银行分行事后监督差错管理实施细则

1关于印发《XX银行XX分行事后监督差错管理实施细则》的通知各部、室：为进一步规范前台运营业务，加强运营条线事后监督工作管理，根据《XX银行事后监督操作规程》(XX银发〔20XX〕XXX号)和《XX银行事后监督差错管理办法》(XX银发〔20XX〕XX号)，结合XX分行实际，制定《XX银行XX分行事后监督差错管理实施细则》。现印发给你们，请结合实际，认真遵照执行。执行中如遇到问题，请与分行财务会计部联系。XX银行XX分行20XX年XX月XX日2XX银行XX分行事后监督差错管理实施细则（试行）第一章总则第一条为规范事后监督操作流程，使业务差错分类标准更加符合防范操作风险的管理理念，督促各网点对差错及时进行整改，持续加强风险管控，不断提高会计核算质量，结合我行实际情况制定本实施细则。第二条本细则适用于XX银行XX分行事后监督以及辖属各营业网点。第二章岗位及职责分工第三条事后监督归属财务会计部领导，业务上接受各职能部门的指导。第四条事后监督岗位包括事后监督负责人和事后监督人员。监督负责人可由事后监督人员兼任。第五条监督负责人职责（一）组织监督人员履行监督职责，确保在规定时间内高效率、高质量地完成监督工作。（二）负责对监督人员提交的差错查询书进行审核，并汇集整理、存档。督促对各营业网点整改后返回的纸质版查询书，专夹保管。3（三）汇总整理当月差错情况，按月形成差错分析报告。（四）组织监督人员对新业务、新知识、风险案例等进行培训，提高人员素质，提升监督水平。（五）及时向分管领导反映监督情况，报告发现的重大问题。（六）其他总行制度规定以及分管领导安排的事后监督方面的工作第六条事后监督员职责（一）根据我行各项业务核算办法、操作流程、规章制度，对支行业务实施全面及重点监督。（二）对监督过程中发现的问题，根据《XX银行事后监督差错管理办法》要求，填写业务差错查询书，交监督负责人审核。（三）负责所监督行差错的整改落实，按月将差错整改情况汇总报送监督负责人。（四）严格业务传票交接保管制度。（五）服从分配，按时按质完成监督任务，发现重大问题要及时报告。第七条支行职责（一）支行事中监督岗担任本网点传票资料的审核、汇总整理装订和交接工作。严格执行业务传票的排序、整理等相关要求。（二）支行必须按规定时间及时上交业务传票。4（三）传票定期返还支行，各网点可随机安排时间一次或多次领取，至迟次月20日前将上月传票全部领回。领取传票时，交接双方需登记《交接登记簿》，严格按制度办理交接手续。（四）支行针对事后监督所下发的差错查询书，要按照相应的时限和要求，认真落实情况、组织整改。第三章监督内容第八条对业务流水所涉及的所有业务凭证和资料进行逐笔勾对，确保业务传票的完整性。核查各营业网点提交的柜员资料是否齐全，排列顺序是否正确，传票装订是否规范；柜员的会计凭证是否按柜员账务流水号顺序排列；柜员流水号是否连续，出现跳号是否正常。第九条核查会计凭证的基本要素是否齐全，处理手续是否合规。具体包括：大额转账凭证的真实性、有效性，对转关系是否正常；大额凭证的签章是否符合规定；各类自制凭证的合法性、内容的真实性和审批权限是否符合规定；大额现金支付审批手续是否符合规定；凭证是否按有关规定加盖各业务印章及经办人员名章；使用机打简填凭证的业务是否有客户签字或盖章等。第十条特殊业务。对系统无法自动提取的高风险业务，由监督员在勾对流水时进行识别并监督。主要包括：同城交换、司法机关扣划款、大额支付语音核实、对公结5算账户印鉴变更、资信证明、企业网银、总账记账等业务。第四章凭证资料整理每天营业结束，业务柜员要对当天已进行业务处理的凭证进行整理，整理要求如下：第十一条储蓄传票排列顺序1.支行轧账单(前台--主机--分歧表)；2.金库主管轧账单(前台--主机--分歧表--金库查询报表--金库主管维护报表)；3.凭证主管轧账单(支行凭证状态查询结果--凭证状态明细)；4.全部储蓄柜员的业务凭证，按操作员号从小到大的顺序排列。每位柜员凭证排列顺序为操作员按业务流水排列的业务凭证；轧账单(前台--主机--分歧表--凭证状态查询结果--凭证状态明细)；电子验印日志。（注：ATM柜员视为储蓄柜员）第十二条会计传票排列顺序1.全部会计柜员的业务凭证，按操作员号从小到大的顺序排列。按业务流水排列的业务凭证；每位柜员凭证排列顺序为操作员的轧账单(前台--主机--分歧表--凭证状态查询结果--凭证状态明细)；电子验印日志。2.总账轧账单（工作日打印）及总账传票。3.接收行跨行交易报表（工作日打印）。64.大额清算单（工作日打印）及大额来报报文。5.小额清算单（工作日打印）及小额来报报文。6.企业网银业务日报（工作日打印）及企业网银开户资料。7.银行承兑汇票签发日报（出现时打印）。8.银行承兑汇票兑付日报（出现时打印）（后面附已解付的银行承兑汇票协议或合同）。9.保证金自动扣账通知单及自动扣款通知单（出现时打印）。10.银行汇票已核销清单（出现时打印）及已核销汇票底卡。11.对公贷款计息日的“自动扣款通知单”（每日检查，生成时打印）。12.对公存款结息日的“结息入账通知单”（每季结息日打印）。13.对公账户管理费“账户收费明细表”（每季末20日打印）。14.其他：委贷利息收入通知单、短信通收费通知单、承兑结清通知单、利息自动转存通知单等。第十三条综合柜员传票排列顺序1.支行轧账单(前台--主机--分歧表)。2.金库轧账单(前台--主机--分歧表--金库查询报表--金库主管维护报表)。3.凭证主管轧账单(支行凭证状态查询结果--凭证状态明细)。74.全部柜员的业务凭证，按操作员号从小到大的顺序排列。每位柜员的凭证排列顺序为操作员的轧账单(前台--主机--分歧表--凭证状态查询结果--凭证状态明细)；电子验印日志；按业务流水排列的业务凭证。5.支行抵用入账明细表及进账单。6.总账轧账单（工作日打印）及总账传票。7.接收行跨行交易报表（工作日打印）。8.大额清算单（工作日打印）及大额来报报文。9.小额清算单（工作日打印）及小额来报报文。10.企业网银业务日报（工作日打印）及企业网银开户资料11.银行承兑汇票签发日报（出现时打印）。12.银行承兑汇票兑付日报（出现时打印）（后面附已解付的银行承兑汇票协议或合同）。13.保证金自动扣账通知单及自动扣款通知单（出现时打印）。14.银行汇票已核销清单（出现时打印）及已核销汇票底卡。15.对公贷款计息日的“自动扣款通知单”（每日检查，生成时打印）。16.对公存款结息日的“结息入账通知单”（每季结息日打印）。17.对公账户管理费“账户收费明细表”（每季末20日打印）。818.其他：委贷利息收入通知单、短信通收费通知单、承结清通知单、利息自动转存通知单等。第十四条每日营业结束，柜员将轧账单等表单及传票附件折叠成传票封面大小，按轧账单放在最前，业务传票按流水号排列，同一流水按机制凭证在前，原始传票先借后贷，附件最后的原则进行整理。整理完毕后在传票封皮上依次填写传票，附件及其他的张数。第十五条验印日志、单表、附件等资料要折叠或裁剪成传票封面大小，左上角留出装订的位置。每个柜员负责自己业务传票的排序与整理，确保业务凭证与流水一致。凭证资料不得遗漏，要保持凭证、附件和其他资料平整无折角，发现凭证资料破损应及时进行修补。第五章支行自行发现差错处理流程第十六条为了鼓励支行加强事中监督，及时发现差错改正差错，并规范支行自行发现差错的处理流程，现对支行自行发现的差错的处理流程作如下规定：1.支行次日在事中监督环节发现上日业务差错时，应在第一时间内改正错误，无法改正的，应采取积极措施进行补救，尽可能避免因出现差错而存在的风险隐患。2.支行应详细填写《支行自行发现差错处理表》（附件2），并经营业部经理及分管行长签字后随差错当天传票上交事后监督。93.事后监督根据支行上报的《支行自行发现差错处理表》上所列差错情况，视差错严重程度及支行采取的补救措施情况决定是否减免差错。4.原则上只要支行对自行发现的差错及时进行了改正，或已采取补救措施消除了风险隐患，事后监督就不再下发差错查询。第六章业务差错分类标准第十七条根据业务差错风险可能导致的破坏水平、影响范围及恶劣程度进行综合评估后，按照全面风险管理的要求，将相应的差错风险从大到小依次分类。（详见附件1）第十八条由于XX银行XX分行事后监督业务差错分类标准并不能全部包括所有差错内容，因此，在日常监督过程中，对于未直接涉及的差错，按发生差错的风险程度，比照有关条款予以定性。第十九条业务差错的具体表现与差错分类标准中对应“风险点及其表现”相比范围较小或程度较轻，只涉及部分内容、部分环节或部分流程的，可以原差错类别为基础，对差错类别适当向下浮动。第二十条在一定时间内，该业务差错在同一柜员业务中再次发生，将对差错类别逐次向上浮动一级，坚决杜绝屡查屡犯问题的发生。第二十一条各营业机构应严格控制业务差错率，确保结算业务安全稳健运行。10第七章业务差错评定标准第二十二条下列差错均以未造成资金损失、账务混乱和重大纠纷、案件为前提。重大风险差错（一类差错）每笔扣1.5分，较大风险差错（二类差错）每笔扣1分，一般差错（三类差错）每笔扣0.5分。对于复核及授权人的差错扣分执行同档标准。会计核算差错分类标准见附件。第二十三条分值管理以季度为一个考核期。考核期内，对每名柜员的差错积分进行累计，并登记电子差错登记簿，记录员工差错扣分情况。每季与其它考核分值汇总，作为绩效考核的依据之一。第二十四条柜员的差错积分应遵循公平、公正、公开的原则，以教育与处罚相结合为指导思想。第二十五条柜员差错积分不得替代按照国家和我行有关规定应对其违规行为的其他处罚。第二十六条其它情况1.被监督机构传送事后监督中心的会计凭证等会计资料，应在发生日后的T+2日上午12:00之前送达事后监督中心并作移交手续，送凭证日为节假日或周末的顺延。未及时送达的，延误两个小时以内扣0.5分，两小时以上最迟不超过发生日后的下一工作日扣1分。112.差错回复（1）三类差错（一般业务差错）：营业网点收到查询书后，应采取相应补救措施，并在查询书“查复内容”栏内注明造成差错原因及整改措施，由营业部经理和分管行长签字后于3个工作日内进行回复。（2）二类差错（较大业务差错）：营业网点收到查询书后，要及时采取相应的补救措施，并在查询书“查复内容”栏内注明造成差错原因及整改措施，由营业部经理和分管行长签字后于2个工作日内就相关差错处理情况进行回复。（3）一类差错（重大业务差错）：事后监督发现后要立即先电话通知相关机构网点，要求及时查明差错原因，并采取有效的纠错措施，营业网点收到下发的查询书后，在查询书“查复内容”栏内注明造成差错原因及整改措施，由营业部经理和支行行长签字后必须于1个工作日内就处理情况进行回复。特殊情况不能在规定工作日内处理完毕的，应事先向事后监督中心说明，违反本规定的每超过一天扣1分。3.其他报告类事项各支行营业部经理负责本支行差错的整改，月初5日前将上月差错整改情况汇总表（见附件3）通过小飞鸽报送事后监督。对逾期不回复、查复不认真、整改不彻底的，将纳入对营业部经理的工作考核。124.事后监督工作中违反本行其他规章制度的行为，视情况酌情扣分。第八章奖惩办法第二十七条每季考评后在全行范围内通报，对各机构、各柜员的业务量、差错率进行排名。对在每季的考核评比中获第一名并且无差错的柜员给予通报表扬，并给予200元奖励。对成功堵截差错发生,季度未出业务差错支行的事中监督人员给予通报表扬，并给予500元奖励。差错按每扣1分罚款50元进行处罚，责任人将罚款交至财务会计部，缴款回单交事后监督留存。第二十八条设立“全年无差错奖”奖项，对在运营工作中表现突出，全年度未出现差错的柜员给予1000元奖励。第九章附则第二十九条本实施细则由XX银行XX分行财务会计部负责制定、修订和解释。第三十条本实施细则自文件下发之日起执行，附件：1.XX银行XX分行事后监督业务差错分类标准2.支行自查差错处理表3.XX银行XX分行事后监督差错整改汇总表内部发送：各行