金融公司财务工作组织管理暂行办法

1/10XXXX金融集团有限公司财务工作组织管理暂行办法XXXX金融集团财务部20XX年XX月XX日2/10目录第一章总则2第二章财务机构3第三章财务部门职责范围4第四章财务负责人6第五章相关管理人员在财务工作中的职责9第六章财务人员11第七章考核、薪酬与福利12第八章报告与管理15第九章附则163/10第一章总则第一条为规范有效地组织XXXX金融集团有限公司（以下简称：XXXX金融集团）的财务会计工作，明确各级财务部门的工作职责，充分发挥财务工作的管理、监督、分析和评价的作用，制定本办法。第二条本办法适用于XXXX金融集团各职能部门、各地区中心、各业务板块本部、子公司、分公司及办事处。（以下简称“各机构”）第三条本办法将各机构划分为：一级责任主体（以下简称：一级公司）、二级责任主体（以下简称：二级公司）和三级责任主体（以下简称：三级公司）。一级公司指各板块的集团公司或区域中心，二级公司指板块或区域中心管理的子公司，三级公司指板块或区域中心管理的分公司。根据财务人员的数量、财务制度的健全程度、财务部管理的机构数量、财务业务的复杂程度等指标，一级公司财务部分为A、B、C三个层次，二级公司财务部分为A、B二个层次，三级公司财务部不分层次。各级公司财务部的分类由XXXX金融集团确定。第二章财务机构第四条XXXX金融集团设财务部，行使XXXX金融集团的会计核算和财务管理的归口管理部门的职责。第五条XXXX金融集团下属各公司设财务部，行使本公司的会计核算和财务管理的归口管理部门的职责。第六条XXXX金融集团所属一级公司A级财务部实行CFO负责制，一级公司B和C级、二级公司A级财务部实行财务总监负责制，二级A以下财务部实行财务经理负责制。第七条各级公司财务部负责人在上一级公司财务部和本公司总经理的双重领导下工作，并分别向其报告工作。第三章财务部门职责范围第八条XXXX金融集团财务部职责范围1、制定XXXX金融集团统一的会计核算和财务管理制度、内部控制制度及相关的业务流程，并对其执行情况进行检查监督，指导下属各机构的财会工作；2、负责总公司的资产、负债、股东权益、收入、成本费用和利润的管理工作，对XXXX金融集团下属各机构的财会、资金、预算和目标管理工作进行指导、监督和考核；4/103、审核下属一级公司的会计报表，编制XXXX金融集团的合并会计报表。负责协调外部审计师对XXXX金融集团年度会计报表的审计工作，组织年终全集团财务决算工作，准确及时地按有关规定完成公司信息披露工作；4、负责组织XXXX金融集团的综合经济分析活动，汇总编制XXXX金融集团经营活动分析报告；5、负责XXXX金融集团内部往来的结算，发挥结算中心的作用；6、协调XXXX金融集团内部资金统一调度，提高资金使用效率；7、负责汇总编制XXXX金融集团的年度预算方案，并对下属一级公司计划及预算执行情况进行跟踪分析、检查和评价，组织编制XXXX金融集团经营情况分析及预测报告；8、负责一级公司财务部负责人的考核；9、负责组织XXXX金融集团下属各公司内部财务人员的业务培训和非财务人员的财务知识培训，提高其业务素质和管理水平；10、负责开展财务与税务规划和管理、会计政策和会计核算方法的研究，为XXXX金融集团的中长期计划和年度财务安排提供决策依据；11、制定XXXX金融集团内部的会计档案管理办法，指导各机构会计档案管理工作。第九条XXXX金融集团下属各级公司财务部职责范围1、依据国家财会法规、XXXX金融集团的统一制度和本单位实际情况，制定本公司会计核算和财务管理的具体实施办法；2、负责本公司的会计核算，按期编制财务报告；3、负责本公司的财产清查盘点工作，保证企业法定财产的安全与完整；4、编制本公司年度经营计划和财务预算方案，并负责对各经营单位计划及预算执行情况进行跟踪分析、检查和评价；5、组织开展本公司经济活动分析，定期编制财务分析报告，为改善经营管理提出建议；6、负责本公司资金管理，编制上报资金收支计划，按XXXX金融集团安排及时上交资金，合理安排资金，防范资金风险，保障资金安全；7、参与制订各部门经济责任制方案，并对责任制的完成情况进行考核；8、参与公司重大经营决策的制订和重要经济合同的签订；9、负责本公司的会计档案管理。5/10第四章财务负责人第十条机构财务负责人根据公司级别的不同，分别设置CFO、财务总监、财务经理。一级公司A级机构财务负责人为CFO，一级公司B、C和二级公司A级机构财务负责人为财务总监，二级公司A级以下机构财务负责人为财务经理。第十一条CFO、财务总监、财务经理的任命1、CFO：CFO实行派出制，由XXXX金融集团财务部提名，报XXXX金融集团相关领导批准后任命。2、财务总监：①一级公司财务总监实行派出制，由XXXX金融集团财务部提名，报XXXX金融集团相关领导批准后任命。②二级公司的财务总监由所属一级公司财务部提名，经一级公司相关领导同意后，报XXXX金融集团财务部批准。3、财务经理：由CFO、财务总监或集团财务部提名，报板块相关领导批准后任命，同时抄报XXXX金融集团财务部备案。第十二条CFO的任职条件1、遵守国家法律、法规和XXXX金融集团各项管理制度，具有良好的职业道德和严谨的工作作风，以及高度的事业心和责任感；2、有较高的专业理论水平和政策水平，良好的公司战略把控能力，熟悉国家财经法律、法规，掌握现代管理的有关知识；3、具有较强的沟通协调能力，较强的组织和团队领导能力；4、金融、财务、会计等相关专业，大学本科及以上学历，具备会计专业中级以上技术职称；5、有10年以上财务工作经验，并有5年以上大中型企业中高层管理岗位工作经验，有清晰的管理思路，能组织本机构的财务管理工作。第十三条财务总监的任职条件1、有良好的职业道德和原则性，有较强的沟通能力，并有高度的责任心和全局观念，无不良历史记录；2、有较好的专业理论水平和政策水平，熟悉国家财经法律、法规，掌握现代管理6/10的有关知识；3、具有较高的沟通协调能力，较高的组织和团队领导能力；4、大学本科及以上学历，金融、财务、会计等相关专业，中级会计师以上职称；5、有8年以上财务工作经验，了解现行财税法规和企业会计准则，能带领所在部门有序、高效地开展会计核算和报税工作；6、有5年以上管理工作经验，有清晰的管理思路，能组织本机构的财务管理工作。第十四条财务经理的任职条件1、有良好的职业道德和原则性，有较强的沟通能力，并有高度的责任心和全局观念，无不良历史记录；2、有一定的专业理论水平，熟悉国家财经法律、法规，了解现代企业管理的有关知识；3、大学本科及以上学历，金融、财务、会计等相关专业，中级会计师以上职称；4、有5年以上财务工作经验，了解现行财税法规和企业会计准则，能带领所在部门有序、高效地开展会计核算和报税工作；5、有2年以上管理工作经验，有清晰的管理思路，能组织本机构的财务管理工作。第十五条CFO、财务总监任期为三年。第十六条CFO、财务总监实行轮岗制，每三年轮岗一次。不接受集团轮岗安排者，可取消相应的补贴、绩效等，并可予以降级、调岗或辞退。第十七条XXXX金融集团CFO由XXXX金融集团董事会聘任或解聘。第五章相关管理人员在财务工作中的职责第十八条各级公司总经理财务管理职责1、负责对本公司财务部日常行政管理，并参与对其工作绩效的考评；2、按照权限审批本公司预算内的经营性支出和资本性支出项目，并承担相应的决策或执行责任；3、严格遵守各项规章制度，组织领导本公司的财务会计机构、会计人员和其他相关人员依法进行会计核算，实行会计监督；4、组织本公司建立、健全有效的内控制度，有效防范和控制违法、舞弊行为的发生；5、保证财务会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财务会计7/10机构、会计人员违法、违规办理有关财务会计事项；6、对本公司的财务工作和财务资料的真实性、完整性负领导责任，对公司资产的安全、完整负直接经营责任。第十九条财务负责人的职责根据国家相关会计制度、税法、相关行业监管等国家及地方政府管理的要求，依据XXXX金融集团和上一级公司统一的财务管理制度和相关政策，组织开展分支机构的会计核算和财务管理工作，保证分支机构财务工作健康有序地开展。财务负责人的具体职责体现为：1、对本公司重大经济事项的参与权。重大经济事项包括产权变动、重大投资、经济合同、招投标、绩效评价与奖金分配、融资与提供担保抵押等；2、资金支付的审核权。所有资金支付须经各级财务部门审核，财务负责人先审核签字，公司总经理（或其授权人）后审批签字。监督所在机构日常收支事项符合XXXX金融集团和上一级公司的规定及本公司执行细则；3、对违反公司规定行为的制止权。对于公司在资产管理、财务收支、预算管理、审批权限等方面违反法律和制度的行为，财务负责人有权进行制止和纠正，制止和纠正无效的，应及时向上一级财务部报告；4、对重大经营决策的越级上报权。财务负责人根据专业分析和职业判断，有权对可能给公司造成损失的经营决策提出意见，意见不被采纳时，应及时向上一级财务部报告；5、对本级及下一级经营单位财务报表和其他财务资料的真实性、完整性负责；6、对本级及下一级财务合规性负责：根据国家会计政策及XXXX金融集团和上一级公司的具体规定，建立健全所在公司的会计核算制度，确保各项核算准确合理；7、负责所在公司及下一级公司财务部门的团队建设，包括招聘、任用、辞退、培训和考评等；8、对因工作失职造成本公司直接或间接经济损失负相关责任；9、对本公司违反国家财经法规和公司财务制度行为知情不纠正、不上报或参与弄虚作假的，承担相应责任；10、保守公司商业秘密。第六章财务人员第二十条XXXX金融集团所有一般会计人员任职的必备条件：8/101、遵守国家法律、法规和集团各项管理制度，具有良好的职业道德和严谨的工作作风，以及高度的事业心和责任感；2、坚持原则、廉洁奉公；3、掌握基本的会计理论，熟悉国家财经法律、法规，掌握现代管理的基础知识；4、具有良好的团队协作精神；5、金融、财务、会计等相关专业本科以上学历，取得国家统一颁发的会计证书；6、身体健康。第二十一条各级公司一般财务人员，由该级公司财务负责人会同人力资源部提名，报上一级公司财务部审批，最终由该公司总经理聘任或解聘，同时抄报XXXX金融集团财务部备案。第二十二条子公司财务人员变动时，应在五日内将变动情况报上一级财务部审批，同时抄报XXXX金融集团财务部备案。第二十三条XXXX金融集团对财务人员的任用实行亲属回避制度。1、子公司副总经理（含）级别以上管理干部的直系和旁系亲属，不得在本公司从事财会工作。2、各公司财务人员的直系和旁系亲属，不得在本公司从事财会、采购和保管工作。第七章考核、薪酬与福利第二十四条XXXX金融集团财务负责人的薪酬和考核，按XXXX金融集团的有关规定执行。第二十五条各级公司财务负责人的薪酬福利由上一级公司财务部决定。第二十六条各级公司财务部负责人由该公司总经理会同上一级公司财务部共同考核。上一级公司财务部考核内容如下表，具体考核权重根据财务负责人的级别不同，由上一级财务部具体分配：项目参考标准权重考核得分工作态度1、忠于职守、责任心强2、心态积极正面、情绪稳定3、工作主动性强、服务意识好、谦虚好学4、服从轮岗安排9/10战略理解和实施能力1、对集团发展战略有良好的理解能力2、对所在机构的发展战略有良好的理解能力3、能带领团队按集团和本机构的战略方向完成本职工作管理能力1、有清晰的管理思路2、能有效监管分支机构的财务安全3、能及时发现工作中的问题，并能推动解决4、能培养下属，能有效管理机构财务团队沟通能力1、能积极主动向上一级进行汇报和请示，保持充分沟通2、能积极主动与所在机构负责人进行交流和建议，有效协调工作3、能与下级及机构其他部门保持顺畅沟通4、能与税务、审计、协会等外部机构保持良好沟通关系业务能力1、相关税收政策、会计政策的熟悉和熟练运用2、处理突发事件的能力3、把握机构向外部提供财务资料的能力4、各类报表、报告的质量5、系统内工作检查的综合评价工作量1、下辖独立核算会计主体的数量2