商业银行法定存款准备金缴存操作规程

-------商业银行法定存款准备金业务操作规程第一章总则第一条为完善我行执行法定存款准备金制度，规范业务操作行为，明确各部门的职责，根据人民银行的有关规定，特制定本规程。第二条计财运营部是我行法定存款准备金业务的管理部门，具体负责一般存款和财政存款统计、存款准备金计算、资金划拨及对账。第二章存款准备金业务第三条我行存款准备金的缴存包括一般性存款以及财政性存款两部分。一般性存款准备金按人民银行公布的比例缴存；财政性存款全额缴存。根据人民银行的规定，一般性存款准备金及财政性存款缴存于我行在人民银行本地区支行开立的一般存款准备金账户及财政性存款账户中。财政性存款缴存资金的划拨在我行财政存款专户和准备金账户之间进行。经中国人民银行本地区支行核定，我行一般存款的缴存范围按科目分包括：2002存入保证金、2011单位活期存款、2012同业存放款项（其中的金融控股公司和保险公司存款）、2017通知存款、2018单位定期存款、2020活期储蓄存款、2022银行卡存款、2025定期储蓄存款、2312代理承销证券款、2313代理兑付证券款（减：1311代理兑付证券）、2314代理业务负债（减：1311代理业务资产）。财政存款的缴存范围按科目分包括：2013地方财政库款、2014待结算财政款项、2015代理财政预算外资金、2019国库定期存款、2023财政存款。我行如有会计科目调整影响我行法定存款准备金缴存-------范围的，应按规定及时报告中国人民银行本地区支行。第四条存款准备金实行按旬缴存，准备金缴存工作需在每旬后五日内（含第五日）完成，遇节假日顺延至节后第一个工作日完成。人民币存款准备金实行平均法考核，存款准备金每旬考核由每旬第五日至下旬第四日，我行按存入的人民币存款准备金日终余额算术平均值，与上旬末一般存款余额之比，不得低于人民币法定存款准备金率；存款准备金按每日考核由每旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，人民币存款准备金日终余额与上旬末该余额之比，可以低于人民币法定准备金率，但幅度应在1个（含）百分点以内；财政存款准备金专用账户不得随意变动。第五条存款准备金缴存操作流程我行存款准备金缴存业务按内部控制要求，严格执行授权审批制度，明确责任。在一般存款余额、财政存款及存款准备金的计算上，实行制表、复核、审核三人分开进行，交叉复核，相互牵制，并由财务负责人及行长监督、授权，以防止计算失误和差错的发生；在资金划拨上，执行头寸提前报备和审批制度，提高我行清算账户备付率，灵活调剂各清算账户资金，确保不发生存款准备金漏交、少交和迟交的情况。每旬终了次日，财务会计部资金业务岗根据我行准备金缴存情况及头寸需求做好资金计划，安排好头寸。一、每旬后五日内（遇节假日顺延至节后第一个工作日），计财运营部指定专人根据我行上旬《业务状况表》填写《一-------般存款旬报表》，按照该报表相应的缴存范围填制《一般存款余额明细表》、《财政存款余额明细表》一式三份（见附件）提交计财运营部资金业务岗、财务负责人进行复核。二、计财运营部资金业务岗将《一般存款余额明细表》、《一般存款旬报表》、《财政存款余额明细表》以及旬末《业务状况表》一起交送至人民银行本地区支行办理资金划拨及资金清算手续。三、若存放人民银行准备金存款及划缴中央银行财政存款余额不足的，应在提交上述报表的同时从我行结算账户办理划款手续，并保证于每旬后五日内（遇节假日顺延至节后第一个工作日）到帐。第三章超额准备金的调整第六条由于我行是通过有资质的商业银行间接接入中国人民银行大小额支付系统，清算账户(备付金)开立在对应的商业银行，在中国人民银行地区支行开立的准备金账户专门用于准备金缴存。当我行出现超额准备金时，为避免资金的低息占用，应将超额准备金划款至我行在商业银行开立的清算账户。每旬终了次日，计财运营部资金业务岗应根据我行超额准备金情况做好超额准备金的划回和资金头寸安排工作。一、超额准备金调拨超额准备金可按头寸资金需求进行调拨。计财运营部每日按一般存款余额填写存款《存款准备金平均法考核情况统计表》，确保每日考核、每旬考核的百分比大于或等于当前法定准备金率，如遇头寸资金需要调用超额准备金时，当日存款余额按日考核的百分比可低于当前法定准备金率并控制在1个（含）百分点以内。计财运营部资金业务岗调拨时填制人民银行资金汇划凭证，盖我行预留印鉴交人民银行本地-------区支行办理调拨手续。二、财政性存款划拨财政性存款可在每旬后第一个工作日起办理调整财政性存款手续。对于超出部分的（账户余额保留至千位，百位以下四舍五入）划拨至我行准备金账户。三、存款准备金缴存、财政性存款划拨及超额准备金调拨均需计财运营部资金岗填制《资金调拨单》，经计财运营部负责人审核，再经行长进行审批后方可办理。《资金调拨单》作附件放传票后面装订保管。第四章存款准备金电子系统对账第七条我行通过某商业银行代理接入中央银行会计核算数据集中系统综合前置子系统（以下简称DDC综合前置系统）进行存款准备金账户、财政性存款账户以及人民银行开立的其他账户的对账工作。我行DDC综合前置系统网址为:，综合前置系统中机构代码为DDC8001744000017。第八条DDC综合前置系统对账日常工作由计财运营部负责。系统对账实行内控管理，确保账务核对及时性、正确性。存款准备金电子系统操作人员变更操作员按中国人民银行地区支行管理规定执行。第九条各操作员凭用户代码和密码登录DDC综合前置系统。操作员代码和密码须妥善保管，密码定期更换。操-------作员离岗应做好交接，防止代码和密码被他人盗用。第十条存款准备金电子系统对账必须坚持“每日对账、授权管理、有疑必查、监督确认”的原则。一、操作员应于每个工作日11：00前登录DDC综合前置系统对账，不得延误。二、操作员与中国人民银行账务余额核对不一致时，应及时查清原因，由主管确认对账结果，并予以说明。三、计财运营部每月按时到中国人民银行地区支行营业部月领取通过中央银行会计集中核算系统打印的余额对账单，并将余额对账单加盖预留印鉴，于月后5个工作日内送交中国人民银行地区支行营业部。第三章调整事项第十条遇人民银行调整存款准备金缴存范围，计财运营部应及时调整《一般存款余额表》、《一般存款旬报表》、《财政性存款余额表》。第十一条遇人民银行对存款、负债类会计科目的核算范围进行调整，计财运营部应及时通知系统运营部调整相关报表。第四章附则第十二条本规程由计财运营部负责解释和修改。第十三条本规程自发文之日起执行。-------附件：存款准备金平均法考核情况统计表机构名称：商业银行股份有限公司日期单位：元日期一般存款余额本旬一般存款余额算数平均值存款准备金考核基数法定存款准备金率存款准备金账户实际余额按日考核按旬考核abd=d/a上月25日上月26日上月27日上月28日上月29日上月30日-------上月31日本月1日本月2日…本月30日本月31日注：1.存款准备金考核基数指该维持期的上旬末一般存款余额的算术平均数（5-14日，15-24日，25日至下月4日）2、该表请于每日上午前报送至人民银行货币信贷管理部门3.表格中灰色部分设有公式，自动计算，无需填写，请勿改动填报人：电话：一般存款余额明细表单位名称：商业银行股份有限公司账号：800123567填表日期：单位：元科目代号科目名称201X年X月X日至201X-------年X月X日贷方余额算术平均值2002存入保证金2011单位活期存款2012同业存放款项（其中的金融控股公司和保险公司存款）2017通知存款2018单位定期存款2020活期储蓄存款2022银行卡存款2025定期储蓄存款2312代理承销证券款2313代理兑付证券款1311减：代理兑付证券2314代理业务负债1321减：代理业务资产交存科目合计法定准备金率（%）应交法定准备金业务主管：复核：制表：-------财政存款余额明细表单位名称：商业银行股份有限公司201X-X-X单位：元科目代号科目名称余额借方贷方2013地方财政库款2014待结算财政款项2015代理财政预算外资金2019国库定期存款2023财政存款交存科目合计￥业务主管：复核：制表：一般存款余额旬报表填报日期:填报单位盖章(行章):商业银行股份有限公司-------单位:元201X年X月X旬科目代码及名称应交存款科目余额本旬应交存款科目余额合计本旬应交存款科目余额算术平均值X月1日X月2日…X月10日2002存入保证金2011单位活期存款2012同业存放款项（其中的金融控股公司和保险公司存款）2017通知存款2018单位定-------期存款2020活期储蓄存款2022银行卡存款2025定期储蓄存款2312代理承销证券款2313代理兑付证券款1311减：代理兑付证券2314代理业务负债1321减：代理业务资产-------交存科目合计部门负责人：填表人:填报说明：1.本表由金融机构根据本单位每旬（上旬1-10日、中旬11-20日、下旬21日-月末）一般存款日终余额情况进行填列。2.本表一式二份，一份留存，一份于旬后5日内报送至人民银行营业部门。3.交存范围如涉及二级科目也应在表中列明。