[科技集团公司]财务借款报销管理规定

1集团财务借款报销管理规定版次：A/0受控状态：发放编号：编制：财务中心审核：核心管理层批准：总裁持有人：集团总部各一级部门、各业务板块XXX科技股份有限公司2目录1.目的32.适用范围...........................................................33.借款管理要求.......................................................34.日常费用报销制度及流程.............................................35.支票领用及汇款的规定...............................................56.附则5决裁区分编制审核批准备注职务财务中心副总监企管中心总经理总裁姓名安XX姜X王XX签字合议编制部署记录部署修改记录次数制定（修改）日期执行日期制定（修改）区分0次20XX.X.X20XX.X.X最初编制31.目的为了加强财务管理，规范集团公司财务借款与报销业务,合理控制费用支出，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于集团总部及各业务板块。3.借款管理要求3.1借款指员工因工作需要发生的借款，包括借支现金、支票及汇款；3.2借款分类3.2.1临时借款,具有一次性、时间短的特点；3.2.2备用周转金,具有总额控制，时间较长（不超过一年）的特点。3.3借款管理3.3.1集团总部及各业务板块自行确定借款的事项与额度；3.3.2各业务板块总经理严控临时借款额度与周转时间，加强管理；各业务板块应明确各一级部门总额上限，并纳入该部门月、年度预算；3.3.3员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。4.日常费用报销制度及流程4.1日常费用主要包括福利费、办公费、通讯费、差旅费、市内交通费、业务招待费、车辆费、培训费、会议费、房屋租赁费、水电暖费、修理费等；4.2日常费用报销以当月预算额度为限，超出部分按照《集团全面预算管理规定》有关规定执行；4.3报销时限要求4.3.1集团公司全体员工应及时报销各项费用，严禁跨年度报销，当年12月票据于次年X月X日前报销完毕（节假日不顺延）；4.3.2报销应在经济业务事项完结并自发票开票之日起15个工作日内到财务部门办理报销手续；4.3.3超过以上时间，由业务板块总经理与集团公司财务中心负责人联签。4.4费用分摊原则：“谁受益，谁分摊”的原则；4.5票据要求4.5.1报销人必须取得真实、合法、合规的票据，严禁虚假发票；主管领导对报销人的票据所涉及的经济事项的合理性、真实性负责；4.5.2取得的发票各要素须填写齐全，必须加盖正确、清晰的发票专用章，否则4视为无效发票（财政部、税务机关另有规定的除外）；发票金额大小写须一致，不得涂改；付款单位名称应填写完整、准确；4.5.3下列行为属于未按规定取得发票的行为1)应取得而未取得发票；2)取得不符合规定的发票；3)取得发票时，要求开票方开具与实际经济业务不相符的事项内容；4)自行填开发票入账；5)其他未按规定取得发票的行为；4.5.4取得发票管理要求1)“增值税专用发票”、“机动车销售统一发票”、“货物运输业增值税专用发票”及“海关进口增值税专用缴款书”可作为增值税进项税额抵扣凭证；2)应取得上述增值税类可抵扣专用发票的，必须取得；3)因抵扣类票据传递不及时造成发票未能在规定期限内认证抵扣从而给公司造成损失的，追究当事人责任；4)办公用品、耗材、食品、图书、报刊等必须附明细表，明细表必须加盖与取得的发票一致的发票专用章；从商场超市购物需附小票，办理入、出库手续，报销时需后附入、出库单；5)规范票据粘贴，原始票据要在粘贴单上按正鱼鳞平面铺粘，原始票据张数汇总计算并填至报销单相应处。票据粘贴要做到美观、整齐、牢固。粘贴应按事项类别分别粘贴，同一事项不同性质应注明，便于归类计算和整理；4.5.5费用报销实行逐级审批制度，本人票据必须由上一级领导签字报销，禁止交由下级员工代为报销；4.5.6凡有签字权的领导，须在下一级经理签字后方可审批，一级部门负责人/板块总经理授权的除外；4.5.7报销单据填写应该规范；4.5.8财务部门应明确规定具体报销时间；4.6借出外币原则上要求归还或核销原借出币种，归还人民币的按照报销当日中国人民银行外汇中间价折算，具体规定详见《集团差旅费管理规定》；4.7外币业务报销要求4.7.1报销单据中有热敏纸的要求逐张复印并附在原单据之后；4.7.2对报销单据逐张编号并按《国外出差计算单》分币种进行填写，主管领导须在单据复印件背面签字，同时在计算单上签字。《国外出差计算单》表样参见《集5团差旅费管理规定》。5.支票领用及汇款的规定5.1现金支出超1000元或收款人非个人的款项应选择支票或电汇结算；5.2转账支票填写要求：支票上的各要素要填写齐全，含日期、收款单位全称、金额、用途，金额不确定的需封好小写最高位。严禁开具未填写收款单位及用途的支票，更不得开具远期支票；5.3发生转账支票丢失情况的，须立即通知财务部门采取补救措施。因我方原因造成丢失的，须追究当事人责任；5.4各业务板块应加强汇款资金安全管理，避免人为造成经济损失；5.5为避免出现款项到账与财务入账不一致的情形，各业务板块财务部门月末最后一天不得办理网银对公付款及支票开具业务。6.附则6.1本规定由集团公司财务中心制定、修订并解释；6.2本规定自20XX年X月X日起执行。