座兴电子科技股份有限公司

-1-建興電子科技股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十八及九十七年前三季地址：台北市內湖區瑞光路三九二號十四樓電話：（○二）八七九八二八八六股票代碼：8008-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號一、封面1-二、目錄2-三、關係企業合併財務報表聲明書--四、會計師核閱報告3～4-五、合併資產負債表5-六、合併損益表6～7-七、合併股東權益變動表--八、合併現金流量表8～10-九、合併財務報表附註(一)公司沿革11一(二)重要會計政策之彙總說明11～18二(三)會計變動之理由及其影響18～19三(四)重要會計科目之說明19～33四～十七(五)關係人交易34～36十八(六)質抵押之資產36十九(七)重大承諾事項及或有事項36二十(八)重大之災害損失--(九)重大之期後事項--(十)其他36二一(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊37～45二二2.轉投資事業相關資訊37～47二二3.大陸投資資訊37，48～49二二4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形37，50～58二二5.投資關係及其持股比例架構圖59～60--3-會計師核閱報告建興電子科技股份有限公司公鑒：建興電子科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年九月三十日之合併資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開合併報表表示意見。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。如合併財務報表附註二所述，列入合併財務報表之部分子公司其財務報表未經會計師核閱，民國九十八年及九十七年九月三十日之資產總額分別為新台幣4,439,700仟元及9,626,837仟元，占合併資產總額之11.48%及23.77%，負債總額分別為新台幣1,796,414仟元及2,265,199仟元，佔合併負債總額之9.62%及11.05%；民國九十八及九十七年前三季之營業收入淨額分別為新台幣9,823,836仟元及16,123,410仟元，分別占合併營業收入淨額之28.78%及36.28%，純損及純益分別為新台幣429,576仟元及354,926仟元，佔合併總純益之(39.81%)及24.07%。另合併財務報表附註二十二所述轉投資事業相關資訊，其與前述子公司有關之資訊亦未經會計師核閱。-4-依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令暨一般公認會計原則而須作修正之情事。如合併財務報表附註三所述，建興電子科技股份有限公司及其子公司自民國九十七年一月一日起，依（九六）基秘字第○五二號函規定，將員工分紅及董事酬勞視為費用，而非盈餘之分配。另自九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。勤業眾信會計師事務所會計師柯志賢會計師蔡振財行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第0930160267號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年十月十三日-5-建興電子科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十八年及九十七年九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股面額為新台幣元九十八年九月三十日九十七年九月三十日九十八年九月三十日九十七年九月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金（附註四）$11,847,07731$10,324,964252180公帄價值變動列入損益之金融負債－流動（附1310公帄價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及五）$750-$105,718-註二及五）72,977-1,242-2140應付帳款（附註十八）11,209,6842912,895,946321140應收帳款－淨額（附註二、六及十八）8,963,622239,861,703242160應付所得稅（附註二）968,11831,261,99631178其他應收款（附註十八）521,8901636,56422170應付費用3,461,70293,861,353101210存貨－淨額（附註二、三及七）3,266,30985,588,365142228其他應付款（附註十八）1,972,7775991,85221286遞延所得稅資產－流動（附註二）355,8361322,75812289應計產品保證負債（附註二）831,8302745,56421298其他流動資產323,3131387,58412298其他流動負債133,517-421,525111XX流動資產合計25,351,0246527,123,1806721XX流動負債合計18,578,3784820,283,95450投資其他負債1450備供出售金融資產－非流動（附註二及九）180,081-117,840-2810應計退休金負債（附註二）83,918-108,15311480以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及2820存入保證金15,791-11,903-十）306-9,159-2860遞延所得稅負債－非流動（附註二）--86,708-1421採權益法之長期股權投資（附註二及十一）--15,400-28XX其他負債合計99,709-206,764114XX投資合計180,387-142,399-2XXX負債合計18,678,0874820,490,71851固定資產（附註二及十二）1521房屋及建築2,717,49172,709,2357股本（附註十四）1531機器設備2,939,33782,971,94573110普通股股本－每股面額10元，額定1,500,0001537模具設備467,7881491,9201仟股；發行：九十八年887,540仟股，九十七1544電腦設備184,7921184,8671年874,138仟股8,875,395238,741,379211551運輸設備15,019-18,958-1561辦公設備105,545-98,094-資本公積（附註十四）1681其他設備420,8081485,78113210股票溢價4,835,871124,780,9261215X1成本合計6,850,780186,960,800173260長期投資12,157-12,157-15X9減：累計折舊2,437,45362,110,172532XX資本公積合計4,848,028124,793,083121599減：累計減損－固定資產108,079---1670未完工程及預付設備款989,3072343,3161保留盈餘（附註十四）15XX固定資產淨額5,294,555145,193,944133310法定盈餘公積2,595,59372,462,40163350未分配盈餘3,286,95083,317,0058無形資產（附註二及十三）33XX保留盈餘合計5,882,543155,779,406141720專利使用權1,965,74552,190,40161782土地使用權28,465-46,331-股東權益其他項目1760商譽3,275,13293,271,81483420累積換算調整數（附註二）288,2771442,216117XX無形資產合計5,269,342145,508,546143450金融商品之未實現損失（附註二及十四）(15,864)-(78,105)-34XX股東權益其他項目合計272,4131364,1111其他資產1820存出保證金（附註二十）1,154,21331,484,66043510庫藏股－九十八年7,200仟股，九十七年4,299仟股1830遞延費用（附註二）1,213,3393860,3332（附註二及十五）(138,026)-(89,194)-1860遞延所得稅資產－非流動58,431---1887受限制資產－非流動（附註十九）164,6141185,726-母公司股東權益合計19,740,3535119,588,7854818XX其他資產合計2,590,59772,530,71963610少數股權（附註二）267,4651419,28513XXX股東權益合計20,007,8185220,008,070491XXX資產總計$38,685,905100$40,498,788100負債及股東權益總計$38,685,905100$40,498,788100後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年十月十三日核閱報告）董事長：宋恭源經理人：陳廣中會計主管：黃碧琴-6-建興電子科技股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為新台幣元九十八年前三季九十七年前三季代碼金額％金額％4110銷貨收入總額$35,199,415103$45,242,6751024170減：銷貨退回661,9292571,74114190銷貨折讓402,7721223,99314000營業收入淨額（附註二及十八）34,134,71410044,446,9411005000營業成本（附註二、三、七及十八）27,831,4988237,064,880835910營業毛利6,303,216187,382,06117營業費用（附註十八）6100推銷費用3,266,42893,774,09396200管理及總務費用943,54731,267,48236300研究發展費用942,57331,419,25636000營業費用合計5,152,548156,460,831156900營業淨利1,150,6683921,2302營業外收入及利益7110利息收入93,921-273,21517121採權益法認列之投資淨益（附註二及十一）--6,860-7122股利收入3,331-4,796-7130處分固定資產利益3,284-208-7140處分投資淨益88,705-100,350-7160兌換淨益（附註二）--193,501-（接次頁）-7-（承前頁）九十八年前三季九十七年前三季代碼金額％金額％7210租金收入$23,328-$18,719-7310金融資產評價利益（附註二及五）407,1471446,08417480其他141,6161280,85817100營業外收入及利益合計761,33221,324,5913營業外費用及損失7510利息費用2,255---7520採權益法認列之投資淨損（附註二及十一）2,857---7530處分固定資產損失116,543-3,970-7560兌換淨損（附註二）88,881---7630減損損失（附註二及十）--2,226-7650金融負債評價損失（附註二及五）306,7641475,48117880其他（附註二十一）174,272162,030-7500營業外費用及損失合計691,5722543,70717900合併稅前純益1,220,42831,702,11448110所得稅費用（附註二）141,493-227,56019600合併總純益$1,078,9353$1,474,5543歸屬予：9601母公司股東$1,081,6083$1,356,75839602少數股權(2,673)-117,796-$1,078,9353$1,474,5543代碼稅前稅後稅前稅後每股盈餘（附註十六）9750基本每股盈餘$1.29$1.24$1.51$1.559850稀釋每股盈餘$1.28$1.22$1.49$1.53後附之附註係本合併財務報表之一部