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1关于印发《银行银企对账业务管理办法（20XX年XX月修订）》的通知各分行，各直属支行（营业部）：为进一步规范银企对账工作，防范对账操作风险，根据业务实际发展情况，本着完善流程、方便操作、明确职责的原则，总行对《银行银企对账业务管理办法》进行了修订，现将《银行银企对账业务管理办法（20XX年XX月修订）》予以印发，原办法同时作废。请及时组织相关人员学习，并严格遵照执行。执行过程中如遇到问题，请向总行运营管理部反馈。20XX年XX月XX日2银行银企对账管理办法（20XX年XX月修订）第一章总则第一条为进一步加强操作风险的防范能力，真实反映债权债务和资金往来关系，确保银行与客户资金安全，根据人民银行及监管部门的有关规定，结合我行实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称对账，是指本行通过各种渠道向对账对象提示与其账户、交易相关的各类信息，供对账对象核对、确认并及时掌握相关账户余额和某一时段内相关账户交易明细发生额的行为。第三条本办法主要规范本行与单位之间，本行与同业往来客户之间的账务核对工作。对账账户包括本外币单位的活期存款、定期存款、通知存款、贷款、同业、保证金等账户。第四条对账单分为余额对账单和交易明细对账单。余额对账单用于客户核对账户余额、调整未达账项；交易明细对账单用于客户核对账务交易明细、掌握未达账项。第五条对账方式分为纸质对账单对账和网银对账。电话对账可作为与单位客户对账的补充手段，需做好电话记录并留存。（一）纸质对账单对账是指通过邮寄送达、外包寄送、柜面发放等方法将对账单传递给客户，由客户确认对账数据，按规定反馈对账结果的对账方式。（二）网银对账是指客户通过网银开通对账功能，由客户对账务数据进行确认、反馈对账结果的对账方式。对账单由客户自行在网上查阅，网上银行客户除特殊约定外可不再提供纸质余额对账单。网上银行对账是降低对账成本、提高对账效率的首选对账方式，分支行要积极组织、辅导、督促网上银行客户通过网上银行对账。第六条银企对账采用集中管理模式，运营管理部门统一负责银企对账工作的组织和实施，集中办理对账工作。第七条对账必须遵循以下原则（一）制约性原则。账务处理与对账岗位相分离；对账人员与记账柜员相分离，未达账项和账款差错的查核工作不返原岗处理。（二）重要性原则。加大重点账户核对力度，细分客户和账户，采取差别化对账手段和频率，提高控制操作风险的能力和对账效果。（三）安全性原则。在对账单据或数据信息传递过程中，应采取必要且安全可3靠的措施。必须按规定向客户发送对账单据或数据信息，协助或督促其完成对账，反馈对账结果。（四）集中管理原则。对账工作原则上由总分行按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式进行统一管理和实施。各营业机构应协助总分行开展相关对账工作。第二章组织分工第八条总分行相关部门职责（一）运营管理部是银企对账工作的具体管理部门，负责督办每个对账期内的工作进度；规范对账工作流程；具体实施对账外包工作；核实确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患；对相关对账工作进行检查。对账中心是银企对账的具体实施部门，应合理配备专职对账人员负责对账单回执的催办管理、负责核实未达账项、定期统计对账单回收数据，总结对账结果并反馈对账过程中发现的问题。（二）办公室负责对账信封的排版及广告宣传语的审核。（三）法律合规部负责按合同管理有关规定对银企对账外包协议进行法律合规审查；负责对不良贷款和其表内外欠息账户、已核销贷款账户及涉案被诉讼账户的确认。（四）信息技术部负责开发和优化银企对账管理系统功能；负责银企对账管理系统数据规则建立和信息筛取的准确性；负责银企对账管理系统安全、稳定、顺畅运行；及时解决和处理银企对账管理系统故障和需求；负责每日对账数据及操作痕迹的后台电子化保存工作并提供档案查询调阅支持。（五）电子银行部负责开发、健全客户网银对账功能；协助对账机构开展电子渠道对账方式的宣传、推广工作。（六）贸易金融事业部、金融市场事业部协助对账机构做好同业、外币等账户账单回收、催收工作，提出改进建议配合完善对账系统。（七）审计部负责对对账流程实施情况进行稽核和后评价。第九条营业机构工作职责（一）负责客户信息的收集、核实、更新、维护及整理工作。（二）负责月度纸质交易明细对账单的打印和分发。（三）负责配合集中对账部门做好余额账单回执回收、催收及退信账单的核实、跟踪工作。（四）负责协助集中对账部门查询、落实、反馈未达账项或账务异常情况。（五）负责受理客户的不定期对账需求和收集与反馈客户对账意见。4（六）负责组织实施本营业机构客户银企对账宣传推广工作。第三章对账方式第十条根据我行本外币结算账户余额、业务发生频率及风险程度将客户对账账户分为重点账户、一般账户和小额账户，均按季开展对账。（一）符合以下条件的为重点对账账户1、活期结算账户当期期末存款余额等值人民币大于50万元（含）或单笔发生额大于50万元（含）交易的账户。2、定期存款、通知存款账户、贷款、保证金账户。（二）符合以下条件的为一般对账账户活期结算账户当期期末余额等值人民币大于1万元（含）小于50万元或单笔发生额大于1万元（含）小于50万元的账户。（三）符合以下条件的为小额账户活期结算账户当期期末余额等值人民币大于0（不含）小于1万元的账户或单笔发生额大于0（不含）小于1万元的账户。（四）除本行与客户另有约定外，对账期内符合以下条件之一的为不对账账户，可不再进行余额对账：1、开户后无款项发生的存款账户。（结息、扣费等系统自动发生的业务除外）2、久悬不动账户。3、注册验资账户。4、对账期内账户时点余额等于零且无任何发生额的账户。5、已销户的账户。6、财政集中支付零余额账户。7、银团贷款的参贷行贷款账户。8、委托贷款账户。9、保函、保理、承兑、贴现、转贴现账户。10、经总分行风险管理部门、法律合规部门等有关业务主管部门认定的不良贷款及其表内外欠息账户，已核销贷款账户。（与所认定的不良贷款、表内外欠息及已核销贷款账户相关联的账户，视同认定账户管理。）11、其他经总行批准可以不进行对账的账户。第十一条各营业机构在日常经营、管理活动中必须密切关注或监视以下账户，发现问题立即报告。（一）短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账5户。（二）账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户。（三）上门收款账户。（四）未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的存款账户。（五）长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户。（六）多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户。（七）其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。第十二条对风险高的账户要重点监控，采取逐月对账或临时性对账措施，各分行应从对账方式和频率上加强高风险账户的对账力度，并根据当地监管机关要求及管理需要实施对账，高风险账户对账应符合以下要求。（一）对于值得高度关注的账户，原则上按逐月对账的方式并收取对账回执。（二）对于异动、可疑、高风险账户，要求必须按逐月对账的方式，核对发生额和余额并收取余额对账回执。（三）对于出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险的账户，要采取临时性对账措施，对有关账户的发生额和余额进行全面对账。第四章操作规程第十三条对账基本要求（一）客户在我行开立账户时，经办人员需指导客户阅读协议中与对账有关的条款，充分了解双方的权利和义务。（二）对于有效对账后账户内无资金往来、开户后无款项发生或长期不动存款户等，可视风险程度降低对账要求。（三）针对重点账户一次未对账成功及一般账户连续两个对账周期对账失败的账户，营业机构应根据对账管理部门下发的风险提示书（附件1）及时在前台系统对相关账户添加抑制代码，注明“未完成银企对账”字样，由系统对该账户予以控制，并密切关注相关账户的动态。营业机构在办理业务过程中发现系统提示未对账信息后，应立即联系对账管理部门，并配合完成与客户的对账工作。对账成功后撤消该账户的抑制代码。（四）我行的对账专用章名称为“银行对账专用章”，其长径为48毫米、短径为32毫米的椭圆形塑胶印章，各分行根据要求自行刻制1枚，由分行对账主管负责保管。“银行对账专用章”以实物或电子印章形式，加盖或打印在纸质对账单据上。电子6印章与实物印章样式必须一致，均需按照《银行印章管理办法》进行管理。（五）回收的纸质余额对账回执，客户应加盖开户时在银行预留的印鉴或公章，或另行函件约定的确认印鉴，加盖印鉴不符的，在客户有效补签之前，视同无效对账。针对另行函件约定确认印鉴的，客户需提交“对账专用印鉴约定函”（见附件2），并附相关管理部门出具的印鉴变更、户名变更批文、公安部门出具的印鉴丢失或新刻制印章的证明等相关资料至营业机构，营业机构必须对单位经办人身份进行认真核实，确保无误后在“对账专用印鉴约定函”加盖业务公章并及时传递至集中对账部门，对账人员收到相关资料后必须再次与客户进行核实，并详细记录核实结果。（六）发现异常问题和重大情况，应立即向运营管理部汇报，不得直接自行处理或与网点账务记载人联系。（七）经总行批准不进行集中对账的账户可不纳入集中对账范围。第十四条对账单发出时间及要求（一）纸质余额对账单应在账单生成日后5个工作日内打印发出。（二）分户账明细对账单是本行向客户提供的基本服务，营业机构应在月初5个工作日内打印并及时向客户提供。（三）纸质对账单的打印方式分为自行打印与外包打印。自行打印是指总分行集中对账部门通过银企对账系统进行对账单的打印。外包打印是指通过外包公司进行对账单的打印。（四）同一客户号下多个账户邮寄地址不同时，对账主管可根据客户申请在账单生成前在对账系统进行分组邮寄操作，按不同的地址分别发出账单。第十五条退信处理因客户通讯地址不详或错误等原因退回的余额对账单，集中对账部门应编制退信清单发送相关营业机构。营业机构应及时联系客户进行信息核实，确保信息无误后打印核实清单，由核实人、营业部经理签字确认，加盖营业机构业务公章后按时传递集中对账部门，同时要积极联系客户到银行办理信息变更。集中对账部门根据营业机构核实后的信息再次派发账单。第十六条客户账单邮寄信息变更时，客户需要填写“银行变更银行账户内容申请书”，银行人员要认真核实单位经办人身份证、申请书信息及印章，确保真实、正确无误后方可在核心系统变更信息。变更申请书一式三联，一联随开户资料保管，一联返还客户，一联随传票装订。第十七条销户处理7（一）对账期间客户要求销户的，营业机构应与销户单位核对账务无误后办理销户手续。销户前打印客户上一对账日至销户日期间的交易明细，由客户对账无误后，在最后一笔业务明细处标明“*年*月*日与银行账务核对一致”，并加盖该客户的银行预留印鉴或公章，营业机构需对客户加盖的印鉴进行核验，无误后由核验人在交易明细右上角签章确认，随销户资料一并装订保管。（二）零余额账户销户时，需要求客户在销户申请书空白处注明“*年*月*日与银行账务核对一致”。第十八条印鉴核验处理收到单位客户余额对账单回执后，对账部门应及时完成印鉴核对，对于验印系统无法自动通过的印鉴，可通过人工进行核对。对因客户印章模糊等原因验印失败的，补打对账单或退客户后再次对账，客户盖章后重新进行扫描回执联提交系统验印。如客户不配合或其它情况无法重新加盖印章的，由对账人员核实情况后，逐户注明原因。第十九条未达账务处理（一）对于账单回执中的未达账项，对账人员应逐笔核查，及时联系客户确认未达账项，并填写“对账不符款项查询书反馈单”注明与客户落实时间、内容、联系信息、处理措施等，由经办对账员签章确认后下发相关营业机构。（二）营业机构应积极配合客户对未达账务进行核查，查明原因后认真填写反馈单，营业部经理签字确认后于2个工作日内将核查结果反馈至集中对账部门。（三）对账人员对营业机构反馈的结果再次与客户核实，并在查询书上记录核实结果。查明属客户错账的，需在当日通知对方及时调整未达账项，若属于银行记账差错的，相关营业机构需提交错账报告并经运营管理部负责人审批后进行相应的账务处理。对账主管对未达账项处理要全程跟踪、认真审核，发现异常情况应立即报告，并及时采