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老旧小区综合整治项目资金管理和支付审核要点国家机关事务管理局财务管理司财务处王涵01资金管理及支付流程02实际审核中存在的主要问题03资金支付申请有关要求及规范目录CONTENTS资金管理及支付流程01010203预算下达、支付范围划分及用款计划编报支付审核资金支付资金管理及支付流程支付范围划分用款计划编报预算指标下达01预算下达、支付范围划分及用款计划编报资金管理及支付流程资金支付审核02支付审核支付审核流程内部审核流程外部审核流程资金管理及支付流程财政直接支付实拨资金支付请替换文字内容财政授权支付资金支付审核02支付审核资金管理及支付流程支付方式财政直接支付实拨资金支付请替换文字内容财政授权支付流程资金支付审核02支付审核资金管理及支付流程1-2天1-2天1-2天财政直接支付实拨资金支付请替换文字内容财政直接支付流程资金支付审核03支付审核资金管理及支付流程财政直接支付实拨资金支付请替换文字内容资金支付审核03资金支付资金管理及支付流程财政直接支付实拨资金支付财政授权支付支付范围1.一般预算支出和政府性基金支出中，年度财政投资超过1000万元（含1000万元）的工程采购支出（包括建筑安装工程、设备采购、工程监理、设计服务、移民征地拆迁和工程质量保证金等支出，不包括建设单位管理费等零星支出）；2.中央基层预算单位项目支出中，纳入政府采购预算且金额超过200万元（含200万元）的物品和服务采购支出；3.财政部规定的其他支出。1.一般预算支出和政府性基金支出中，未纳入财政直接支付的工程、物品、服务等购买支出和零星支出；2.特别紧急支出；3.财政部规定的其他支出。财政直接支付实拨资金支付请替换文字内容资金支付审核03资金支付资金管理及支付流程财政直接支付实拨资金支付财政授权支付经与专员办沟通1.一般预算支出和政府性基金支出中的工程采购支出（包括建筑安装工程、设备采购、移民征地拆迁和工程质量保证金等支出）；2.合同金额超过100万元（含100万元）的工程监理、设计服务等支出；3.纳入政府采购预算且合同金额超过100万元（含100万元）的物品和服务采购支出。1.一般预算支出和政府性基金支出中，未纳入财政直接支付的工程、物品、服务等购买支出和零星支出（包括合同金额不足100万元的工程监理、设计服务等支出，项目前期设计费支出，合同金额不足100万元的造价咨询支出，建设单位管理费等零星支出）；2.特别紧急支出等。实际审核中的常见问题02费用核算有误单据不规范时间顺序不符附件不全实际审核中的常见问题1支付核定单填写有误2项目遗漏3账户信息不一致付款比例、已拨付金额、合同金额、结算金额、金额大小写签字（代签）、盖章不全支付核定单账户信息与合同账户信息、发票账户信息不一致单据不规范实际审核中的常见问题中标通知书3政府采购中标通知书4合同原件5变更洽商资料6造价咨询支付意见书1监理支付证书2补充合同（协议）7保函原件或建设单位盖章复印件8建设单位盖章成果文件9竣工验收记录10附件不全实际审核中的常见问题设计费、监理费、建设单位管理费等超合同约定比例支付2造价咨询意见表中支付方式和比例与合同约定不一致41工程款施工单位费用申报表与监理支付证书金额不一致3费用核算有误造价、监理意见费用计算有误，项目名称不符实际审核中的常见问题成果文件早于合同日期合同日期早于中标日期时间顺序不符实际审核中的常见问题实际审核中的常见问题明确职责，端正态度，认真严谨，减少失误建设单位造价咨询单位项目责任主体提供专业造价审核服务和造价咨询服务形式上的错误：1.造价咨询支付意见书漏项错项；2.支付意见前后标准不一。实质上的错误：1.工程款按支付意见支付完毕，竣工结算后发现超支，需办理退款；2.合同进度加总后超过合同总额；3.合同日期签订为XXXX年2月30日。资金支付审核有关要求及规范03工程款监理费设计费技术服务费项目建设管理费其他注意事项资金支付审核有关要求及规范盖章要求工程款取费标准类别1项目建设单位应当严格按照合同约定和工程价款结算程序支付工程款资金支付审核有关要求及规范工程款请款要件类别1预付款进度款结算款质保金1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.监理支付意见书5.中标通知书或中央国家机关政府限额备案登记表6.施工合同7.申请用款单位营业执照复印件（首次）。特别说明：北京市标办和政府采购中心出具的中标通知书均需提供。合同中如没有标出预付款金额的计算基数，需另附材料说明。资金支付审核有关要求及规范工程款请款要件类别1预付款进度款结算款质保金1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.监理支付意见书5.施工单位请款申请等其他相关材料。特别说明：经过确认的变更洽商价款，可以作为追加（扣减）合同价款与工程进度款同期支付。如造价咨询支付意见与监理支付意见不一致的，需沟通达成一致意见后，申请支付。资金支付审核有关要求及规范工程款请款要件类别1预付款进度款结算款质保金1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.监理支付意见书5.四方竣工验收记录6.工程结算审核报告。特别说明：工程结算审核报告中的第7项内容“工程变更内容及投资变化情况”需专门说明施工款结算金额与合同金额差别部分。超合同支付问题？资金支付审核有关要求及规范工程款请款要件类别1预付款进度款结算款质保金1.建设单位提供质保期到期证明材料2.建设单位和施工单位就保修金使用及扣款情况达成一致的证明材料特别说明：按照财政性资金结转结余管理的规定，建议在合同中约定以保函形式结算质保金。以提交银行保函方式结算工程质量保证金的，银行保函原件由建设单位负责保存，建设单位提供加盖公章的保函复印件。是否需与请款账户一致？只要是请款单位名下的银行账户即可。资金支付审核有关要求及规范监理费取费标准类别2建设工程监理与相关服务收费管理规定（发改价格﹝2007﹞670号）资金支付审核有关要求及规范监理费请款要件类别2预付款进度款结算款1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.中标通知书或直接发包登记表5.监理合同6.申请用款单位营业执照复印件资金支付审核有关要求及规范1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.建设单位确认同意支付的证明及合同中约定的相关成果证明材料1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.建设单位确认同意支付的证明及四方竣工验收单等合同中约定的相关成果证明材料设计费取费标准类别3《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）、《国家发展改革委关于降低部分建设项目收费标准规范收费行为等有关问题的通知》（发改价格〔2011〕534号）计算并下浮20％资金支付审核有关要求及规范特别说明：设计合同中需明确标明设计费取费计算过程及依据，如未标明需另附概算核定表等材料说明。资金支付审核有关要求及规范设计费请款要件类别3预付款进度款结算款1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.中标通知书或者单位合格承包人名录5.设计合同6.申请用款单位营业执照复印件1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.建设单位确认同意支付的证明及合同中约定的相关成果证明材料1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.建设单位确认同意支付的证明及合同中约定的相关成果证明材料技术服务费取费标准类别4《中央国家机关建设项目立项评估和初步设计评审管理办法（试行）》（国管房地﹝2006﹞37号）国务院机关事务管理局工程建设项目造价咨询管理办法（试行）（局办﹝2013﹞7号）建标造函﹝2007﹞8号中国建设工程造价管理协会关于规范工程造价咨询服务收费的通知（中价协﹝2013﹞35号）北京市建设工程造价咨询参考费用表（京价协﹝2015﹞011号）工程量清单及招标控制价编制费、施工图审查费等（一次性支付）资金支付审核有关要求及规范请款要件1.发票2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.建设单位确认同意支付的证明及合同约定的相关成果证明材料5.合同6.申请用款单位营业执照复印件1.应依据《中央国家机关老旧小区综合整治项目造价控制与审核操作规程》相关要求取费，并在造价咨询支付意见书中列明取费条款，项目初步设计及投资概算批复金额只作为上限，不作为签订合同依据。2.如合同中未列明取费依据、标准及计算过程，需另附说明材料。3.以建设总投资、建安费为取费依据的费用需提供批复的概算核定表。技术服务费类别4特别说明资金支付审核有关要求及规范工程量清单及招标控制价编制费、施工图审查费等（一次性支付）项目建设管理费取费标准类别5《基本建设成本管理规定》（财建﹝2016﹞504号）资金支付审核有关要求及规范请款要件1.发票或者行政事业单位资金往来结算票据2.资金支付核定单（五联单）3.造价咨询支付意见书4.建设管理责任书（首次支付提供）或建设管理责任书中约定的相关成果证明材料建设单位统一在资金支付核定单（五联单）申请用款单位一栏和建设单位一栏中签字盖章。项目建设管理费类别5特别说明资金支付审核有关要求及规范资金支付核定单填列1.作为重要财务支出凭证，不能涂改，要求填写字迹规整，签名、印章清晰。2.建设单位一栏中项目责任人须由司局级领导签字。3.申请用款单位一栏中单位负责人应与合同签订时法定代表人一致（必须为本人签字，经办人不得代签），若有差异，需提供法人授权书或建设单位出具的情况说明。01其他注意事项资金支付审核有关要求及规范发票信息1.发票抬头统一为：国家机关事务管理局。2.可开具增值税普通发票和专用发票，具体账户信息由综治办提供。3.账号问题：申请用款单位五联单账号信息与合同签订时预留信息必须一致；若发票开户信息与五联单不一致，需提供情况说明；若发生银行账户变更，需银行或工商部门出具账户变更证明。02其他注意事项资金支付审核有关要求及规范结算金额填列在申请结算款时，资金支付核定单和造价咨询支付意见书上的“结算金额”一栏内需填写合同最终结算金额。合同金额需填列经过变更洽商或签订补充合同（协议）后的合同总金额。03其他注意事项资金支付审核有关要求及规范合同中约定的支付条款为分阶段支付的，如已满足后续支付要求，可将前期款项合并申请一次性支付，并提供满足付款条件的全部成果证明材料。合并付款要件其他注意事项04资金支付审核有关要求及规范05其他注意事项各项合同文本中的法定代表人、公章、签订日期、乙方账户信息（包括：户名、开户行、账号）等需签盖齐全。合同信息齐全资金支付审核有关要求及规范对于申请支付事项存在明显逻辑关系的，事项发生的日期需严格按照时间先后顺序。如：合同签订日期应晚于中标通知书日期；施工合同签订日期不应晚于合同中提及施工起始日期等。逻辑关系问题06其他注意事项资金支付审核有关要求及规范其他注意事项1.合同中约定的乙方账户信息（包括：户名、开户行、账号）；2.审核申请金额是否在概算批复内；3.申请付款条件是否达到合同约定标准；4.请款金额是否符合合同约定费率，并列明计算过程。造价咨询单位支付意见07资金支付审核有关要求及规范老旧小区综合整治管理服务经费盖章要求汇总项目名称合同名称盖章数量盖章单位说明1.评审合同；2.造价跟踪审核合同；3.巡查合同。2申请用款单位、国管局房管部门（基建专用章）这3类合同是房地产管理司为了核定项目投资、加强项目管理需要而产生的费用。由房地产管理司作为甲方，与乙方签订合同的事项。不需要经过建设单位确认。1资金支付审核有关要求及规范XX部门XX老旧小区综合整治项目盖章要求汇总项目名称合同名称盖章数量盖章单位说明1.设计费；2.施工图审查；3.工程量清单及招标控制价编制；4.物探费；5.监理费；6.项目建设管理费等。3或4申请用款单位、建设单位、项目管理单位、国管局房管部门（基建专用章）1.未聘请项目管理单位的建设项目发生的支出。2.聘请项目管理单位的建设项目，申请项目管理费。3.未聘请项目管理单位的建设项目申请建设单位管理费时，建设单位在申请用款单位和建设单位均