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关于费用报销的暂行规定一、费用报销的原则：计划管理，程序审批，严守制度。（一）事前计划申请公司所有费用开支一律要事前书面计划申请，报请（副）总经理批准，严禁无计划、无报批的费用开支。（二）费用审批程序经办人持粘贴好的原始凭证——部门负责人审核签字——费用会计审核单据——财务经理审核签字——（副）总经理签批——出纳核单报销付款（三）财务人员必须严格按照公司的规定和审批程序报销各项费用，严格遵守各项费用的开支标准和开支范围，认真审核各种凭证，对不符合要求的凭证应拒绝报销。二、费用报销的要求1、报销费用必须以合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的正当费用支出，应由经手人书面说明原因，经（副）总经理和财务部审核签字后，方可作为报销的依据。2、原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全。3、原始凭证必须严格按照公司规定进行审核、签字，手续必须完备。4、原始凭证粘贴要求规范、整洁，按费用项目分类粘贴。对粘贴不规范、不整洁的，财务人员既有义务指导报销人员规范粘贴，也有权要求重新粘贴，甚至拒绝报销。三、各项费用报销规定（一）业务招待费是指公司各部门因业务需要而发生的餐费、礼品等费用开支。发生业务招待费时，经办人应事先口头或书面形式，报（副）总经理同意。事后，应详细注明招待时间、招待单位、招待事由、参加招待人员等内容，报（副）总经理签批后，财务部门予以报销。（二）车辆费是指公司的各种自用车辆在使用过程中发生的费用，包括燃油费、保养费、日常修理费、年检费、车船税、过桥过路费、停车费、保险费等。1、燃油费是指公司公务用车和商品车加油发生的费用。公司车辆加油用充值油卡，由办公室专人负责保管油卡，每次车辆加油，经办人都要进行登记。下次油卡充值时，附上次油卡使用明细表，财务部门方可签发支票付款。2、车辆维修费（1）日常保养日常保养维修由办公室定期安排，维修费用由用车部门和办公室共同签字，报（副）总经理签批，财务部根据（副）总经理签批的单据予以报销。（2）大修费用车辆需要大修时，办公室要事先报请管理部备案，经总经办审批后，方可安排车辆大修。财务部门报销时，须附总经办的审批手续。（三）交通费是指因公外出在市内发生的出租车费、公交车费、月票等。公司原则上不报销出租车费，特殊情况，经办人应详细注明打乘出租车的时间、出发地、目的地、经办事由，报（副）总经理批准，财务根据（副）总经理签批的单据予以报销。（四）差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。差旅费报销标准按公司制定的《差旅费管理细则》（试行）执行。1、借款公司人员如因公出差借款，由财务部依据出差人数、时间、地点等核定额度，经办人填写借款单，经部门负责人和（副）总经理（或分管领导）签批后办理借款手续，并于出差结束回公司一周内办理报销还款手续。2、乘坐交通工具标准：A.（副）总经理室成员出差,可乘坐飞机经济舱或火车软卧。B.部门负责人以下（含）的员工原则上出差乘坐汽车或火车硬卧。如有特殊情况,事先经（副）总经理批准可乘坐飞机经济舱。C．白天乘车不超过8小时，夜间乘车不超过4小时者，原则上不允许乘卧铺。3、住宿标准：A．（副）总经理室成员住宿标准为每人每天不超过２６０元。Ｂ．部门负责人住宿标准为每人每天不超过１８０元．Ｃ．部门负责人以下的员工出差住宿标准为每人每天不超过150元。Ｄ．到外地参加会议，住宿由会议处统一安排的，根据会议费票据准予报销。若会议不安排住宿，凭会议通知按以上标准执行，若多人出差的，住宿标准视出差同性人数按房间数量衡量报销标准。4、交通费：因公出差人员只报销从家到机场或火车站和在异地因公务而发生的出租车费用。5、出差补贴：出差人员生活补贴按照城市级别划分（如下表），外出参加会议或培训集中安排食宿者，不再享有生活补贴；出差往返当日未超过6小时者，不享有生活补贴：（五）通讯费包括公司座机话费、手机话费、呼机费等。通讯费报销标准按照“XX字[20XX]第XX号”《关于移动通讯费实行定额管理的规定》执行，经公司批准可报销移动通讯费的员工每月可在批准的定额内实报实销移动通讯费，如超出定额，则按定额报销。（六）除通讯费外，其它规定于20XX年XX月XX日起执行城市级别一级、特区级城市二级城市三级及以下城市代表城市北京、上海、天津、重庆等沈阳、长春、哈尔滨、南京、武汉、广州、济南，杭州，成都，深圳、厦门、宁波、青岛、大连-西安、唐山市、大同市、包头市、鞍山市、抚顺市、吉林市、齐齐哈尔市、无锡市、淮南市、洛阳市等一般地级市城市补贴标准（元/天）403025