有经济布局与国有资产运营一、国有资产与社会主义经济制度（一）我国对社会主义经济制度的探索第二节国有经济战略布局与国有资产管理（二）国有经济及其国有资产管理的基本特征（三）国有经济及其国有资产管理与社会主义经济制度1.是巩固和发展社会主义经济制度的重要基石2.关系到