搜索
某学校年初学生人数为2500人，年度计划秋季毕业500人，招生800人，按规定教职员工于学生的比例为1：3.6。该校教职员工工资的预算定额确定为平均每人每月120元，根据历年开支规律，补助工资占工资总额的比例15%，按照国家规定的福利费标准和历年开支规律，职工福利费约为工资总额的5%；离休人员费用平均定额为2600元，退休人员费用年平均定额为2000元，离休人员20人，退休人员25人；该校学生享受助学金的比例为80%，每月标准为19.50元。公务费年人均定额的120元，业务费年人均定额为150元，设备购置费每个新生（只算净增加人数）每年开支定额为600元，修缮费全年每个学生开支定额为160元，全年安排的其他费用为200000元。单位预算的编制步骤如下：一、确定基本数字年度平均在校学生人数＝年初学生人数﹢（招生人数‐毕业人数）×当年新生在校月数∕12＝2500+（800-500）*4/12=2600人教职工人数=计划年度平均在校学生人数/教职工与学生的比例=2600/3.6=722人二、测算人员经费1、工资全年工资总额=月平均工资定额×教职员工人数×12=120×722×12=1039680元2、补助工资全年补助工资=全年工资总额×补助工资占工资总额的比例=1039680×15%=155952元3、职工福利费全年职工福利费=全年工资总额×计提比例=1039680×5%=51984元4、离休退休人员费计划全年离退休人员费用=离退休人数×全年费用定额=2600×20＋2000×25=102000元5、助学金全年助学金=每月助学金标准×计划年度平均在校学生人数×助学金享受比例×全年享受月数=19.5×2600×80%×12=486720元该校全年人员经费=1039680+155952+51984+102000+486720=1836336元三、公用经费的计算1、公务费全年公务费=计划年度平均在校学生人数×全年平均开支定额=120×2600=312000元2、业务费全年业务费=150×2600=390000元3、设备购置费计划年度设备购置费=开支定额×（招生人数-毕业人数）=600×（800-500）=180000元4、修缮费计划年度修缮费=开支定额×原有学生人数=160×2500=400000元该校全年公用经费=312000+390000+180000+400000=1482000元该校全年经费=全年人员经费+全年公用经费=1836336+1482000=3318336元