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西南财经大学天府学院2012届《企业经营实战》实训报告公司名称：KYF姓名（角色+学号）：王正虎（CEO40800906）郭言秋（CFO40801654）邓影(CMO40800213)杨展(CPO40801709)陈自由(CTO40801107)专业：金融学指导教师：龙琪实训时间：第12-13周得分：1目录一、实习实训介绍.............................................................2二、实习实训分析.............................................................3（一）、实习企业简介......................................................3（二）、实习职能角色及工作介绍............................................4（三）、从职能角色角度具体分析实习企业经营管理状况........................5（四）、KYF公司财务报表分析.............................................101.偿债能力分析..............................................................................................................112.盈利能力分析..............................................................................................................133.杜邦分析与评价..........................................................................................................16（五）、实习企业经营成败及原因...........................................18（六）、对实习企业后期发展的意见与建议...................................21三、实习总结................................................................23四、指导教师意见：..........................................................242一、实习实训介绍经过大学前三年的基础知识的学习，我们对于金融以及财务类的相关理论知识有了一定理解和把握，于是我们便信誓旦旦的认为我们已经为走上职场做好了准备。但是，在我们去面试的过程中，我们经常会遇到面试官的一些问题，让我们感觉似乎很熟悉但又很模糊，让我们措手不及。经过总结，我们发现了我们欠缺的其实是具体实际操作的一些方法和能力。《企业经营实战模拟》实训课程是以ERP沙盘模拟比赛的形式进行，学员以团队的形式组建我们的企业，每个人扮演实际企业中的不同角色进行企业的经营。与此同时，在这个企业里有产房、生产线、产品、市场、资金等基础设备，在操作过程中也会遇到产品开发和生产、市场的开拓、资金的融通、以及不同企业之间的竞争等问题，都给学员们展现了一个真正公司在经营中可能面临的问题。通过这样一个仿真的环境中经营运作模拟企业，共同营造实战环境，最生动地展现了一个公司的运营状态。在实战中，学员们分别承担模拟企业中不同的任务，逐步熟悉企业各个职能的工作流程，综合运用所学的管理学、市场营销、财务管理、公司金融等专业知识，做出一系列的企业经营决策。实训的目的在于提升学员创新分析思考问题、综合运用所学知识的能力、用发展的眼光看问题的能力和实际操作的能力等。3二、实习实训分析（一）、实习企业简介公司名称：KYF注册时间：2005年1月公司宗旨：专注产品，信誉第一，精益求精主营业务：高档化妆品主要产品：Beryl、Ruby两款高档化妆品公司管理层：5人KYF化妆品公司成立于2005年1月，公司总部设在成都，是国内发展最好的的民族企业之一。KYF化妆品公司在成都市成华区龙潭寺经济总城拥有价值高达四千万的新华厂区，厂区几经修改发展拥有了全自动生产线和半自动生产线，生产基本能够满足国内需求。公司本着“专注产品，信誉第一，精益求精”的公司理念，成功的打造成为国内一流的产品和服务。旗下目前拥有Bery1和Ruby两款化妆品，我们现在正在开发Saphire等产品。目前，我们公司产品已经成功通过了ISO9000和ISO14000国际质量体系认证，并在ruby的区域和国内市场上占据龙头位置。一个企业不能固步自封，接下来我们将：1，开发亚洲和国际市场；2，租借新厂房，增加和改造生产线；3，利用无负债的优势抢夺其他市场的龙头地位。我们会“以产品为基础，以质量求生存，以创新谋发展”提高市场占有率，寻求市场国际化，全心全意打造“中国的香奈儿”。4（二）、实习职能角色及工作介绍KYF公司的组织结构图如下：（图1）首席执行官（CEO）：王正虎工作内容：负责整体战略的制定，协调小组成员之间的不同意见。通过了解企业资金、生产、销售、产品开发、市场开拓以及ISO质量体系认证等资，建立企业运营的战略，制定合理的公司发展目标。财务总监（CFO）：郭言秋工作内容：负责资金的运作，关注公司的现金流，每次现金的变动都需要登记入账，同时承担财务报表的制作工作。在每一年要做好资金开支的预算和成本的控制工作。还包括预估长短期资金需求；洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金；分析财务报表、掌握报表重点与数据含义；运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策；编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益；生产总监(CPO)：杨展CEO首席执行官财务总监CFO生产总监CPO营销总监CMO研发总监CTO5工作内容：负责和CEO配合组织公司产品制作工作，主要包括制定原料的采购和产品的生产计划，主要职责是按照销售计划和预测按时制造出成品，合理安排生产。其中还需要和市场总监协商，通过订单数量调节生产能力，尽量满足和提供市场需求。另一方面，合理安排厂区的使用，是租还是借对公司资金流转更有帮助。营销总监（CMO）：邓影工作内容：寻找、把握、利用市场机会，确定市场战略和贯彻战略决策执行的计划，组织分析、选择和比较市场营销方案，完成企业的市场工作；根据自己在对市场信息的收集及时制定广告投放策略，统一投放订单广告费用，力争用最少的广告费拿到更多的订单；根据CPO详细生产信息，按照季度、年度生产量，接纳最优质订单；向CPO下达下一年度产品市场信息，及时升级生产线及产品改造；负责产品的市场开发工作。研发总监(CTO)：陈自由主要负责质量管理体系认证（ISO9000、ISO14000）和产品方面的投入时机，同时协助CPO制定生产计划。把握研发方向，确保公司开发战略目标实现直接负责全公司的研究发展，质量管理工作。使技术中心能平稳高效地运转，确保KYF在新技术的开发应用上能够取得领先地位，不断推出消费者所需要适合生产的创新产品。（三）、从职能角色角度具体分析实习企业经营管理状况首席执行官（CEO）6王正虎40800906：作为KYF公司的CEO，我在这两次课中主要承担的职责就是带领和协调各部门之间的意见，统筹更部门以及市场的实际情况，及时调整和制定经营策略。作为CEO，公司的经营效果如何直接反映了CEO的能力。不同经营方案和经营策略带来的效益是不一样的，这也是为什么有的公司收益很高，而有的公司却濒临破产的边缘。在这次沙盘模拟实训中，我深刻的领会到了CEO应该注重的方向。首先，在生产能力一定情况下，我们要争取开发出更好的市场。如果像我们组第一年那样没有订单，“一步错，步步错”，那么势必会对后面的生产经营带来严重的影响。其次，CEO应该注意资金流的管理，长期贷款和短期贷款分别得用途要安排好。长贷更新生产设备，短贷解决生产等临时的问题。然后，要对市场走向有一定的把握，这是我们组能够在最后扭转局势的关键。在第一年没拿到订单，损失了市场的占有的基础上，我们选择了对Ruby的研发和市场开拓，虽然在前两年没看出有什么特别，但在第三年时，我们成功的抢占了Ruby国内和区域的市场，成为龙头企业，这就是我们后来能够重新站起来的原因。总而言之，CEO做的事情就是要有一个长远的眼光，制定能够最大限度的为企业带来效益的经营策略。财务总监（CFO）郭言秋40801654：经过两周的企业经营实战模拟的课程，作为CFO的我，感悟颇多，虽然我不是学财务的，但是却在这门课程体会到一个公司有一个好的财务总监，那这个公司成功的机率也大了很多。我7们经营的KYF公司成绩虽为班上的最后一名，但是我们从过程中学会到很多东西，我从CFO的角度来看，经营一个企业应该注意的几方面：第一，在企业经营前就应该做好预算，与CEO、CMO、CPO等达成共识，这样可以让企业迅速的进入最佳状态；第二，在贷款方面一定要谨慎，长期贷款用来购买固定资产，短期贷款用来周转，切忌乱用，否则公司就会出现周转不灵，导致公司利润下降，甚至破产；第三，在允许的情况下，可以与其他公司生成应付账款，应付账款没有利息，因此可以减少利息费用；第四，一定要对更新先进的设备、开发市场、产品研发上做出一定资金预留，否则不仅让生产成本偏高，利息费用也会增加，让公司的利润进一步下降；第五，一定要关注对手的经营方式，想出正确的对策，必要是可以与其他企业合作，降低广告费和成本（找比自己公司生产成本低的公司合作）。总结这几点之后，发现CFO的工作不仅仅是事前预算、事后做账那么简单，CFO必须了解自己公司的发展方向和发展策略，对财务情况更是了如指掌，在CFO的战略之上建立自己的财务战略，这样CFO才能运筹帷幄，使公司的每一笔资金都有它的运用价值。生产总监（CPO）杨展40801709:每一个企业的发展都需要很多的部门，而每一个部门就像身体的器官扮演着不同的角色。企业以CEO为领导核心，引领各部门充分有效利用的公司资源、创造最大的利益，而各部门则在企业生产链上发挥着最有效的作用。8这次实训模拟我扮演的角色是企业生产总监。生产总监是公司产品生产的具体指挥者，承担着把原料转变为合格产品的整个生产过程的管理和控制，是公司产品生产，产品质量保证，成本最小化和利益最大化的直接责任者。我的主要职责是结合市场预测及市场需求制定生产计划，做好生产成本控制，有选择地进行设备的投资，保持与企业客户订单相匹配的产能，与财务部门和销售部门做好沟通，保证按时完成客户的订单。另外就是要根据市场需求不断地调整生产能力，更新生产线，厂区的使用等等，都需要和其他部门共同合作，是生产成本降低。这次实训使我明白了一个企业各部门之间的密切配合以及对市场行情的掌握的重要性。作为企业的生产总监，在企业生产运行中我应该做到掌握原材料和产品的库存情况，为减少库存和积压做出贡献，及时反映情况给CEO，让CEO、CFO等清楚掌握当前公司的生产状况，全方位的协调公司的现金流、库存等。同时，积极参与公司发展的重大决策，及时给出对产品开发和试制等方面的建议。市场总监（CMO）邓影40800213：市场总监是连接客户与公司产品的桥梁，不过市场总监的职责却不仅是制定销售计划，争拿产品订单等。这不是一项个人工作，要想做得出色，提高公司的销售业绩和产品的市场竞争力等还需同公司的其他部门协作。如市场总监也要与CEO沟通交流，向CEO说明市场销售计划、现状，产品在市场中所占份额等，以便CEO掌握公司产品发展的整个状况和为制定公司的发展规划提供依据，此9外市场总监与研发、生产总监也是密不可分的，市场总监要将市场对产品的需求和反应及时与研发总监商讨，以便生产出更符合消费者需求和接受的产品。市场总监主要工作包括“抢单”，销售尽量多的产品。但是我们接受订单的容量必须与