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北大纵横宜昌清江实业有限责任公司母子公司管理与控制报告北大纵横管理咨询公司二零零四年四月北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》2目录概述总部组织结构主要流程战略管理流程人事管理流程财务管理流程投资管理流程总经理办公会战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会监管体系人事控制财务控制权限控制信息控制北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》3项目组按清江实业的具体情况设计了任务模块和执行步骤，以确保各任务模块相互匹配和组织体系的完善高效1.监管系统的具体设计组织结构方案3.管理流程的设计4.绩效考核和激励机制的设计2.组织结构的具体设计：部门职能、岗位设置及职责描述设计组织体系的基本原则组织设计的基本原理新组织须解决的主要问题清江实业组织现状细化设计决定执行流程的主体和程序明确各部门在管理流程中的职责要求考核和激励支持流程的执行和高效要求考核和激励支持监管系统的运作和高效细化设计要求考核和激励支持部门职能的履行明确监管职能依托流程保障考核和激励的执行北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》4在此次设计中，我们将根据实业公司实际情况，遵循一定的设计原则和要求•符合总分公司的管理模式，突出服务职能，在一定范围内加强对下属分子公司的管理•组织结构扁平化，尽可能缩短决策链•不同业务板块划分清晰•机构精简，职责分明，兼顾管理流程的简捷性•应发挥资源的规模效益，便于统一调配•跨部门可共享职能应尽可能地统一管理，降低管理成本对监管系统的基本要求•明晰的监管目标，监管渠道和内容•行之有效的监管流程，应与管理流程相结合•分别通过人事控制、财务控制、权限控制和信息控制等四个方面对分子公司进行监控对管理流程的基本要求•所有流程应围绕支持业务的发展，提高决策和执行的效率•流程的主体和职责需与组织结构的设计相互配合，各流程之间衔接需清晰明了，每个流程本身应科学全面•决策流程的设计需兼顾决策的正确性和效率性•对流程的负责人、参与者、投入信息和产出结果需有明确的界定，便于管理和考核对业绩考核和激励机制的基本要求•以提高收益和客户满意度作为整个公司考核和激励的最根本的出发点，指导所有考核指标的制定•应促进实业培养一流的专业人才•要能调动全体人员的积极性，加强全体人员的工作责任心•对分子公司和职能部门应建立不同的考核和奖励机制；对不同业务板块应建立不同的考核和奖励机制相互配合对组织结构的基本要求北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》5同时，要着重解决现有体系中存在的各种问题，以提高组织运行的效率新体系要着重解决的问题组织结构监管体系管理流程绩效体系职责界定模糊，责权不匹配，职责交叉、缺失，管理幅度不科学，岗位任职资格界定不清等等监管模糊，权限不明，内容不清关键流程缺失，流程不清、随意性较大，流程刚性有余柔性不足对分子公司考核没有针对性，对人员考核基本缺失，考核与薪酬没有紧密联系北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》6目录概述总部组织结构主要流程战略管理流程人事管理流程财务管理流程投资管理流程总经理办公会战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会监管体系人事控制财务控制权限控制信息控制北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》7在实业公司新的组织结构中，对分子公司按照其性质进行分类管理财务部人力资源部计划经营部审计监察部办公室总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会职能部门专业委员会北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》8其中，以总经理办公会为核心决策机构，辅之以数个专业管理委员会•总经理办公会是公司最高决策机构，负责公司重大事项的决策，负责监督检查各项决策的执行情况以及对公司日常经营活动的重大事项做出决定•公司实行总经理负责制，副总经理协助总经理分管业务和职能部门；由总经理根据需要授予副总经理分管的权限；副总经理对所分管的业务或职能向总经理负责，对非分管的业务或职能没有直接管理关系，若是有关非分管业务或职能的决定，需要与分管的副总经理商讨后共同决定，或上报总经理决定•战略发展委员会负责向总经理提出对公司整体业务发展的建议；薪酬考核委员会负责向总经理提出对薪酬考核政策的建议；投资委员会负责向总经理提出对重大项目投资和退出的独立的评估意见；预算委员会负责审核公司全面预算，并向总经理提出独立的审核意见最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》9总经理办公会是实业公司的最高决策机构，负责审批、监督执行公司各项重大决策最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会决策内容：•公司发展战略•公司重大改革方案•项目投资和退出原则•公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案•重要的人事安排******•重大项目投资和退出方案•经营计划(预算)、年度财务预算和决算方案•利润分配和亏损弥补方案•公司增资或减资的方案•公司内部管理机构的设置•考核、薪酬和激励的政策原则•公司的基本管理制度决策机制•总经理办公会实行总经理负责制•重大议题实行表决制，总经理有一票否决权总经理办公会–最高决策机构北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》10战略委员会负责研究拟定公司的战略发展方向，并向总经理提出具体方案最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会作用和职能：•对公司整体发展规划提出意见•对公司各业务模块的定位和发展进行分析论证工作规范：•由计划经营部提出公司发展规划分析与建议，就具体问题进行讨论，并听取顾问专家的意见，无固定会议要求•由计划经营部汇总会议意见成员组成：•总经理、副总经理、计划经营部相关人员、外部专家组织管理：•由总经理负责召集会议，由计划经营部负责平时联系外部专家战略委员会北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》11薪酬考核委员会负责向总经理提出薪酬考核方面的意见最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会作用和职能：•即时对实业公司薪酬政策提出建议，以吸引和保留优秀人才•对公司薪酬政策制定提供指导建议，包括薪酬在全体员工中的差异幅度，同一级别中的差异幅度，固定和浮动收入的比例水平等•对公司考核政策制定提供指导建议•接受处理薪酬考核方面的相关投诉工作规范：•每半年召开一次例会，处理投诉等随时召开•会议必须对每个方案提出明确的建议，由人力资源部负责汇总会议意见成员组成：•主管副总经理、人力资源部相关人员、外部专家薪酬考核委员会北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》12投资委员会负责向总经理提出投资投资和退出方面的独立的意见最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会作用和职能：•提出对实业公司投资战略的建议，包括投资的行业、规模、持股比例、投资回报率等•提出对实业公司投资项目的评估意见，主要评估项目是否符合投资战略、项目的投资收益和风险•提出对实业公司重大投资项目退出的评估意见，主要评估退出的渠道、价值和时机工作规范：•每半半年召开一次例会，在有项目需要评估时随时召开•会议应提前一定时间通知委员会成员，并呈交由计划经营部准备的项目申请报告•会议必须对每个项目提出明确的意见，由计划经营部汇总专家意见人员组成：•总经理、副总经理、计划经营部相关人员、外部专家投资委员会北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》13预算委员会负责审核公司全面预算，并向总经理提出独立的审核意见最高决策体系总经理办公会副总经理层总经理战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会作用和职能：•指导公司财务预算的编制工作，审议公司的财务预算并提出建议•指导、监督公司财务预算的执行与实施，并负责相关协调工作•跟踪分析公司财务预算的执行情况，并就相关问题提出建议•参与绩效考核、薪酬分配与激励办法的制订和实施工作，并就相关问题提出建议工作规范：•每半年召开一次例会•会议必须就公司预算的制定、修改以及监督检查等工作提出明确意见，由财务部汇总会议意见人员组成：•总经理、独立董事、外聘财务专家预算委员会北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》14总部各个职能部门应充分发挥其服务和管理职能计划经营部财务部人力资源部综合办公室负责公司整体战略规划、市场支持、计划合同管理等相关工作负责整个公司财务、会计等相关工作，负责各个分子公司财务的统一管理和各类财务分析工作负责整个公司人力资源规划、招聘、培训、考核、薪酬等相关工作负责整个公司行政、档案、后勤等相关工作职能部门北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》15目录概述总部组织结构监管体系总经理办公会战略发展委员会薪酬考核委员会投资委员会预算委员会主要流程战略管理流程人事管理流程财务管理流程投资管理流程人事控制财务控制权限控制信息控制北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》16实业公司对母子公司的监管主要从人事、财务、权限、信息等四个方面来进行监控体系人事控制财务控制权限分配信息控制对关键岗位人员进行控制，保证公司决策能够顺利执行财务统一管理，分级授权，保证实业公司对分子公司收入和之处的控制根据分子公司不同的性质，对其进行权限划分，使其在实业公司允许的范围内发挥最大的效益对分子公司的经营和管理信息进行跟踪和监控，保证实业公司能够快速清晰的了解到分子公司的经营状况北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》17目录概述总部组织结构监管体系主要流程人事控制财务控制权限控制信息控制北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》18人事管理是实业公司对下属分子公司管理的基础，关键岗位人员的任免、考核、激励是人事控制的核心人事控制的基本原则20/80原则：控制关键人员核心原则：“谁管理，谁负责；逐级管理，逐级负责。”人事控制人员任免员工考核员工激励保证对于关键岗位员工的任免权是提高实业公司整体执行力的重要保障加强员工考核，使个人绩效与部门、公司整体绩效挂钩，最大限度的保证执行方向的正确性建立以考核为基础的薪酬激励体系，让实业公司的执行力度得到提高北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》19人员任免是人事控制的基础，明确各级人员的任免权限和方式是各项管理工作的前提分公司子公司关键岗位类别任命方式免职方式分公司经理、副经理子公司经理、副经理和财务负责人由实业公司人力资源部组织竞聘上岗活动，实业公司总经理根据竞聘结果任命分子公司经理、副经理和子公司财务负责人经理任期××年，到期自动离职未能通过考核，未能完成既定目标过程中出现了重大问题解聘由实业公司总经理确认北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》20完善的考核体系是实业公司对各个分子公司监管的重要手段，引导分子公司向正确的方向发展实业公司工程公司监理公司房地产公司旅游公司酒店物设公司通信公司水电公司物业公司业务中心服务中心北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》21实业公司的总体发展目标应分解为不同层面和方向，保证实业公司在各个方面均衡发展实业公司总体目标财务类指标例如：•投资回报率•盈利率•利润•成本费用比客户类指标例如：•客户满意度•用户数量内部营运类指标例如：•安全事故率•工程项目进度•返工率学习发展类指标例如：•新业务服务收入•内部员工满意度•部门协作满意度•每员工收入财务类指标是管理者重点关注的公司价值的重要参数，是体现公司价值创造成果的最直接指标。顾客的角度给自己设定指标，就能够保证企业的工作满足客户的需求为实现公司价值增长的重要营运操作控制活动的效果，是紧密结合不同部门或职位职责，体现其直接工作效果的指标衡量企业是否为长远发展营造了积极健康的工作环境和企业文化，是否培养和维持了组织中的人员竞争力北大纵横《清江实业母子公司管理与控制报告》22不同类型的分子公司考核的重点不同，但都要以实业公司的总体目标为依据设置考核指标财务类指标客户类指标内部运营类指标学习发展类指标工程公司监理公司房地产公司旅游公司酒店物设公司通信公司水电公司物业公司职能部门主要考核指标次要考核指标