酒店财务管理手册详情版

第1页共47页财务管理手册第2页共47页目录一、酒店关键经营指标解释.................................................4二、酒店业务章管理.......................................................4（一）酒店业务章申请.....................................................4（二）适用范围...........................................................4（三）领用与保管.........................................................5三、前台系统入账代码的使用...............................................5（一）消费类入帐代码.....................................................5（二）结算类入帐代码.....................................................6四、前台结算单据处理方式.................................................8（一）关于前台结算单据的审核与流转.......................................8（二）对于冲减、调整账项的处理...........................................8五、现金管理.............................................................8（一）备用金管理.........................................................8（二）营业收入现金管理...................................................9（三）现金投保险箱流程..................................................10（四）保险箱钥匙及密码掌控..............................................11（五）银行存款及现金送行的规定..........................................11（六）外币政策..........................................................13六、夜核................................................................13（一）夜核的目的........................................................13（二）夜核的流程........................................................13七、前台预收订金的处理..................................................15（一）订金的收取.......................................................15（二）订金收取的前台系统账务操作流程...................................16（三）特别提示.........................................................17八、小商品销售管理......................................................17九、餐厅收银/票单管理...................................................17十、发票使用和管理......................................................19（一）发票的购买........................................................19（二）发票的领用与退回..................................................19（三）发票的开具........................................................19第3页共47页（四）发票的保管.......................................................20十一、借款与费用报销....................................................20（一）各种单据的使用....................................................20（二）借款..............................................................21（三）报销..............................................................21十二、采购及库存管理....................................................27（一）申购流程..........................................................27（二）收货管理..........................................................27（三）报废流程..........................................................28（四）调拨..............................................................28（五）仓库管理.........................................................29（六）盘点..............................................................29十三、附表..............................................................32（一）总出纳现金记录表（印刷）..........................................32（二）收银袋投放/收取记录簿（记录簿）...................................33（三）信用卡收入每日记录表（打印）......................................34（四）转集团总部明细表（打印）..........................................36（四）外客挂帐明细表（打印）............................................37（五）集团已收预付款明细表（打印）......................................38（六）报废单（打印）....................................................39（七）调拨单（打印）....................................................40（八）出入库记录卡（印刷）..............................................41（九）盘点表（打印：略）................................................41（十）盘点损耗表（打印：略）............................................41（十一）申购单（打印/电子版）...........................................42（十二）订货/验收单（打印）.............................................44（十三）流程/标准调整记录...............................................46第4页共47页XX酒店财务管理手册一、酒店关键经营指标解释1、RevPARRevPAR是RevenuePerAvailableRoom的缩写，指平均可出租客房收入，即每间可出租客房产生的平均实际营业收入，用实际平均房价乘以出租率即可(或用客房房费收入除以可出租客房数)。RevPAR=平均房价×客房出租率=客房收入总额÷可供出租客房数2、ADRADR是AverageDailyRate的缩写，指平均房价，即每间已出租客房的平均价格，用客房收入总额除以已出租房间数即可。平均房价(ADR)=客房收入总额÷已出租房间数3、客房出租率客房出租率指已出租客房数占可供出租客房数的比率，用已出租客房数除以可供出租客房数即可。客房出租率=已出租客房数÷可供出租客房数4、GOPGOP是GrossOperatingProfit的缩写，指经营毛利润，即营业收入减去营营业成本、营业税金及附加、经营费用后的毛利润。经营毛利润(GOP)=营业收入—营业成本—营业税金及附加—经营费用5、GOP率GOP率是经营毛利率，用GOP除以酒店营业收入总额即可。GOP率=GOP／营业收二、酒店业务章管理（一）酒店业务章申请业务章由集团运营部提出申请，由采购主管联系供应商统一制作，样式在财务部备案。（二）适用范围1.业务章只能用于内部单据确认和日常管理。2.业务章只确认涉及本店业务的单据。第5页共47页3.分店所有涉及结算的单据必须在经手人签名上面盖业务章，否则财务部不给予结算。（三）领用与保管1.业务章由各分店店长签名领用，并从领用之刻起直至该印章交回或声明作废止，必须对该印章盖出之所有印负责。2.分店店长可根据业务管理需要授权给店长助理、值班经理或领班。但必须有清楚的交接记录。3.遗失业务章属严重过失，公司将给予保管人及分店店长严厉处分。4.自然损坏之业务章必须做出书面说明，经过运营部审核后用旧章更换新章。5.遗失或业务章损坏必须及时通知运营部、财务部等相关部门。6.业务章作为分店店长发生岗位变化时的交接内容之一。三、前台系统入账代码的使用（一）消费类入帐代码1．房费“房费”记录酒店客人租住客房的过夜房租。一般情况下，客人入住登记时定义好房价后，在夜核过夜租过程中，由前台电脑系统根据房租计划自动计入客人客单中。如发现客单中少计客人房费时，前台收银员也可用该入账代码在客单中手工输入房费。2．日租房费“日租房费”记录客人租用房间没有过夜、白天占用房间的房租。日租房费包括两种情况：一是客人在白天租用，在夜晚之前退房；二是上日或以前入住的客人在退房时超过酒店规定的时间而加收的半天房租或全天房租。3．加床“加床”记录根据客人需要在房间内增加的床位，多为儿童床。4．房费调整“房费调整”是个调整项目，用于在特殊情况下，对客户的房费进行调增或调减的处理。使用该入账代码时，须填写“调整单”，同时应注意：调整的理由必须充分；必须要有店长或店助在凋整单上的书面签字；调整单的单号必须录入“备注栏”，以便财务部核查。第6页共47页5．洗衣“洗衣”记录酒店住店客人洗衣消费。6．长途电话费“