九、十、十一、国际货款的收付

2020/10/24国际贸易实务1国际货款的收付2020/10/24国际贸易实务2本章主要内容支付工具—汇票、本票、支票支付方式—汇付、托收、信用证支付条款2020/10/24国际贸易实务3第一节票据特性1、流通性2、无因性3、文义性4、要式性《票据法》1、以英国《1882年票据法》（BillsofExchangeAct,1882）为代表的英美法系；2、以《日内瓦统一法》为代表的大陆法系。3、我国1995年通过了《中华人民共和国票据法》是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券2020/10/24国际贸易实务4票据流通的要素：1、无条件的书面支付命令（anunconditioanlorderorpromiseinwritingtopayasumcertaininmoney）2、一人签发给另一人（addressedbyonepersontoanother）3、付款给持票人（payabletobearerortoorder）4、在确定的时间（payableondemandoratadefinitefuturetime）2020/10/24国际贸易实务5一、汇票（一）汇票的含义BillofExchange,Draft–我国《票据法》的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。–英国票据法的定义：汇票是由一个人签发给另一个人的无条件的书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。•无条件书面支付命令2020/10/24国际贸易实务6（二）汇票的当事人出票人thedrawer受票（付款）人thedrawee,payer收款人thepayee出票人付款人收款人命令付款签发2020/10/24国际贸易实务7我国《票据法》规定：汇票上未记载付款日期，为见票即付；未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地（三）汇票的内容要式齐全表明“汇票”字样无条件的书面支付命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章2020/10/24国际贸易实务8（四）格式Drawunder_____L/CNO.___________dated____payablewithinterest@__%___No.____exchangefor______Shanghai7thJulyAt(daysafter)sightofthisfirstofexchange(secondexchangebeingunpaid)Paytotheorderof_______thesumof_____________drawerto_______2020/10/24国际贸易实务9（五）汇票的种类1.按出票人不同银行汇票–出票人和付款人都是银行商业汇票–出票人是商号或个人，付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对；商业汇票则不必银行汇票一般为光票，商业汇票大都附有货运单据2020/10/24国际贸易实务102.按有无随附商业单据光票–不附带任何商业单据，流通全靠出票人、付款人或出让人（背书人）的信用跟单汇票–又称押汇汇票，随附商业单据–较为常用光票汇票除少量用于货物结算外，一般仅限于从属费用、货款尾数、佣金等的托收或支付时使用跟单汇票体现了钱款与单据对流原则，为大多国际结算采用2020/10/24国际贸易实务113.按付款时间即期汇票远期汇票–见票后若干天付款•Payat30daysaftersight.–出票后若干天付款•Payat30daysafterdateofdraft.–运输单据日后若干天付款•Payat30daysafterdateofB/L.–指定日期付款•Payat10thJuly,2004.最常见2020/10/24国际贸易实务124.按承兑人不同商业承兑汇票–由商业企业或个人承兑的远期汇票银行承兑汇票–由银行承兑的远期汇票银行承兑汇票通常由出口人签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，而出票人则成为从债务人，或称次债务人2020/10/24国际贸易实务13（六）汇票的使用即期汇票的使用出票（背书）提示付款拒付追索远期汇票的使用出票（背书）提示承兑（背书）提示付款拒付追索拒付追索票据行为2020/10/24国际贸易实务141、出票todraw•1、填写汇票2、签字3、交付汇票•收款人（抬头）的填法–限制性抬头（仅付***公司[Pay***Co.only]）•不能流通转让，只有指定的收款人可以收取票款–指示性抬头（付***公司或其指定人[Paytotheorderof---Co.]）•经持票人背书后可以转让–持票人或来人抬头（付给来人[Paybearer]）•无需背书，仅凭交付就可转让2020/10/24国际贸易实务152、提示presentation•持票人将汇票提交受票人，要求承兑或付款的行为–承兑提示–付款提示•付款人见到汇票叫“见票”(sight)•一张即期汇票必须适时提示付款，一张远期汇票必须首先适时提示承兑，然后在到期日提示付款2020/10/24国际贸易实务163、承兑Acceptance•受票人同意执行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承担到期付款的责任•承兑必须写在汇票上•汇票一经承兑，付款人就成为承兑人（Acceptor)，并成为汇票的主债务人，而出票人成为次债务人2020/10/24国际贸易实务174、付款payment•付款人向收款人支付汇票金额•付款后，汇票上的一切债权债务关系即告终止2020/10/24国际贸易实务185、背书Endorsement•背书人在汇票背面记载有关事项并经签章后交给受让人•受让人由此取得汇票的权利，成为持票人•三种方式：2020/10/24国际贸易实务196、贴现Discount•远期汇票持有人想提前取得票款，将汇票背书后转让给银行，银行扣除从转让日到到期日的利息后将票款付给持票人，到期日再向付款人收回足额票款DrawerDiscountinghouseDrawee2020/10/24国际贸易实务207、拒付Dishonour•三种情况持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑持票人作付款提示时遭到拒绝付款付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已不可能汇票遭到拒付后，持票人即对其前手及出票人产生追索权拒付通知、拒付记录、拒付证书2020/10/24国际贸易实务218、追索Recourse•汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利•持票人必须依法发出拒付通知，作出拒付记录或拒付证书•如果已承兑的汇票遭拒付，持票人可向法院起诉，要求承兑人付款2020/10/24国际贸易实务22二、本票PromissoryNote（一）含义•本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据•无条件的付款承诺（二）当事人•出票人•收款人2020/10/24国际贸易实务23（1）（7）（5）PromissoryNoteforGBP800.00London,8thSep.,19XX(6)(2)At60daysafterdatewepromisetopay(3)BeijingArtsandCraftsCo.ororderthesumof(7)Eighthundredpounds.(4)ForBankofEurope,Londonsignature(4)(三)、格式和内容（应记载的事项）(1)“本票”字样(2)无条件支付承诺(3)收款人或其指定人(4)制票人签字（5）出票日期和地点（6）付款期限（7）一定金额2020/10/24国际贸易实务24（四）本票的种类说明：我国进出口业务中，用本票作为支付工具的不多，即使使用也是银行本票。1.按出票人不同商业本票银行本票2.按付款期限即期本票远期本票2020/10/24国际贸易实务25当事人——汇票是委托式票据，涉及三方当事人；本票是承诺式票据，所以本票基本当事人只有出票人和收款人两个份数——汇票（除银行汇票）可一式多份；而本票只能一式一份承兑——远期汇票都要经付款人承兑；而本票无需承兑付款责任——汇票在承兑前由出票人负责，承兑后则由承兑人负主要责任，出票人负次要责任；而本票则自始至终为出票人负责到底本票与汇票的区别2020/10/24国际贸易实务26三、支票Cheque,Check（一）含义支票是是出票人签发、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据即以银行为付款人的即期汇票（二）特性：（1）支票的付款人为办理支票业务的银行或其他金融机构；（2）支票限于见票即付。2020/10/24国际贸易实务27（二）支票的种类•普通支票•现金支票•转帐支票2020/10/24国际贸易实务28汇付在订立合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式。–对银行而言，只涉及汇款业务，并不处理单据–属于顺汇性质，因其结算工具（委托通知、票据）的传递方向与资金的流向相同2020/10/24国际贸易实务29一、当事人1、汇款人（remitter)：出具汇款申请书，必须交付和汇款金额相一致并另计银行办理汇款所收费的现金或有效的支款凭证。由此引起的一切后果由汇款人承担。2、收款人或受益人(payee)：收款前的一些确认工作要做好。3、汇出行(remittingbank)：仔细检查汇款申请书的内容，票据的真伪的验证工作，正确的选择汇款路线。4、汇入行或解付行(receivingbank)按照汇款委托书办理，坚持收妥的原则，及早通知当事人相关事宜。2020/10/24国际贸易实务30二、种类及过程1、电汇电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以加押电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。Swift的费用比较低，系统普及，安全系数更高，是目前最普遍适用的汇款方式。电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押证实。•汇款迅速，安全可靠•费用较高2020/10/24国际贸易实务312、信汇信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。但速度太慢资金在途时间长。工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。•邮寄费用较低，且资金在途时间长，因此收费较低•汇款时间长，且信件容易积压或丢失2020/10/24国际贸易实务32信汇和电汇的一般业务程序：汇款人合同汇出行汇入行收款人汇款申请书，交款付汇回单付款通知书汇款通知收据付款付迄借记通知2020/10/24国际贸易实务333、票汇票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。具有很大的灵活性，比较方便。但是汇票在银行体系外传递，传递环节多，转移速度慢，且容易被窃、丢失的风险使安全性降低。工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。•汇入行无须通知收款人2020/10/24国际贸易实务34票汇的一般业务程序：汇款人合同汇出行汇入行收款人票汇申请书，交款付汇银行即期汇票票汇通知书提示汇票银行即期汇票付款付迄借记通知2020/10/24国际贸易实务354、三种汇款方式的比较（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。（3）从安全方面来看，电汇比较安全。（4）从汇款速度来看，电汇最为快捷。（5）从使用范围来看