资金计划管理

资金计划管理会计主管收集各部门资金计划，和预算比较、稽核、汇总资金会计编制月资金计划财务部财务行政主管副总部门资金计划／超预算资金计划是否同意是否在预算内否否是是财务主管审核并对现金流签署意见已审批的月资金计划／超预算资金计划各部门编制部门资金计划/超预算资金计划相关部门经理审批是否同意财务部经理审批财务行政主管副总审批是否权限内是A否视权限报至总经理以至董事会审批是否同意否是返回修改是否AA经审核的月资金计划／超预算资金计划财务主管审核是否准确否是总经理返回修改依据月资金计划／超预算资金计划进行资金管理抄送相关部门和董办相关部门是否预算内主管副总审批是否是否同意否是月底统计超预算数，分析原因，纳入部门考核主管副总参阅C-12-001-001付款管理流程银行贷款的申请和贷款合同签订流程银行承兑汇票贴现管理收款管理流程付款管理经办人依据合同提出付款申请相关部门财务部结合部门资金计划按权限审核是否同意付款申请书已经审核的付款申请书是否是否预算内付款是否会计主管依据资金计划和预算审核资金计划管理流程C-12-002-001应付会计查询应付款、依据合同相关条款，核对单据是否通过是否拒付通知应付会计通知申请部门拒付汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本出纳付款汇款更新财务帐承兑付款、以货抵账付款应收应付会计办理付款手续财务帐应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付款操作经批准的付款申请审批单是否在权限内按权限审批是否批准是否是加盖印鉴出纳填写相应凭证和票据否已盖章支票支付凭证会计主管核对支付凭证及相关单据财务主管在付款申请书上注明付款方式和时间相关部门签字后的个人借款单费用会计查询个人预支款明细及费用预算确认库存现金是否满足支付出纳前往银行提取现金填写借款人、借款用途、金额、经办人个人借款单及相关支持文件按权限审批是否同意借支结束是否备用金管理出纳支付现金、借款人签字财务处经签字的借款单现金支付凭证更新财务帐财务系统否是是否预算内付款是否部门资金计划及资金计划管理流程是否个人限额内借支是否退回修改A会计主管核对支付凭证经签字的借款单AC-12-002-002会计主管核对借款单费用会计编制部门人员借款余额一览表财务报表和管理报表的编制费用会计查备用金帐并办理报销是否预算内列支是否借有预支款否是否将原始票据整理并填制报销单按权限审核是否同意报销是结束相关部门财务部是否符合审批后的报销单及发票等单据费用报销管理费用会计审核票据合规性会计主管审核报销单报销单AA费用会计审核是否符合费用报销政策资金计划管理流程费用会计审核是否在预算内是否合规没收相关单据，或退回换合格票据出纳依据现金收付凭证收款／付款，报销人签字费用会计用差额法冲销个人借款现金收付款凭证更新财务帐财务系统会计主管核对支付凭证经签字的报销申请单是否是否C-12-002-003是否财务报表和管理报表编制流程各会计汇总分析填表财务/会计主管审核其准确性财务经理审核并判断是否需要补充说明财务系统是否准确是否需要补充说明审阅并决策分析并提出意见按存放时间登记存货汇总物资收付存表物资按货龄库存表工程施工进度表统计施工情况是否储运部各副总经理工程项目组财务部总经理／生产经营会经审核的管理报表否是存档财务经理进行补充说明财务报表管理报表财务报表财务报表报送C-12-007-001