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货款结算管理制度为了更好的促进公司的结算工作，提高结算效率，提升客户满意度，特制订本管理制度。一、结算服务规范的规定为在财务结算工作中维护公司的良好形象，全面提高服务质量，对公司结算工作制定如下服务规范：1、热情服务对来公司结算的顾客应态度热情，主动问候顾客，结算完成应向顾客致谢、送别，坚决杜绝生、冷、硬、蛮的态度。2、准确及时在工作中耐心细致，按工作流程和工作规范及时、准确、快速的进行结算，做到既准确无误，又不让顾客久等。3、全面维护公司利益将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。二、结算准则的规定为了规范公司的结算工作，避免漏单、跑单，杜绝财务管理漏洞，特制定本结算准则。结算准则对结算工作中各个环节的各种事项进行了严格的规定，为结算人员顺利开展工作提供了制度依据。（一）公司购进货物款项的结算1、由财务部统一管理、按月集中支付。公司所有进货款项由各业务部门首先同供货商对账完成、开具增值税专用发票后，填写货款支付申请，经部门负责人签字确认后，报财务审核、总经理审批后方可支付；所有的支付申请由财务部统一安排，集中支付。2、供应商进行货款结算必须与公司签有供货合同供应商必须与公司签有合同，并提供相应产品报价单到财务部备案后，才能办理货款结算事宜，两者缺一不可。供应商合同期满未签定新合同的，旧合同可延期执行一个月，一个月后仍未签定新合同，则停止付款。3、供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度。（1）代销商品结算必须是商品销售后，并取得供货方开具的增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的不予结款。（2）先款后票先付款后开票的，税票必须7天内收回，时间从货款付出后第二天算起。有特殊情况不能按时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理由并给出交付日，必须报总经理审核批准后方能支付。（3）先款后货先付款后发货的，规定7天的回收期。时间从货款付出后第二天算起，由相关采购人员负责，同时财务部门必须及时提醒、监督。4、货款结算时，对需要质保的商品，应付帐款余额需留有足够帐面余额，作为产品质保金。5、按合同约定帐期结算，不允许提前支付货款。结算会计结款时必须严格按照合同审查货款的帐期，严格按照合同规定的帐期进行结算，禁止提前支付货款。6、严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款。（二）公司销售货物款项的结算1、结算依据（1）凭单据办理结算业务A、公司所有款项的收取必须凭业务部门发出的订购单、结算单或提货单办理，严禁私自办理没有收款凭证的业务。结算人员收取款项后，需在结算单据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”或“转账收讫”章。B、开票员凭收款确认后的结算单开具销售发票，并在结算单上加盖“发票已开”专用章。（2）价格控制财务结算人员需掌握公司商品的基准销售价格，并对业务部门开出的结算单据进行监督审查，不定期、不定时进行抽查，发现异常情况需及时上报公司领导，不得私自处理。（3）商品优惠管理所有商品的优惠必须填写优惠申请单，注明客户名称、优惠原因、金额等，并经相应审批人签字审批后，方可作为款项优惠的有效结算凭证，方可冲抵应收款项。2、财务监控财务部每月需按期对各部门的结算单据进行审核核对，对正在施工未结算状态的施工单据与业务部门进行核对，核实原因，防止漏单、跑单及不良现象的发生。3、结算日报表结算人员对每日收取的结算款项需编制结算报表，经相关人员审核签字后，于当日下班前上报财务经理；月末将当月结算日报表统一装订存档。