国际结算 第四章 托收(Collection)

第四章托收(Collection)托收的定义托收的种类跟单托收的业务程序当事人跟单托收中出口商的风险与防范融资托收结算方式的特点风险管理（案例分析）托收的定义指出口商（或债权人）开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其国外的分行或代理行向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。托收既可用于贸易结算，又可用于非贸易结算。Aftertheexporterhasshippedthegoods,hepresentsthedraftanddocumentstohisbankwithhiscollectioninstruction.Thebankwillcollecttheproceedsonbehalfofhim.《托收统一规则》(UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.522)(即URC522)TheUniformRulesforCollections(URC)formaninternationallyacceptedcodeofpracticecoveringdocumentarycollection.托收业务中的单据金融单据（FinancialDocuments）商业单据（CommercialDocuments）托收业务当事人委托人（Principal）托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）付款人（Drawee）需要时的代理(RepresentativeinCaseofNeed)Principal—seller（drawer）RemittingbankCollectingbankPayer-buyer(drawee)PresentingbankRepresentativeincaseofneedPrincipal—seller（drawer）Theprincipalisusuallytheexporterwhoentruststhecollectionitemstothebank.Theprincipalconsignthebanktoreceivetheamountofthedraftfromoverseasdebtor,canalsobecalleddrawer.Principal—seller（drawer）Theliabilityoftheprincipalaccordingtotradecontract:shipmentintimeandprovidethedocumentsaccordingwiththecontract.Remittingbank:Thisisthebankthataccepttheentrustmentoftheprincipalandachievethecollectionbyitsoverseascorrespondent.Suchabankisnormallytheexporter’sbank.Remittingbank:Theobligation：（1）checkuptheapplicationforcollectionandthedocuments（2）makeacollectioninstructionCollectingbankThebankthataccepttheconsignmentofremittingbankandgetthepaymentfromthedebtoristhecorrespondent.CollectingbankTheobligation:（1）checkupthedocuments；（2）keepthedocuments；（3）feedbacktheheadwayofcollectionintime;（4）dealwiththegoodsprudently.Payer-buyer(drawee)Thepayeristhedebtorwhothedrafthasappointed.RepresentativeincaseofneedThisrepresentativeisappointedbytheprincipaltoactascaseofneedintheeventofnon-acceptanceornonpayment.Principal（Exporter）Payer（Importer）RemittingbankCollectingbankApplicationforcollectionCollectionAdviceRelationshipbetweentheparties托收业务流程托收的种类从银行的角度划分，托收可以分为：出口托收(OutwardCollection)进口代收（InwardCollection）根据托收中涉及的单据，托收可以分为：光票托收(CleanCollection)跟单托收(DocumentaryCollection)光票托收光票托收是对金融单据的托收，不附带商业单据。光票托收的金额一般不大。非贸易托收必定是光票托收跟单托收跟单托收是附带商业单据的托收。两种情况：一是附有金融单据的商业单据托收；二是不附有金融单据的商业单据托收。DocumentaryCollectionAdocumentarycollectionisanoperationinwhichabankcollectspaymentonbehalfofthesellerbydeliveringdocumentstothebuyer.跟单托收的交单方式付款交单（DocumentsagainstPayment-D/P）承兑交单（DocumentsagainstAcceptance-D/A）跟单托收的交单方式付款交单（D/P）：代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。承兑交单（D/A）：代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。付款交单即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单（D/Pat…DaysafterSight/afterDateofShipment）即期付款交单的业务程序远期付款交单程序DrawerDraweeRemittingbankCollectingbank1)contract1)Documents,draftandapplication2)Documents,draftandCollectioninstruction3)Presentingdraft4)pay/acceptPresentingforpaymentpay5)releasedocuments6)payment7)paymentRedletterstandsforD/PatafixedtimeaftersightDocumentsagainstpayment承兑交单程序承兑交单和远期付款交单的比较相同点远期托收，在到期日付款不同点取得单据的时间和条件不同三种交单方式对出口商的影响即期付款交单：对出口商最有利承兑交单：对出口商最不利远期付款交单：介于两者之间跟单托收中出口商的风险发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑赎单，就借口货物规格不符，或包装不良等原因而要求降价；因政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款；进口商因破产或倒闭而无能力支付货款；进口商诈骗。跟单托收中出口商的风险防范对进口商的资信调查了解商品在进口国的市场动态了解进口国贸易管制、外汇管制法规和习惯做法合理选择交单方式正确选择代收行力争自办保险托收结算方式的特点出口商收款风险较大，但比货到付款安全出口商资金负担较重，但与汇款结算方式相比有所改善结算简单、迅速、费用较低跟单托收是一种相对有利于进口商而不利于出口商的结算方式跟单托收项下的贸易融资出口托收项下押汇(OutwardCollectionBillsPurchased-B/P)信托收据(TrustReceipt-T/R)担保提货(ShippingGuarantee)出口托收项下押汇(OutwardCollectionBillsPurchased-B/P)银行有追索权地向出口商购买出口托收项下全套物权单据的行为。出口商在向银行提交全套出口单据时，就可获得汇票或发票金额扣除押汇利息及费用的净额。如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索，追回押汇款项。出口托收项下押汇(OutwardCollectionBillsPurchased-B/P出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部款项，待托收款项收妥后归还银行垫款，这种融资方式叫托收押汇。托收行凭押汇成为全套单据的正当持有人，因此有权要求付款人支付货款。在正常情况下，这是托收行收回押汇款项的主要渠道。如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索；如果出口商破产倒闭，追索无望时，托收行对该款项可以寻求物权的保障，通过处理单据即货物来回笼资金，并且保留就不足部分对出口商索偿直至参与破产清理的权利。信托收据(TrustReceipt-T/R)指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。代收行是信托人(Truster)，进口商是受托人(Trustee)。在远期付款交单托收结算方式下，进口商在承兑汇票之后、付款到期之前，是自己寻求融资的时间。有时汇票的到期日会远迟于到货日，货到目的地以后会因进口商尚未付款，银行不予交单，货物可能处于风险之中，甚至被海关罚款。这时，买方在付款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货物。提货担保(ShippingGuarantee)在进口贸易结算中，货物运抵目的港（地）后，包括提单在内的单据尚未寄到，进口商无法提货，而延期提货会使进口商增加额外开支，或者承受进口商品行情下跌、市价回落的风险，进口商为了报关的需要，凭银行担保书提货的方式。进口商向银行申请提货担保后，凭担保在没有正本提单的情况下提货。国际惯例国际惯例（InternationalPractice）是在长期的国际交往实践中约定俗成、对当事人的权利义务进行明确规范的行为准则。国际惯例通常由国际组织制订、颁布和实施。国际商会（TheInternationalChamberofCommerce,ICC)国际商会在国际惯例的制定和完善过程中发挥了积极的作用。国际商会由美国商会发起，1920年6月成立，总部设在巴黎。1994年11月8日，国际商会在巴黎举行的第168次理事会会议上通过决议，接纳中国加入国际商会并成立国际商会中国国家委员会（ICCCHINA）。1995年1月1日，国际商会中国国家委员会正式宣告成立。跟单托收国际惯例《托收统一规则》（UniformRulesforCollections－URC)URC522托收结算的SWIFT报文MT400AdviceofPaymentMT410AcknowledgementMT412AdviceofAcceptanceMT420TracerMT422AdviceofFateandRequestforInstructions本章小结托收的概念托收业务的基本当事人光票托收跟单托收托收和汇款方式的比较名词解释托收光票托收跟单托收承兑交单即期付款交单远期付款交单名词解释托收行代收行委托人付款人国际惯例思考题什么是跟单托收？某付款人称货物装运过迟导致其失去了销售良机，所以在被提示付款时，只愿意支付100000美元中的80000美元。这时，代收行应当怎么办？收到托收委托书，指示装运30天后付款交单，代收行依据指示向进口商提示付款。进口商称合同条款为30天承兑交单，，要求代收行作承兑交单处理。这时，代收行应当怎么做？采用跟单托收时，出口商将如何有效提高收款的安全性？案例1在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：D/A，由代收行担保付款