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目录学习任务一控制职能学习任务二有效控制学习任务三控制技术与方法湖南师范大学出版社北京发行部01082477073了解控制的概念和作用；掌握控制的过程和类型；理解控制与计划等其他管理职能之间的关系知识目标能够灵活运用控制的各种方法进行管理实践活能力目标湖南师范大学出版社北京发行部01082477073学习任务一控制职能LOGO和公司名湖南师范大学出版社北京发行部01082477073任务导入有效的管理者应该始终督促他人，以保证应该采取的行动事实上已经在进行，保证他人应该达到的目标事实上已经达到。———斯蒂芬·Ｐ·罗宾斯“有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。我不知道他们在监督上的疏忽与罪犯级的疏忽之间的界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。”———里森《我是如何搞垮巴林银行的》新加坡初级法庭以隐瞒公司巨额亏损５．５亿美元等罪，判处中航油新加坡公司原总裁陈久霖罚款３３．５万新元和４年３个月监禁。“有一点可以肯定，和所有在衍生工具市场上发生的巨额亏损一样，中航油事件的根本原因在于其内控机制失灵。蚁穴虽小，可毁巨堤。所有金融市场上的大灾难无不由一些看似不起眼的疏忽引起，而这些疏忽之所以产生，根本就在于内控失灵。”———《证券时报》２００４年１２月０７日德隆在短短的几年内一下子进入到几十个行业，如水泥、红色产业（其中又包括很多种类）旅游业、种业、农资超市、电动工具、汽车零部件、金融等等。在中国民营企业中，德隆将多元化做到了极致。巴菲特有一句名言：“要是你有４０个妻子，你将永远都不可能熟悉她们每一个人”———钟朋荣《解构德隆·序》思考：以上文摘共同说明一个什么问题，在管理活动中有何意义？？湖南师范大学出版社北京发行部01082477073控制职能1所谓控制，是指对组织各方面的活动给以监控，使组织实际运行状况与组织计划要求保持动态适应的工作过程。这项工作由管理人员来完成，并作为一项管理职能来开展，通常称之为“管理控制”。控制的必要性无论计划制定的如何周密，由于变化动态环境的存在，管理权力的分散，不同组织成员的认识能力和工作能力的差异等各种各样的原因，人们在执行计划的活动中总是会或多或少地出现与计划不一致的现象。管理控制就显得非常必要。湖南师范大学出版社北京发行部01082477073哈勃望远镜经过长达１５年的精心准备，耗资１５亿美元的哈勃（Ｈｕｂｂｌｅ）太空望远镜终于在１９９０年４月发射升空。但是，美国国家航天局（ＮＡＳＡ）仍然发现望远镜主镜片存在缺陷。由于直径达９４．５英寸的主镜片的中心过于平坦，导致成像模糊。望远镜对遥远的星体无法象预期的那样清晰地聚焦，结果造成一半以上的试验和许多的观察无法进行。更让人觉得可悲的是，如果有一点更好的控制，这些是完全可以避免的。镜片的生产商Ｐｅｒｋｉｎｇｓ－Ｅｌｍｅｒ公司使用了一种有缺陷的光学模板来生产如此精密的镜片。具体原因是，在镜片生产过程中，进行检验的一种无反射校正装置没有设置好。校正装置上的１．３毫米的误差导致镜片被研磨、抛光成了错误的形状。但是没有人发现这个错误。具有讽刺意味的是，这个项目和许多其他的ＮＡＳＡ项目不同的是，这一次并没有时间上的压力，有充分的时间发现镜片上的缺陷。事实上，镜片的粗磨早在１９７８年就开始了，直到１９８１年才抛光完成；由于“挑战者号”航天飞机的失事，完成后的望远镜又在地上呆了两年。美国国家航天管理局中负责哈勃项目的官员，对望远镜制造过程中的细节根本就漠不关心。事后一个由６人组成的调查委员会的负责人说：“至少有三次有明显的证据说明问题的存在，但三次机会都失去了。湖南师范大学出版社北京发行部01082477073建立秩序控制职能贯穿管理全过程控制增强组织有效性控制可以保证复杂的组织活动能够协调一致的运作，帮助组织赢得竞争优势。控制的作用湖南师范大学出版社北京发行部01082477073曲突徒薪有一个造访主人的客人，看到（主人家）炉灶的烟囱是直的，旁边还堆积着柴草，便对主人说：‘把烟囱改为拐弯的，使柴草远离（烟囱）。不然的话，将会发生火灾。’主人沉默不答应。不久，家里果然失火，邻居们一同来救火，幸好把火扑灭了。于是，（主人）杀牛置办酒席，答谢邻人们。被火烧伤的人在上位，其他的各以功劳的大小依次坐，但是不请说改“曲突”的那个人。有人对主人说：‘当初如果听了那位客人的话，也不用破费摆设酒席，始终也不会有火患。现在评论功劳，邀请宾客，（为什么）提‘曲突徙薪’建议的人没有受到恩惠，而被烧伤的人却成了上客呢？’主人这才醒悟去邀请那位客人。湖南师范大学出版社北京发行部01082477073动态性人性目标性整体性标准的合理性与多重性重点与例外相结合有效控制的基本特征准确性和客观性湖南师范大学出版社北京发行部01082477073（五）控制系统控制系统是指由决定和被决定动态系统稳定状态的元素有机结合而成的集合。湖南师范大学出版社北京发行部01082477073按照控制的原因与结果分类从领导的角度分类123根据控制信息获取的方式和时点不同划分前馈控制同期控制反馈控制间接控制直接控制制度控制文化控制控制的基本类型2湖南师范大学出版社北京发行部01082477073扁鹊的医术魏文王问名医扁鹊：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好？”扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。”文王很诧异，再问：“但为什么你最出名呢？”扁鹊答道：“长兄治病，是治于病发之前。由于一般人还不知道自己有病，觉得他没有做什么事，所以他的名气无法传播出去。中兄治病，是治于病起之时。一般人对自己病况不以为然，以为他只能治治轻微小病，所以他的名气只及本乡里。而我扁鹊治病，是治于严重之时。一般人常见我施行大手术而让病情有了好转，疗效对比明显，所以都以为我医术高明，名气因此响遍全国。”文王听罢很是敬佩：“你说得好极了。”【启示】事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。防重于治，企业家要有防患于未然的敏锐洞察力，尽最大可能去化解经营中的潜在风险。可惜大多数经营者都未能体会到这一点，总是要等到错误决策造成了重大损失才寻求弥补，有时候却是亡羊补牢，为时已晚。湖南师范大学出版社北京发行部01082477073学习任务二有效控制LOGO和公司名湖南师范大学出版社北京发行部01082477073任务导入撞钟的小和尚一个小和尚担任撞钟一职，半年下来，觉得无聊之极，“做一天和尚撞一天钟”而已。有一天，主持宣布调他到后院劈柴挑水，原因是他不能胜任撞钟一职。小和尚很不服气地问：“我撞的钟难道不准时、不响亮？”老主持耐心地告诉他：“你撞的钟虽然很准时、也很响亮，但钟声空泛、疲软，没有感召力。钟声是要唤醒沉迷的众生，因此，撞出的钟声不仅要洪亮，而且要圆润、浑厚、深沉、悠远。”思考：这事该如何分析？是小和尚错了，还是主持错了？为什么？湖南师范大学出版社北京发行部01082477073有效控制的程序1湖南师范大学出版社北京发行部01082477073•统计分析法•经验估计法•工程标准法•影响整个工作进程的重要操作事项•能在重大损失之前显示出差异的事•若干能反映组织主要绩效水平的时间与空间分布均衡的控制点•环境特点及其发展趋势•资源投入•活动过程确立控制对象选择关键控制点制定控制标准湖南师范大学出版社北京发行部01082477073衡量工作绩效确定适宜的衡量方式建立有效的信息反馈系统通过衡量工作成效检验标准的客观性和有效性132湖南师范大学出版社北京发行部01082477073纠正偏差分析偏差的性质和原因查明原因以后，才能“对症下药”选择适当的矫正措施湖南师范大学出版社北京发行部01082477073在纠偏措施的选择与实施过程中，管理者应注意的问题保持矫正方案的双重优化，就是既要使矫正行动的投入最少和成本最低，又要是解决偏差效果最优的方案；充分考虑由于原有计划实施的影响进行纠偏时要充分考虑和处理组织成员对准备采取的矫正措施的各种态度，特别要消除人们对矫正措施的疑虑，努力争取多数人的理解、赞同和支持，以避免方案在付诸实施的时候可能出现人为的障碍。湖南师范大学出版社北京发行部01082477073适应性原则及时性原则灵活性原则或弹性原则经济性原则控制应当与计划和工作特点以及主管人员的具体情况相适应及时发现偏差，纠正偏差控制工作即使在面临计划发生变动、出现了未能预见到的情况或计划失败的情况下，也能发挥作用控制所支出的费用必须是有效的和合理的有效控制的原则2匹配性原则任何控制或技术都必须适合组织气氛才能奏效湖南师范大学出版社北京发行部01082477073学习任务三控制技术与方法LOGO和公司名湖南师范大学出版社北京发行部01082477073任务导入最“人道”的船主澳大利亚从前只有土著人住，后来英国把澳大利亚当做流放犯人的地方，这些犯人代代繁衍，就形成了今天的澳大利亚国。而在运送犯人的途中，发生了这样的一个故事：承担运送犯人任务的是私人船主，他们接受政府委托，自然也收取相应的费用。开始，英国政府按上船人数付给费用。于是，船主们为了牟取暴利，想尽种种办法虐待犯人，克扣犯人食物，甚至把犯人活活扔下海，导致运输途中犯人的死亡率最高达９４％。后来英国政府改变付款规则，按照活着到达目的地的人数付费。于是，船主们又想尽办法让更多犯人活着到达澳大利亚，甚至有船主还聘请随船医生，犯人的死亡率最低降到１％。”湖南师范大学出版社北京发行部01082477073预算控制1预算就是用数字编制未来某一个时期的计划，也就是用财务数字（例在财务预算和投资预算中）或非财务数字（例如在生产预算中）来表明预期的结果。预算是一种预测它是对未来一段时期内的收支情况的预计。制定预算数字的方法可以采用统计方法、经验方法或工程方法。预算主要是一种控制手段第一步———拟定标准第二步———找出偏差第三步———消除偏差湖南师范大学出版社北京发行部01082477073经营预算投资预算财务预算经营预算是指企业日常发生的各项活动的预算主要包括销售预算、生产预算、直接材料采购预算、直接人工预算、制造费用预算、单位生产成本预算、推销及管理费用预算等投资预算，又叫资本预算投资预算是对企业的固定资产的购置扩建、改造、更新等，在可行性研究的基础上编制的预算财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容预算的种类湖南师范大学出版社北京发行部01082477073Level1Level2Level3Level4Level5向组织各部门主管人员提出关于预算编制的建议和要求。分解总预算，由各部门、基层单位根据组织战略和计划结合本部门情况，编制部门预算并上报主管预算编制部门将上报的部门预算汇总，调整部门预算和总预算，确定预算方案组织贯彻落实预算确定的各项指标，在实施过程中予以监控了解过去预算执行的情况和未来的发展规湖南师范大学出版社北京发行部01082477073非预算控制2实地观察资料统计企业诊断报告利用客户反馈信息进行控制领导权力运用的一般原则湖南师范大学出版社北京发行部01082477073审计控制外部审计内部审计管理审计湖南师范大学出版社北京发行部01082477073相关链接反映企业管理绩效及其影响因素（１）经济功能。检查企业产品或服务对公众的价值，分析企业对社会和国民经济的贡献。（２）企业组织结构。分析企业组织结构是否能有效地达到企业经营目标。（３）收入合理性。根据盈利的数量和质量（指盈利在一定时期内的持续性和稳定性）来判断企业盈利状况。（４）研究与开发。评价企业研究与开发部门的工作是否为企业的未来发展进行了必要的新技术和新产品的准备，管理当局对这项工作的态度如何。（５）财务政策。评价企业的财务结构是否健全合理，企业是否有效地运用财务政策和控制来达到短期和长期目标。（６）生产效率。保证在适当的时候提供符合质量要求的必要数量的产品，这对于维持企业的竞争能力是相当重要的。因此，要对企业生产制造系统在数量和质量的保证程度以及资源利用的