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2020/11/11风险管理与保险RiskmanagementandInsurance2020/11/12风险管理的处理方法控制型风险管理技术财务型风险管理技术避免预防抑制隔离自留转移2020/11/13第二节、风险处理方法一、风险控制型处理方法（一）、回避风险（或避免风险Riskavoidance)回避风险是采取主动放弃原先承担的风险或完全拒绝承担该种风险的行动方案。例如，不引进一种新产品，停止某种原有产品的生产。2020/11/14◆回避风险方法的局限性：1.某些风险是无法避免的2.风险的存在往往伴随着收益的可能，避免风险意味着放弃收益3.在采用改变工作性质或方式的措施来避免某种风险时很可能产生另一种风险2020/11/15◆回避风险方法的适用情况：1.损失频率和损失程度都较大的特定风险2.损失频率虽不大但损失后果严重且无法得到补偿3.采用其他风险管理措施的经济成本超过了该活动的预期收益2020/11/16（二）损失控制（二）、损失控制是指通过降低损失频率或者损失程度来控制风险的风险处理方法。按照可作用的时间分为两种：一是在损失发生之前尽量降低损失频率的行为称为损失预防(lossprevention)，也称防损；二是在损失发生之后努力减轻损失的程度称为损失减少(或损失抑制，lossreduction)，也称减损。2020/11/17Ⅰ、损失控制的理论损失控制是指有意识地采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失目标有二：损失发生前，全面消除损失发生的根源，减少损失发生频率损失发生后努力减轻损失的程度损失根源减少风险因素减轻损失救助2020/11/181.海因里希(H.W.Heinrich)的人为因素管理理论认为损失管理应重视人为因素管理，即，加强规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。2020/11/19海因里希通过对20世纪20年代发生在美国的75,000起工业事故的分析发现，88％的事故是由人的不安全行为引起的，还有10%是由危险的物质或机械状态引起的，剩下的2%原因不明，姑且称为是“上帝的行为”。有些事故的发生与人的不安全行为和危险的机械与物质状态都有关系。由于人的行为和机械及物质状态是可以控制的，因此，可以认为事故中的98%是可以得到控制的，其损失也是可以通过某种方式预防的。2020/11/110代表人物美国的海因里希的著名的多米诺骨牌理论：把意外事故发生图解为一系列因素的连续作用海因里希认为在损失控制时，必须对所有5个因素都予以关注，但重点要放在事故以及引起事故的直接原因。如果第3块骨牌可以被移去，连锁反应就会中断。社会环境人的过失不安全行为意外事故伤害2020/11/1112.哈顿能量破坏性释放理论（能量控制理论）1970年，美国公路安全保险学会会长哈顿（W.Haddon）认为，损失控制应重视机械或物的因素的管理，即为人们创造一个更为安全的环境。人和财产都可以看作结构物，它们在解体之前都有一个承受极限。当能量失控，压力超过这个极限时，事故就会发生。这个模型很具有一般性，其中能量失控的情形包括火灾、事故、工伤以及其他所有造成伤害或损失的情况。通过能量控制，或者改变能量作用的人或财产的结构，事故就可以得到预防。2020/11/112该模型提出了10种控制能量破坏性释放的策略：（1）防止能量的产生旨在防止危险产生的损失预防工作有：对驾驶员要求持有驾驶执照；通过严禁吸烟的规定在禁烟区消除烟草的影响；为保护消费者，禁止生产销售危险玩具以及其他危害消费者的产品的禁令等。（2）如果能量还是产生了，那么防止能量的聚集旨在控制危险数量的措施有：高速公路的行车速度限制、车辆马力限制、家用电器的电压限制等。（3）如果能量确实聚集了，那么防止能量的释放这里主要包括控制能量爆发的方法，比如机器上的保险丝或者自动断开控制等。2020/11/113（4）如果能量确实释放了，那么从源头改变能量释放的速度或空间分布包括车辆的刹车、电力变压器、防洪用的水坝大堤、锅炉的减压阀等。（5）将能量和需保护的结构物在时间或空间上加以隔离包括多种隔离措施，比如高速公路的车道划分、交通灯、步行街、单行道、对传染病的隔离等。（6）用物质屏障将能量与需保护的结构物加以隔离比如用篱笆和其他屏障保护财产、防火墙、机器防护罩、防弹背心、汽车的安全带和安全气囊、保护儿童的药瓶、将罪犯监禁等。2020/11/114（7）改变能量的基本特性如变压器、防腐清洁器、无铅涂料、无脂食品等。（8）使结构物更加坚固，能抗击能量的冲击如防火和抗震建筑物、防撞车辆、恰当设计海运集装箱等。（9）能量对结构物造成损害时，要对损害立即关注，减轻发生的事故的损害包括急救、紧急反应医疗服务，将已损和未损财产分开，以免它们遭受进一步的损害。（10）对遭受损失的结构物予以修复包括受伤工人的康复、抢救手术、修复受损财产等。2020/11/115哈顿的以上10个策略可以分成三组：注重控制已经产生的能量的数量或者能量释放的速度（策略1-4）；旨在保护受能量释放冲击的结构物（策略5-8）;试图减轻能量对结构物的影响（策略8-10）。2020/11/116Ⅱ、损失控制的方法1.防损措施和减损措施并重预防损失措施能减少损失发生的频率，分为纯预防措施和保护措施减损措施减轻损失的程度和不利后果2.人为因素和物质因素兼顾人为因素管理手段主要是加强员工的安全教育，包括：安全法制教育、风险知识教育、安全技能教育。物质因素：加强安全工程管理e.g.油库爆炸2020/11/1173.加强系统安全的观念把一家企业的各个工作部分同时纳入考察范围安全系统工程应用系统工程的原理和数理方法：事故树、概率统计和运筹学等，分析潜在缺陷之间的关系及后果，做出定量和定性分析，预测事故发生的可能性，然后采取相应的措施2020/11/118（三）风险隔离风险隔离又称分离风险单位（segregation）是指把风险单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位对某种特殊资产、设备或个人的依赖性，以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。其主要方法包括分割风险单位和复制风险单位。2020/11/1191.分割风险单位(separationofexposureunits）是将现在的资产或活动分散到不同的地点，而不是将它们全部集中在可能毁于一次损失的同一地点。这样万一有一处发生损失，不至于影响其他。最通俗的一个例子就是“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”，即“化整为零”。2020/11/1202.复制风险单位复制风险单位（duplicationofexposureunits），是指增加风险单位的数量，准备备用的生产资产或设备，以便在正在使用的资产或设备遭受损失后将其投入使用。例如，企业制作两套会计记录，储存设备的重要部件，配备后备人员等。此方法有什么局限性？2020/11/121风险处理方法控制型风险管理技术财务型风险管理技术避免预防抑制隔离自留转移2020/11/122二、风险融资型处理方法（或称财务型风险处理方法、风险补偿的筹资措施）风险融资型处理方法（riskfinancing），是指通过事先的财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行补偿的风险处理方法。根据资金来源的不同，风险筹资型处理方法可以分为风险自留和风险转移两大类。2020/11/123（一）、风险自留风险自留是指由面临风险的企业自己承担风险所导致的损失Ⅰ.自留风险的特点1.其实质是当损失发生后受损单位通过资金融通来弥补经济损失2.自留风险分为主动的、有意识、有计划的自留和被动的、无意识、无计划的自留（未意识到风险的存在或低估风险程度）3.按风险程度分为全部风险自留和部分自留风险（免赔额）2020/11/124Ⅱ.主动风险自留的具体措施主要包括：将损失摊入经营成本：以公司的日常现金流应付损失的发生建立非基金制的准备金：年初预提意外损失准备金建立专用基金：设立意外损失专用基金，逐年累积，即自保基金（要纳税否？）组建专业自保公司借款用以补偿风险损失保险中的自负额部分等等2020/11/125Ⅲ.确定风险自留需考虑的因素1.成本与服务相比较：节省附加保费v.获取保险人的服务2.期望损失与财务实力相适应3.机会成本的影响2020/11/126例如：企业年初支付保费23.5万元，3个月、6个月、9个月后分别从保险公司获得赔偿8万元，总计获赔24万元，但如企业可以取得的资金年收益率是12%，则各次损失赔付的现值分别为77670元，75670元，73394元，现值总额为226536元，两种方法差额为8464元。2020/11/127(二)、合同转移合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法律责任或财务后果转移给其他个人或者组织（非保险公司）承担，具体方法包括出售、租赁、分包和签订免除责任的协议等。2020/11/128出售承担风险的财产财产租赁：通过租赁协议利用分包合同签订免除责任协议，如医院手术前协议利用合同中的转移责任条款(Hold-harmlessAgreement)，如：承包合同中的条款2020/11/129◆需注意的问题：1）转移责任条款必须是一个合法、有效合同的有效组成部分2）可能的费用问题3）风险是否能真正实现转移2020/11/130(三)、保险保险主要是处理纯粹风险的一种重要的风险融资工具。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的经济损失，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金给付责任。2020/11/131(四)、通过衍生金融工具进行套期保值从20世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，利用期权、期货、远期与互换等金融衍生工具进行套期保值，帮助企业将风险转移到资本市场上，从而扩大了风险转移的范围。2020/11/132(五)、利用其它合约进行融资主要包括：或有融资计划和信用限额两种或有融资计划是指企业与金融机构或者机构投资者达成的某种安排，亦即根据事先商定的条件，企业可以向它们借款或发行新股，这些条件依赖于某些特定事件是否发生。信用限额，是指企业可在一定时间（通常为一年）内按照预先协商好的利率和数额借款。2020/11/133小结应对风险的处理方法包括风险控制型处理方法和风险融资型处理方法。风险控制型处理方法是“防患于未然”的方法，主要包括：风险避免、损失控制、风险隔离；风险融资型处理方法可分为风险自留、合同转移、保险、通过衍生金融工具进行套期保值和利用其他合约进行融资。2020/11/134风险类型风险的类型损失频率损失程度风险处理方法1低小自留风险2高小预防、自留、抑制3低大保险转移4高大避免风险