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序号表页号财务报表1附表11-1建设投资估算表2附表11-2流动资金估算表3附表11-3投资计划与资金筹措表4附表11-4单位产品生产成本估算表5附表11-5固定资产折旧费估算表6附表11-6无形及递延资产摊销估算表7附表11-7产品销售收入和销售税金及附加估算表8附表11-8总成本费用估算表9附表11-9损益表10附表11-10现金流量表（全部投资）11附表11-11现金流量表（自有资金）12附表11-12资金来源与运用表13附表11-13借款还本付息计算表14附表11-14资产负债表原野生态园艺基地项目财务评价报表目录项目单位第一年第二年第三年销售数量销售价格销售收入销售税金及附加销售成本其中：原材料直接人工制造费用毛利毛利率营业费用管理费用营业利润所得税净利润销售净利率镜背漆销售净利表附表11-1固定资产投资估算表返回目录序号项目估算金额(万元)1基础设施投资1.1道路工程1.1.1主干道延伸(总长2100m)1.1.2次干道改造和新建(总长2000m)1.1.3田间沙石工作路(总长3300m)1.2渠道工程1.3电网工程1.4景观绿化工程1.5导入口工程1.6房屋土建工程2产业开发投资2.1蔬菜瓜果生产基地改造2.1.1北区主干道两侧管棚更新(55亩)2.1.2新建连栋大棚(15亩)2.1.3简易大棚移地改造更新(40亩)2.1.4露地农田改造(200亩)2.2加工包装和物流扩建2.2.1一期工程(年加工量3000吨)2.2.2二期工程(年加工量8000吨)2.3科研实验基地建设2.3.1连栋管棚\单栋管棚\露地生产区2.3.2实验用房及设备2.4观光果园开发2.4.1高棚设施化观光区(12亩)2.4.2精品经济林果园(75亩)2.4.3景观绿化(20亩)2.4.4猪场\禽场\沼气池2.4.5林果圆用房及配套设施2.5基地培训中心建设2.6品牌建设和市场开发2.6.1品牌蔬果专卖店(50个)团购点(100个)2.6.2品牌建设和市场推广2.7基地拓展和配套服务总投资附表11-2流动资金估算表第一年第二年第三年1流动资产1.1应收帐款1.2存货1.2.1其中：原材料1.2.2在产品1.2.3产成品1.3现金2流动负债2.1应付帐款3流动资金（1-2）4流动资金增加额项目序号最低周转天数周转次数附表11-7产品销售收入和销售税金及附加估算表返回目录单位：万元序号项目单位计算依据第一年第二年第三年1销售量吨2销售单价(含税)元/吨3产品销售收入万元4销售税金及附加万元4.1增值税万元产品销售收入*3.8%4.2城市建设维护税万元增值税*7%4.3教育费附加万元增值税*4%4.4印花税万元产品销售收入*0.8*0.03%附表11-9第一年第二年第三年生产负荷100%100%100%1产品销售收入0002销售税金及附加0003总成本费用0004利润总额（1-2-3）0005所得税（33％）0006税后利润0007可供分配利润0007.1法定盈余公积金0007.2法定公益金0007.3未分配利润0008累计未分配利润000达到设计能力生产期序号项目附表11-8第一年第二年第三年生产负荷1生产成本1.1原材料1.2工资及福利费1.3制造费用1.3.1其中：折旧费2营业费用3管理费用3.1其中：摊销费用5总成本费用5.1其中：固定成本5.2其中：变动成本6经营成本(扣除利息)序号项目达到设计能力生产期附表11-5第一年第二年第三年1房屋及建筑物1.1折旧额1.2净值2设备2.1折旧额2.2净值3固定资产合计3.1折旧额3.2净值折旧年限年折旧率序号项目原值净残值第一年第二年第三年1无形资产101.1摊销1.2净值2开办费52.1摊销2.2净值3无形资产及开办费合计3.1摊销3.2净值无形资产及递延资产摊销估算表附表11-6序号项目摊销年限合计生产期附表11-3投资计划与资金筹措表单位：万元返回目录1总投资1.1固定资产投资1.3流动资金2资金筹措2.1自有资金2.2借款2.3股权万注册资本#DIV/0!#DIV/0!（固定资产投资）+（流动资金投资）＝（自有资金）+（融资）资金筹措平衡式序号合计项目附表11-12达到设计能力生产期第一年第二年第三年生产负荷100%100%100%资金来源利润总额折旧费摊销费外部筹资自有资金回收固定资产余值回收流动资金资金运用固定资产投资流动资金所得税应付利润长期借款本金偿还盈余资金累计盈余资金项目附表11-10现金流量表（全部投资）单位：万元建设期投产期12第一年第二年第三年67891011121314151617生产负荷1现金流入1.1产品销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1固定资产投资2.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税3所得税后净现金流量4所得税后累计净现金流量5所得税前净现金流量6所得税前累计净现金流量评价指标所得税前所得税后1财务内部收益率#NUM!#NUM!2财务净现值（I＝14%）003投资回收期（静态）#DIV/0!#DIV/0!达到设计能力生产期序号项目附表11-11现金流量表（自有资金）单位：万元建设期投产期12第一年第二年第三年67891011121314151617生产负荷1现金流入1.1产品销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1自有资金2.4经营成本（扣除利息）2.5销售税金及附加2.6所得税3净现金流量评价指标1财务内部收益率#NUM!2财务净现值(I=14%)0序号项目达到设计能力生产期附表11-14第一年第二年第三年1资产1.1流动资产总额1.1.1应收帐款1.1.2存货1.1.3现金1.1.4累计盈余资金1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及递延资产净值2负债及所有者权益2.1流动负债总额2.1.1应付帐款2.2长期负债2.3负债总额2.4所有者权益2.4.1资本金2.4.2累计盈余公积金2.4.2.1法定盈余公积金2.4.2.2法定公益金2.4.3累计未分配利润评价指标1资产负债率2流动比率3速动比率达到设计能力生产期序号项目变化因素财务内部收益率净现值（万元，I=14%）投资回收期（年）化工行业基准（93年版）基本方案固定资产投资增加10%经营成本增加10%销售价格降低10%敏感性分析表生产能力利用率#DIV/0!产量#DIV/0!吨该项目只要达到设计规模的33.08％，也就是年产量达到992吨，企业就可以保本，故该项目风险较小。财务评价结论： ＢＥＰ（生产能力利用率）＝ 年固定总成本 －－－－－－－－－－－－－－×１００％ 年销售 年可变 年销售-- 收入 总成本 税金及附加 该项目的主要评价指标全部投资内部收益率为75.15％，投资利润率49.85％，投资利税率74.40％，这些评价指标均高于设定的基准收益率14％、投资利润率15％、投资利税率24％，项目实施后经济效益会高于同行业水平，可以满足贷款方对偿还期的要求。综上所述，该项目从财务上讲是可以接受的。该项目只要达到设计规模的33.08％，也就是年产量达到992吨，企业就可以保本，故该项目风险较小。附表11-4单位产品生产成本估算表序号成本项目单位单价数量单位成本总成本（万元）单价数量单位成本总成本（万元）单价数量单位成本总成本（万元）1原材料1.1树脂1.2溶剂1.3其他材料2工资及福利费3制造费用3.1燃料及动力3.2折旧费3.3修理费3.4其他费用4合计第一年第二年第三年序号指标名称所得税前所得税后返回目录1按全部投资计算1.1财务内部收益率1.2财务净现值(万元)1.3投资回收期(年)2按自有资金投资计算2.1财务内部收益率2.2财务净现值(万元)财务评价指标