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集团财务权限管理规定版次：A/0受控状态：发放编号：编制：财务中心审核：核心管理层批准：总裁持有人：集团总部各一级部门、各业务板块XXX科技股份有限公司目录1.目的2.适用范围3.资金支出审批权限4.资金审批权限注意事项5.附则决裁区分编制审核批准备注职务财务中心副总监企管中心总经理总裁姓名签字合议编制部署记录部署修改记录次数制定（修改）日期执行日期制定（修改）区分0次20XX.X.X20XX.X.X最初编制1.目的为进一步落实集团公司责权利相结合的管理原则，明确集团公司审批流程及管理责任，充分体现集团公司分层决策及高效运营的管理思想，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于集团总部及各业务板块。3.资金支出审批权限每月资金支出时的计划以经集团公司审批后的各月预算为准，资金支出时的权限按照《集团资金审批权限表》执行，见附件一。4.资金审批权限注意事项4.1各业务板块应将本业务板块《资金审批权限表》上报集团公司备案后执行；4.2集团总部及各业务板块预算内项目支出按《集团资金审批权限表》相关规定办理手续；预算外支出按照《集团全面预算管理规定》相关规定执行；4.3各业务板块总经理,结合自身板块业务经营特点,可书面授权集团公司内的其他管理人员办理审批手续，到集团公司财务中心备案后执行；4.4票据审核要求4.4.1报销的原始票据需经至少两人（经办人、发起部门初级审核人）使用黑色签字笔在票据背面逐页签字，后续审核/审批人无须在票据背面加签；4.4.2经办人根据《集团资金审批权限表》办理审批手续后，凭审批通过的报销凭证办理报销手续；4.4.3财务审核权限如下表所示金额2万元（含）以下2万元-5万元（含）5万元以上审核人会计财务（副）经理财务中心负责人特殊情况，上级领导可代下属行使审核/审批权；4.5对于未按《集团资金审批权限表》履行审核/审批签字手续的凭据，财务有权拒绝受理付款；4.6费用报销实行逐级审批制度，本人票据必须由上一级领导签字报销，禁止将个人经办费用交由下级人员报销；4.7经办部门报销多部门费用的，应按费用承担部门编制费用分配表；4.8为加强部门费用的管控，与预算管理相结合，各一级部门需由内勤统一记录费用账目，报一级部门主管领导审批，经财务中心审核后，根据《集团资金审批权限表》流程办理报销手续；4.9对公支付款项，首选支付方式为：转账、支票、汇票等。5.附则5.1本规定由集团公司财务中心制订、修订并解释；5.2本规定自20XX.X.X起执行；5.3附件5.3.1附件一《集团总部资金审批权限表》；5.3.2附件二《XX科技业务板块资金审批权限表》；5.3.3附件三《XX业务板块资金审批权限表》；5.3.4附件四《XX产业园业务板块资金审批权限表》；5.3.5附件五《XX科技业务板块资金审批权限表》；5.3.6附件六《XX业务板块资金审批权限表》；5.3.7附件七《授权委托书》。附件一《集团总部资金审批权限表》集团权限级别主责或发起部门人力资源部行政管理部公共关系部财务管理部海外部战略投资部企管中心财务中心海外部战略投资部1核心管理层12▲按照《薪酬管理制度》执行2职级体系范围内1▲1▲1▲1▲按照《薪酬管理制度》执行3超出职级体系范围标准11112▲按照《薪酬管理制度》执行4员工薪资调整（月薪）超出职级范围标准11112▲集团确定调薪比例及额度标准，各部门执行。5123▲6123▲712▲基数变更时，由人力资源部编制起案，总裁批准后执行。812▲工伤、医疗报销等社保范围内应付员工类项目9员工福利节日礼品、婚丧嫁娶等12▲按照福利管理规定执行1012▲由人力资源部编制起案，总裁批准后执行。11劳保用品劳保用品、安全防护、工衣制装等日常劳保支出12▲由行政管理部编制起案，总裁批准后执行。12招聘费网站、猎头、现场招聘会等12▲人力资源部编制起案，总裁批准后执行。1312▲人力资源部编制起案，总裁批准后执行。14劳务费保洁、保安等费用支出12▲由行政管理部编制起案，总裁批准后执行。15招投标费用招投标、中标费、交易服务费等12▲16项目合同付款12▲17清关、报关等相关税费支付12▲18≤10000112▲2▲19＞1000011223▲20购买知识产权或技术许可等11223▲21办公场所装修、土地建筑物购买、汽车、基建项目、厂房生产设施改造等固定资产购买123▲22办公设备、工具、家具等12▲由使用部门编制起案，行政统一报总裁批准后执行。2312▲大型活动由行政管理部编制起案，总裁批准后执行。有制度规定明确标准的，企管中心总经理审批执行。241111112▲2▲2▲2▲按照公司标准执行25加油卡充值12▲26车辆保险费12▲27车辆保养及修理费12▲28过桥费，零星加油费，停车费等12▲29绿化及维护费、绿植租赁费、水电、物业管理费、暖气费总部办公区（长河湾305、216、205、京隆华）12▲30房屋租赁办公房屋、员工宿舍12▲31公司通讯费、网络费用、监控、门禁等费用总部办公区（长河湾305、216、205、京隆华）12▲新增设备时由行政管理部编制起案，总裁批准后执行。32信息化建设及维护费用ERP、OA、263、加密软件、网络管理等12▲由行政管理部编制起案，总裁批准后执行。3312▲3412▲3512▲由行政管理部编制起案，总裁批准后，执行。36≤2000元1111112▲2▲2▲2▲37＞2000元11111122223▲381111112▲2▲2▲2▲按照≤15元/人限额内据实报销39核心层以外的员工1111112▲2▲2▲2▲40核心管理层11112▲411112▲相关部门编制起案，总裁批准后执行。42112▲2▲相关部门编制起案，总裁批准后执行。43≤2000元1111112▲2▲2▲2▲44非常规事项11111122223▲45≤10000元1111112▲2▲2▲2▲46＞10000元11111122223▲47融资及担保、理财产品不限123▲由部门提交起案，财务中心主管领导审批，报总裁批准后实施。48投资并购不限123▲49税金税金、残保金等政府税费支出不限123▲财务中心编制月度应交税金明细表，财务中心负责人审核后报总裁批准。50咨询审计1112▲2▲需要编制起案时，总裁批准后执行。51处罚行政政府部门罚款不限11111122223▲所有涉及政府部门罚款、滞纳金等异常支出全部报总裁审批。一级部门主管领导需要编制起案时，总裁批准后执行。会展、广告宣传支出：会务、鉴定、评审费用；参展、宣传及广告费、制作费、印刷费等由相关部门编制起案，总裁批准后执行。备注总裁员工薪资确定（月薪）集团管理车辆按照费用定额和资金计划审核控制。投融资备用金序号类别部门团队建设费、兴趣小组活动等工作餐其他日常费用固定资产固定资产的购建政府部门年检、年审费用；商标、知识产权、标准化、企业会费等因公出差护照办理和签证费用车辆费招待、餐费等业务费用日常费用异地存款手续费、邮寄费、快递费（月度）、文件装订费、打字、复印、印刷、图书报刊、杂志等职工薪酬及福利经济事项分类审计、咨询、评估等中介费用工资、奖金发放经济补偿金社保公积金、补充医疗、意外伤害等员工享受的社保保障金职工体检费培训费办公设施、设备维修、购买耗材、办公用品、卫生用品、低值易耗品、食堂消耗品、消防器材纪念品、烟酒茶等差旅费、市内交通费因公个人借款集团组织集体活动生产经营附件二《XXX科技业务板块资金审批权限表》集团权限级别发起部门经办人发起部门负责人运营中心负责人综管中心负责人板块总经理战略投资部主管领导企管中心主管领导财务中心主管领导总裁职级范围标准内12▲超出职级范围标准1234▲职级范围标准内调整12▲超出职级范围标准内调整1234▲3工资发放月度正常发放12▲3年终奖12▲奖金分配方案在集团报备后执行。日常激励123▲激励政策在集团报备后执行。5经济补偿金12▲6社会保险、补充医疗保险、意外伤害保险、住房公积金符合国家相关政策标准12▲37员工享受的社保补助符合国家相关政策标准12▲8职工体检费12▲9固定资产123▲其中办公场所装修、土地建筑物购买、汽车、基建项目、厂房生产设施改造等固定资产购买上报集团审批。12备用金123▲个人借款要按照公司个人借款相关管理规定执行，实行个人总额控制，及时清理。从某个费用承担主体借支，必须在同一个主体报销，核销挂账。13业务项目付款123▲项目支出为预算内支出。14公司组织集体活动本公司组织12▲15部门团队建设费、兴趣小组活动公司标准123▲16劳动保障费用劳保用品、安全防护、工衣制装等日常劳保支出123▲由部门提交起案，财务中心主管领导审批，报板块总经理批准后实施。17福利费用节假日福利、关爱福利等12▲节假日福利由部门提交起案，财务中心主管领导审批，报板块总经理批准后实施。18职工培训费公司制度范围内123▲19123▲为接待客户发生的餐饮、食品、酒水等费用20123▲由部门提交起案，财务中心主管领导审批，报板块总经理批准后实施。21123▲23日常费用板块总经理12▲24123▲部门提交购买申请，本部门购买技术或专业类图书，综合管理部登记入库，一级联合二级部门领导签字报销。管理类图书由综合管理部统一购置并登记管理。251234▲加油卡充值123▲车辆保险费123▲车辆保养及修理费123▲过桥费，零星加油费，停车费123▲邮寄费、快递费（月度）123▲附清单和部门费用汇总表核报。文件装订费、打字、复印等123▲异地存款手续123▲出差、外派人员异地因公取款银行收取手续办公设施、设备维修，购买耗材、办公用品、低值易耗品123▲附清单和部门费用汇总表核报。28绿化及维护费、绿植租赁费京外及新路通公司123▲29水电、物业管理费、暖气费不限123▲30公司固定电话、网络费用京外及新路通公司123▲31其他日常费用-含通讯费、无线123▲32劳务费保洁、保安费用支出123▲33政府部门年检、年审费用；企业会费等非集团代管单位123▲34因公出差护照办理和签证费用123▲32质量体系外审费用123▲33审计、咨询、评估等费用非集团代管单位123▲34行政处罚政府部门罚款不限123456▲所有涉及政府部门罚款、滞纳金等异常支出全部报总裁审批。6、各一级部门内勤统一记录费用账目，统一拿到板块总经理审核后，由部门内勤统一拿到财务做审核，审核后报销。减少了员工报销的繁琐。加强了部门费用的管控，与预算管理结合起来。2、报销原始票据由经手人、部门初级审核人每页签字，报销凭证由主管领导审核/批签字，支出金额小于等于20000元由板块预算管理会计审核。支出大于20000元小于等于50000元由财务部经理审核。支出大于50000元由财务中心负责人审核。特殊情况，上级领导可代下属行使权力审核/审批。1、以上支出均为预算内支出，预算外支出按照《全面预算管理办法执行》。3、对于未按此权限表履行审核/批签字手续的凭据，财务有权拒绝受理付款。4、费用报销实行逐级审批制度，本人票据必须由上一级领导签字报销，禁止将个人经办费用交由下级人员报销。5、经办部门报销多部门费用的，应按费用承担部门编制费用分配表。车辆费分类板块权限级别备注用人部门参照公司《薪酬管理制度》职级体系标准为新进人员核定职级。调薪按照公司相关规定办理，批复文件交公司人力资源部存档。序号公司自有管理车辆按照费用定额和资金计划审核控制。审计、咨询27办公费2614类别经济事项职工薪酬类员工薪资确定（月薪）2员工薪资调整（月薪）奖励发放日常费用购买技术类图书、管理类图书资料、报刊、杂志订阅费用办公、宿舍租赁费集团允许购建的固定资产因公个人借款业务板块项目合同付款业务招待费报销销售费用：会展、广告宣传支出（会务、鉴定、评审费用；参展、宣传及广告费、制作费、印刷费等）差旅费报销附件三《XX百通业务板块资金审批权限表》集团权限级别发起部门经办人发起部门负责人综管中心负责人板块总经理战略投资部主管领导企管中心主管领导财务中心主管领导总裁1职级范围标准内1▲2超出职级范围标准123456▲3职级范围标准内调整