南昌大学科研经费报账手册

南昌大学科研经费报账手册ACCOUNTINGMANUALNANCHANGUNIVERSITY温馨提示文中所指科研经费为南昌大学网上财务服务平台中“科研经费报账（一）”及“科研经费报账（二）”中所包含的科研项目经费。国家自然科学基金9101、国家社科基金9102、科学支撑计划9103、863项目9104、973项目9105、校基金9107、其他纵向课题9109、国家艺术基金9112、横向课题9120、横向课题（增值税）9121、纵向课题（增值税）9120。科研经费报账（一）包含下列项目经费省拨纵向课题9106、基地课题9108、财政拨款及课题配套经费9119。科研经费报账（二）包含下列项目经费CONTENTSONE报销的基本要求TWO票据分类及粘贴要求THREE各类报销事项说明FOUR发票审批FIVE科研经费财务管理流程PARTONE基本要求PARTONE基本要求报销事项真实有效报销需提供真实经济业务的相关票据，保证报销内容的真实可靠，不得报销个人消费事项。经费负责人对报销内容的真实有效性负责。1报销的费用必须有对应的预算。2PARTONE基本要求报销票据的基本要求发票应为税务统一监制的发票，并加盖收款单位的“发票专用章”。税务局代开发票应有“XX税务局代开发票专用章”及收款单位的“发票专用章”或“财务专用章”。行政事业收费、政府性基金收据要使用财政部门统一监制的票据，并加盖收款单位的“财务专用章”；公章必须完整清晰。票据的客户名称应为“南昌大学”，客户名称为“个人”、”一般商户“或个人姓名的不予报销（火车票、机票等票据除外）。因公取得的各类票据尽量在当年报销，如有特殊情况可追溯至上年。同一单位开具的连号发票（50号以内）视同一张发票处理；1000元（含1000元）以上，要对公转账，不支持现金支付。发票内容未写明商品品名、数量及单价的需提供加盖收款单位印章的明细清单；快递费同所购物品合并报销并附快递单。一次性购买材料2万以上（含2万），测试费、加工费1万元以上（含1万元），报销时需提供相关合同或协议，协议中须注明测试内容及收费标准。PARTONE基本要求报销票据的基本要求个人或家庭交纳的物业管理费、水电费、停车费、有线电视费不予报销。因公出差期间发生的市内交通费、餐费不予报销。洗浴中心、足疗会所、健身中心、娱乐场所的发票，不予报销。针对学生的外语、艺术等培训机构开具的培训费不予报销。发票不允许涂改，如有涂改不予报销；如发票开具有误，应退回原单位重开；发票内容字迹模糊不清、涂描的或字迹消退的一律不报；假发票或国家已宣布作废的发票不予报销。购物时用“一卡通”、“面值卡”、“贵宾卡”、“优惠卡”等支付款项，商家开具的发票（发票金额为零）不予报销。旅行社出具的票据不予报销。但通过旅行社代定酒店的同时符合下列条件的也可以报销：１、发票中注明入住酒店名称及入住时间；２、酒店出具加盖公章的入住证明，入住证明中须有入住起止时间、单价等信息。PARTONE基本要求发票的基本签字要求签字时必须使用蓝黑色或黑色水笔，其他无效。原始发票必须有经手人、证明人（验收人）、负责人至少三人签字，不可代为签字，代签字一经查出由代签人负全责。经手人证明人（验收人）负责人至少三人签字不可代为签字12自带复写的发票签字时须签在发票正面，签字不能遮盖发票内容。3发票签字时要签在发票背面，居中签字，不要签在发票的左右上角。4票据分类及粘贴要求PARTTWOPARTTWO票据分类及粘贴要求平将票据均匀地排列在粘贴纸上，尽量保证发票的粘贴单厚度均匀票据粘贴的总体要求为“平”、“整”整需按票据的内容分类整理在分类的基础上，按照票据纸张的大小，顺序粘贴。PARTTWO票据分类及粘贴要求粘贴纸张票据粘贴单需使用A4纸一半大小的粘贴纸；所有票据不可装订、不可用不干胶、不可用双面胶等易脱落胶粘贴，建议用胶水。PARTTWO票据分类及粘贴要求票据附带兑奖联的不可将其剪下，个别参差不齐票据（如出租车票）可先裁边，整理后再粘贴，但必须保证原始票据内容完整，尤其是公章必须完整清晰。每张粘贴纸所粘贴的票据不要过多；小尺寸发票可粘贴2-3列，每列6-8张。大尺寸的发票不需粘贴，A4纸大小的申请、批示、会议通知等无需粘贴，折成粘贴纸大小附在其他单据后面即可。附清单的发票，清单和发票必须一一对应地整理好。票据的整理、粘贴PARTTWO票据分类及粘贴要求票据分类后，如有小尺寸的火车票、出租车票、燃油票、过路过桥票请按下列方法进行粘贴：胶水涂在发票的上方背面，沿粘贴纸右边线从右往左横向鱼鳞状粘贴或沿粘贴纸下边线由下往上阶梯状粘贴。票据的整理、粘贴鱼鳞状粘贴阶梯状粘贴PARTTWO票据分类及粘贴要求原始票据粘贴完毕，需将每份粘贴单上的票据张数、合计金额填写在粘贴纸的左下角，以便财务人员核对。票据张数及金额统计各类报销事项说明PARTTHREEPARTTHREE各类报销事项说明城市间交通费我校工作人员临时到南昌市区（包括南昌所属各区县）以外的公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费。差旅费出差人员应根据职级乘坐相应的交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。往返长途汽车、火车、船、机票要完整，单趟票据不予报销；旅行社票据一律不报销。一趟飞机票只报一份交通意外保险，多买部分自行承担。PARTTHREE各类报销事项说明自驾出差原则上不主张自驾车出差，除公共交通无法到达出差地点的，如偏远山区、野外采样。报销相关费用时请书面说明采样的详细地点及公里数，合理报销发生的汽油费以及过路过桥费，汽油费发票抬头须为“南昌大学”，否则不予报销。PARTTHREE各类报销事项说明住宿费住宿费是指出差人员在出差地的住宿费。报销标准执行《江西省财政厅统一发布的省内、省外相关地区出差住宿费限额标准》。住宿费发票中付款人必须为“南昌大学”否则不予报销；住宿费票据内容必须注明入住天数及单价，住宿费超过标准的部分，由个人自理；住宿费发票中未注明住宿天数及单价的，按国家规定的住宿费标准核定住宿天数；定额住宿费发票需附入住明细单，明细单中要注明入住起止时间、入住天数及单价并加盖公章。实际住宿的而又无住宿费发票的，须提供《无住宿费情况说明》。并由项目负责人及学院分管科研领导审核签字。下列情况可按规定领取差旅费补贴：①住在自己家中；②到边远地区出差无法取得住宿费发票的。提示：出差期间发生的餐费及市内交通费（的士票、地铁票或公交、地铁充值票等）不再报销。请在幻灯片播放模式下单击超链接打开相关文件→1.无住宿费情况说明2.住宿费标准PARTTHREE各类报销事项说明参加会议、培训等费用支出，须提供加盖承办单位公章的书面会议通知。会议、培训期间不给予交通补贴，书面会议通知上未注明“食宿自理”条款的，与会期间一律不予伙食补贴。在途期间的出差补助按差旅费规定标准报销。会议注册费、会议费、培训费须和差旅费合并报销，不可单独报支。会议或短期培训出差的伙食补助及交通补助发放说明南昌市内交通费的报销须有交通费预算，同时要详细说明公干地点及内容，不可简单描述（如“去师大办事”等字样)。南昌市内交通费PARTTHREE各类报销事项说明国际合作交流费国际合作交流费是指研究人员出国及赴港澳台时出境口岸至入境口岸的旅费，和国外及港澳台专家来内地的旅费。一般为往返机票、国际列车车费及相关费用。旅行社票据一律不报销.国外城市间交通费，是指为完成工作任务所发生的，在出访国家的城市之间的交通费。提示：国际机票均需附登机牌，否则不予报销。住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费。住宿费在国家规定的标准内报销，超出标准部分自理。其他费用主要指出国签证费用、必须的保险费用、国际会议注册费等。这类费用须与机票等一同报销，不可单独报销。PARTTHREE各类报销事项说明会议费会议费指课题组组织展开研讨等学术工作活动承办的学术交流会议，报销参照《江西省直机关会议费管理办法》（赣财行【2014】3号）执行。报销会议费需提供的资料（1）会议通知（需加盖学院公章）包含时间、地点、内容。（2）会议纪要、会议参与人员签到表（内容包含参会人员姓名、单位、职称及本人签字）。（3）会议费发票及合同或加盖出票单位印章的消费明细表。提示：科研项目预算中必须有会议费预算方可报销。（4）会议费综合定额标准PARTTHREE各类报销事项说明固定资产（设备费）固定资产是指学校持有的使用期限超过1年（不含1年）、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过1年（不含1年）的大批同类物资，作为固定资产核算和管理。一般设备使用期限超过1年（不含1年）、单位价值1000元以上（含1000元）；专用设备单位价值1500元以上（含1500元）；单位价值虽未达到规定标准，一次性购买10件以上（含10件）、单位价值500元以上（含500元），且使用时间在一年以上的同规格、同型号的仪器及家具；单位价值10000元以上（含10000元）的软件或一次性购买10件以上（含10件）、单位价值1000元以上（含1000元）使用期限超过一年的同版本、同类软件，作为固定资产核算和管理。固定资产报销需提供的资料①发票②合同或协议③固定资产采购计划执行表④固定资产验收单⑤固定资产入库单PARTTHREE各类报销事项说明材料费材料费是指研究用的原材料及低值易耗品等一次性购置专用材料（单张发票或多张连号发票）2万元以上（含2万）需提供购货合同或协议。购买实物的发票若满足以下1项及以上的需附购物清单：（1）实物的内容为统称（例如：“配件”、“计算机耗材”、“试剂”等）。（2）实物的数量单位为“批”、“宗”（例如，“硫化钼”、“硫酸”等有具体名称，但数量单位为“一批”、“一宗”）。如果购买材料产生了快递（邮寄）费或运费，须同材料费发票一同报销，快递（邮寄）费不单独报销。PARTTHREE各类报销事项说明出版/文献/信息传播/知识产权事务费资料、复印、打印、装订等费，除发票外需附明细清单。①报销的内容与项目研究密切相关，明细清单需加盖开票单位印章，并注明商品的具体名称、单位、数量、单价与金额。自己写的无效。②人文社科类资料费包括资料收集、录入、复印、翻拍、翻译等，报销的内容与项目研究密切相关，并提供包含资料名称的明细表并加盖开票单位印章，自己写的无效。③购买资料发生的邮费随所购买的资料费合并报销，邮寄费不单独报销.出版费是指出版专著所产生的费用。报销时须提供出版合同。专利费是指该项目研究成果的专利申请等相关费用。报销时需提供专利缴费证明；如果不是该项目的成果专利，不得报支。如通过代理机构办理专利申请的，请附代理合同。版面费是指发表与项目研究相关的论文所产生的论文发表费及审稿费。①提供论文录用（审稿）证明或通知书，证明或通知书需表明论文名、作者及应交版面（审稿）费金额，原则上审稿费与版面费打包合并报销；如遇退稿的，请在发票签字时写明或附退稿通知。②版面费录用通知上提供的账号如为个人账户的，请与出版社联系索要对公账号，并将款项汇入对方银行账户上。1000元以下版面费可自行垫付，支持公务卡支付，不支持现金支付及邮局汇款并保留汇款凭证。1000元以上的版面费最好由计财处对公转账，实在无法转账的请老师使用公务卡垫支并保留汇款凭证。③如果是在国外刊物上发表的论文，报销凭据为外文的，需将其翻译成中文，提供银行转汇凭证并由学校外事部门签核汇率。PARTTHREE各类报销事项说明劳务费劳务费是指发放给非工资性收入人员（参加项目研究的学生及临时聘用人员）的劳务报酬1.学生劳务费校内学生（包括本科、硕士、博士）发放助研津贴（劳务费）应按月发放，研究生每月不超过2000元，按实际发生时间当月领取上月劳务费，不得数月合并领取，如若合并领取超出部分按税法规定扣所得税。提示：一次性领取劳务费不超过两人（含两人）的，报销时需提供《南昌大学学生劳务费发放表》；一次性领取劳务费超过两人的除了提供《学生劳务费发放表》外还需提供