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关于编制2014年管理费用预算的通知公司各事业部、专业公司及前后台支持体系：为做好2014年度经营计划及费用预算编制工作，全面提升企业管理水平、经营效率和计划管理能力，准确预测经营事项合理配置资源，实现过程监控提高绩效，达到合理降低各项管理费用的目的，现对编制工作做如下通知：一、各职能体系综管部长为第一责任人对本部门费用预算进行编制，请认真对待预算编制工作。二、本次为管理费用各明细编制、广告咨询投入、信息化建设投入及生产、经营、办公用新增固定资产和低值易耗品配置预算的编制，请各部门对照填写；三、鲜冻品、肉制品、综合事业部及供应链事业部管理费用预算细化到各二级部门分别填报，所辖各二级部门（含各生产项目公司和专业公司）将费用预算提交至事业部综管部，由事业部综管部统一汇总审核后，以事业部为单位反馈至财务管理中心；各职能中心以部门为单位附所属二级单位明细，由部门主管审核（签字）确认后提交至财务管理中心；四、表格中内容请各部门逐项填写，不能漏项，没有涉及的项目可根据实际情况申请后增加，2014年预算开支执行过程中将严格按照各部门编制预算把控，凡经确认预算开支没有的将列为预算外开支，执行预算外开支流程。五、2014年管理费用预算需提供最终确认签字版和电子版两套且两套数据必须完全相符。六、编制过程中有问题或疑问的请与财务管理中心预算部联系七、各表格内标有“-”和“0部分为公式自动计算数据，不要随意改动，只填表格为空白部分原始预算数据。八、凡单独列示费用表格为按一级部门汇总数据，各部门在编制时要按二级部门进行编制，表格格式可向下复制，第一个为汇总表，所属二级部门明细依次向下复制填写，如：财务中心差旅费最上方的为中心汇总数，二级部门会计核算部、投融资部、综管部依次向下复制填列。九、请各一级部门综管部指定专职(兼职)人员进行预算的编制、汇总、审核、反馈，并于2013年11月30日前以事业部（中心）为单位反馈至财务管理中心预算部龚群邮箱（gq@zhongpin.cn)，逾期不再受理，请各部门提升工作效率！十、管理费用各明细预算编制模版见附表。特此通知！财务管理中心管理中心2013年11月15日11、各费用预算量化到二级部门，费用项目量化到三级科目，且要有开支项目、开支用途和开支事由。1、费用预算投入与经营计划目标需平衡对比，同时费用预算需有效果支撑；3、资产投入按三优先一从紧原则，优先安排生产安全运行项目投资预算、优先安排投资效益显著项目预算、优先安排提高劳动效率改善员工工作环境的项目预算，对投资额较大且收益率偏低项目从紧预算；4、涉及战略联盟、信息化产业化建设、资本融资、产品研发、两化融合等项目费用预算需按项目分别预算和单独核算。10、各费用预算尤其是可控费用预算参照制度的标准进行预算，如：办公费、福利费、差旅费、招待费、通讯费8、统一模版与参数。模版简约化，费用、资金、投融资和预计三表集一体；参数设计依据历史最好水平，参照行业先进水平进行预算。二、前后台支持体系2014年管理费用编制原则：1、各部门各项费用预算环比2013年实际发生数均下调10%；2、全年人力成本环比2013年度实际发生数下调10%；3、职能支持部门各项费用预算不能超出全年集团公司营业收入合计的0.9%；众品集团2014年管理费用编制原则2014年集团公司管理费用预算编制，以公司未来五年发展战略规划为总体目标，坚持集团经营方针，以提升绩效增收创利为核心，以紧缩挖潜各项费用开支为主导原则，同时以合理有效配置资源和效益优先为前提，按照责权利约束机制原则，谁支出、谁预算、谁控制及谁受益、谁承担的执行原则，确保预算数据的科学性、合理性及可执行性，具体如下：一、总体原则：2、履行节约原则，从紧各项费用预算，压缩非生产性可控费用开支和各项人头经费；4、可控费用如：差旅费、办公费、业务招待及协调费用、通讯费、车辆费环比2013年实际发生数下调15%；5、各单位移动通讯费用预算标准下调20%，同时缩减预算范围，取消基层及以下岗位移动通讯费预算；5、坚持零基预算原则，不论上年度预算数据是否达成，各项目预算均不结转到下年度；坚持预算执行的严肃性，每半年依据竞争变化调整一次。6、根据事中实际执行情况采取弹性预算原则，按照绩效达成高低和实际需求滚动调整预算配置；7、采取先自上而下后自下而上的相结合方式进行，最终实现上下同欲9、提高预算精准性，预算执行偏差率控制在10%以内，正偏差率（超支率）超过10%超出部分10%进行追责，负偏差率超过10%超出部分按5%进行考核,根据实际情况进行评估负激励。9、行政中心需编制总部及事业园生活设施及维修预算，包含宿舍、餐厅各种设施。10、人力中心需编制公司各部门工伤赔付、各体系社保补缴预算。8、各项费用按最小核算单元预算，量化到具体的末级部门和事项。6、研发中心研发费用可与2013年实际数持平。三、采购中心2014年度预算编制原则：11、信息中心需编制公司各部门信息化建设软件系统预算。7、市场中心品牌建设费用在2013年预算基础上下调20%，重点针对各类展会的优化和品牌咨询费预算。1、各事业部及实体部门用采购预算按类别、按部门、按经营计划分月编制。五、资金收支预算编制原则：1、以“收付实现制”做为资金收支预算编制的基本原则；2、在融资方面，应考虑国家宏观政策的影响，审慎制定融资计划，以保证融资计划的可行性，确保公司现金流的稳定性；2、采购中心内部各项费用按职能部门原则编制。四、各事业部、项目公司及专业公司：1、事业部、项目公司及专业公司管理费用原则执行职能部门编制原则。2、为各事业部、项目公司及专业公司直接服务的品管、财务、工程、信息、采购、行政等职能岗位所发生的工资及费用由接受服务的单位承担编制。1、各部门管理费用正负执行偏差控制在10%以内，节超按比例进行考核。3、各费用项目根据2014年实际发展需求如实编报，不得蓄意多报和漏报。4、2014年管理费用执行按照无预算不开支、有预算不超支的原则。3、固定投产投资：应考虑公司计划建投的项目和拟建设的项目，根据计划的建设进度制定固定资产投资支付进度；4、固定资产折旧也是影响现金流的重要因素之一，在制度年度计划时，固定资产折旧额度应考虑公司在2013年建成投产的固定资产的折旧；5、2014年度存货周转天数，应以2013年度的存货实际周转天数为基准进行制定，原则上存货周转效率提升幅度控制在20-30%，即：2014年的存货周转天数=2013年度的同期存货周转天数*（70%-80%）；6、2014年度应收账款周转天数，应以2013年度的应收账款实际周转天数为基准进行制定，原则上应收账款周转效率提升幅度控制在20-30%，即：2014年的应收账款周转天数=2013年度的同期应收账款周转天数*（70%-80%）；7、财务费用：应考虑融资余额的变化、融资期限结构的变化以及利率变动等因素。2、管理费用项目及范围界定以财务准责为准执行，并由各级财务部门进行确认编制。六、其他事项：9、集团总部2014年费用预算及实际列支由公司总会计师确认5、各单位管理费用总表数据应与对应明细数据一致，固定资产投资预算、低值易耗品配置预算及信息化建设投资预算可单独填列。8、2013年12月份的管理费用值结合实际情况进行暂估。7、各费用填写顺序按表格模板顺序填写，如所列项目不能满足可在空白格处顺序增加。6、2014年各项预算编制均以元为单位填报。生活区维修及公共福利、员工文化建设活动服务费、咨询费、会务费、培训费、招聘费等费用项目一费制缴纳的计检、水资源、垃圾费实际数据的填写专项费用：大河财富、日报及媒体宣传广告费等预算值实际值达成率101工资变动费用786,400.00101福利费固定费用4,236.00101差旅费变动费用-101办公费变动费用1,179.23102折旧费固定费用-101通讯费变动费用18,480.00101维修费变动费用-101机物料消耗变动费用26.50102低值易耗品摊销固定费用-101工会经费固定费用-101职工教育经费固定费用-102运输费变动费用-102税金固定费用-101业务招待费变动费用-101车辆费用变动费用-101广告费变动费用-101咨询费变动费用-102财产保险固定费用-102无形资产摊销固定费用-101培训费变动费用-101招聘费变动费用-102认证费固定费用-102审计评估费变动费用-101样品费变动费用-102租赁费固定费用-102注册费固定费用-101会务费变动费用-101服务费变动费用-101检测费变动费用-101劳动保险费固定费用-101报刊杂志费变动费用-101手续费固定费用-101水电费变动费用-102证照年检费固定费用-102诉讼费变动费用-101新产品开发费变动费用-102技术服务费变动费用-101垃圾处理费变动费用-101绿化费固定费用-众品集团2014年管理费用预算编制单位：结构占比%控制分类项目费用性质全年合计2013年计划达成控制分类项目101可控管理费102不可控管理费用合计合计2012实际环比%1月2月3月季度小计59,700.0059,700.0066,700.00186,100.001,188.001,338.00124.002,650.00----196.47-41.00237.47-1,540.001,540.001,540.004,620.00----26.50--26.50-------------------------------------------------------------------------第一季度众品集团2014年管理费用预算环比2012年62,650.9762,578.0068,405.00193,633.971月2月3月1,410.971,338.00165.001,540.001,540.001,540.002,950.972,878.001,705.004月5月6月季度小计7月8月66,700.0066,700.0066,700.00200,100.0066,700.0066,700.00104.00104.00104.00312.00104.00104.00------547.42--547.42200.2742.00-1,540.001,540.001,540.004,620.001,540.001,540.00-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------众品集团2014年管理费用预算第二季度第三季度68,891.4268,344.0068,344.00205,579.4268,544.2768,386.004月5月6月7月8月651.42104.00104.00304.27146.001,540.001,540.001,540.001,540.001,540.002,191.421,644.001,644.001,844.271,686.009月季度小计10月11月12月季度小计66,700.00200,100.0066,700.0066,700.0066,700.00200,100.00754.00962.00104.00104.00104.00312.00------12.00254.27140.07--140.07--1,540.004,620.001,540.001,540.001,540.004,620.00----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------众品集团2014年管理费用预算单位：元第三季度第四季度69,006.00205,936.2768,484.0768,344.0068,344.00205,172.0