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XXXX金融集团有限公司费用审批权限实施细则（暂行）XXXX金融集团财务部20XX年XX月XX日1/7目录第一章总则.................................................................2第二章费用的审批权限.......................................................2第三章费用的审批范围.......................................................3第四章费用的审批流程.......................................................5第五章附则.................................................................62/7第一章总则第一条为规范XXXX金融集团有限公司（以下简称：XXXX金融集团）费用审批权限的设定，细化超权限费用审批流程，依据XXXX金融集团的相关制度，特制定本实施细则。第二条本细则适用于XXXX金融集团各职能部门、各地区中心、各业务板块本部、子公司、分公司及办事处。（以下简称“各机构”）第三条在本细则的授权权限范围内，XXXX金融集团各机构有权审批人不可以行使再授权。第四条在公司批准的情况下，有权审批人若因正常的休假、办公出差等，暂时不能行使职权且需要授权其他岗位代为行使职权时，需出具书面的《授权委托书》。（一）原则上有权审批人不得授权委托下级人员或机构行使职权；（二）临时授权必须遵循“不相容职责岗位分离”的原则，并报上级管理者备案。上级管理者提出异议的，则授权无效，且当事人必须予以更改原授权方案；第五条授权人因临时授权不当，造成公司发生事故或损失的，授权人应承担相应的责任。若确有证据表明授权人无过失的，方可免责。第二章费用的审批权限第六条XXXX金融集团对费用审批权限的设定：根据业务区域和板块的不同分别授权。（一）具体业务区域和板块之间管理范围的划分，以XXXX金融集团流程再造文件为准；各业务单元权限设定见下图：3/7（二）审批限额的授权，是指对区域或板块（或板块所属子公司）的相关负责人授权。第七条预算，是指按照相关制度，经过书面审批的月度或年度费用及资本性支出预算。没有制订预算或预算尚未被批准的机构，按照预算外费用的审批权限执行。第八条区域中心内的费用，由区域业务总监审批，区域中心设立的分公司、办事处的费用审批由区域业务总监直接审批，原则上不再向下授权。第九条对区域中心和板块之间的交叉费用项目，若为预算内费用，以区域中心审批为准，若为预算外费用，须板块和区域中心同时审批。第三章费用的审批范围第十条本实施细则中所涉及的费用审批权限的控制事项：XX4/7（一）租金及物业费：对租金及物业费合同进行审批；1、每月（季、半年、年）按照合同支付款项或押金，不再单独审批。但是，解除合同时，支付给出租方的违约金及罚金需要按照审批权限规定，单独审批；2、未按照合同条款，或者合同条款未规定项目的付款，需要按照权限规定单独审批；3、对合同条款进行修改（包含转租），修改条款涉及到未来价款支付变化的，按照权限，对修改后的合同进行审批。（二）工资及社保：按照集团人力资源部下发的工资及社保管理制度（或通知）规定的工资及社保支付，不用单独审批；1、绩效：需要按照权限，报XXXX金融集团有权审批人审批同意；2、工资及社保总额，月度实际发生额高于年初本月预算的30%以上时，需要公司在实际发放前，所属公司人资部以事项说明的形式报XXXX金融集团有权审批人审批。（三）返佣费：返佣适用于财富板块，公司的返佣政策报XXXX金融集团财务部备案，每月返佣明细表需报有权审批人审批；（四）福利费：按照XXXX金融集团相关部门福利政策（包含临时性通知）执行的，不再单独审批；（五）资本性支出：装修费纳入资本性支出管理。资本性支出有合同的，对合同事项进行审批。根据审批后的合同条款支付款项的，不再单独审批。第十一条上述1-4项费用之外的费用性支出，需要按照审批权限单项审批。第十二条先借款后报销：先以借款的形式支出，后再报销的事项，借款有明确用途的，对借款进行审批，取得发票后，如果金额和用途在借款范围内，不再单独审批。5/7第四章费用的审批流程第十三条费用的审批流程图第十四条费用的审批方式（一）发生超授权费用的机构，需填制《大额费用审批单》，并逐项详细填写审批单上规定的内容；（二）各机构的合同审批（指费用或资本性支出项目合同）用印流程中，须有本机构财务部的审核意见，对于发生超授权的合同事项，须以请示件的形式取得相关领导的批准；（三）除重大事项、上一级审批人要求提供的支持性原始单据外，各机构在上报上一级机构审批时，仅上报《大额费用审批单》。6/7第十五条《大额费用审批单》由各板块或区域中心为各机构连续编号。编号规则为：字母（A或B,板块为A，区域为B）+年（4位）+4位连续数字（从0001开始），例如担保板块第一张审批单“A20130001”。第十六条事前以请示件的形式已请示有权审批人同意的事项，实际发生额和项目在请示件限定内，视同已获有权审批人同意，不再另行审批。附：《大额费用审批单》第五章附则第十七条本实施细则由XXXX金融集团财务部负责解释。第十八条本规定自颁布之日起执行。XXXX金融集团有限公司20XX年XX月XX日7/7装订线大额费用审批单编号：申请单位：申请日期：申请金额（小写）：（大写）：付款依据及情况说明：预算内□预算外□预算列支科目：该科目全年预算额：该科目本年累计发生额（不包含本次申请）：经办部门：财务审核：机构负责人（或授权人）：上一级机构财务审核：上一级机构主管副总：上一级机构负责人（或授权人）：XXXX金融集团财务审核：XXXX金融集团主管副总：XXXX金融集团公司负责人（或授权人）：备注：