固定资产采购管理制度

固定资产采购管理制度第一条总则1.目的：为进一步规范固定资产管理使用流程，提高资产利用率，避免公用资产的损失，特制定本制度。2.固定资产管理范围：固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产；价值达不到2000元，使用年限一年以上的低值易耗品（各种工具、器具和办公用品）也视同固定资产进行管理；公司的固定资产管理实行账、物分开的原则，即财务中心负责固定资产账的管理，人力行政中心负责固定资产物品的管理，人力行政中心对固定资产设立固定资产卡片，将固定资产落实到各领用责任人。第二条固定资产的申购及采购1.各部门需增置固定资产时，应首先填写《固定资产申请表》（见附件一），报部门负责人签字同意、经人力行政中心审核，副总裁审核，总裁批准后方可购买。2.固定资产卖家选择：坚持货比三家原则，选择守信誉、质量优、价格低的供应商，并建立长期合作关系，做到定点采购。3.公司员工申请的办公用品（固定资产）不可自行购买，进行相关审批后由人力资源中心进行统一购买。4.公司所有固定资产的采购必须和供应商签订采购合同，在采购合同签署前，采购人员必须了解供应商的经营资格、资信等情况，无经营资格或资信的单位不得与之订立经济合同。5.对于采购金额在10000元以上的固定资产，为防范公司对外签约的法律风险，采购人员在签署合同前应要求供应商提供企业资质，即公司营业执照副本复印件于我司备案。第三条固定资产的验收入库1.固定资产采购到货后，由人力行政中心采购负责人对物品进行验收，检验合格后，由人力行政中心专人办理入库手续，并填写《固定资产入库单》（见附件二），不合格固定资产退回供应商。第四条固定资产的领用、登记及编码1.固定资产领用由部门人员填写《固定资产出库单》并签字，经由出库人员确认后办理出库手续（见附件三）。2.人力行政中心固定资产负责人先对固定资产进行编码（详见编码规则），并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。第五条固定资产的资产编码1.固定资产由人力行政中心统一编码。2.编码方式：部门代码+固定资产分类代码+资产代码+购买年月+固定资产流水号码：（一）资产编号中资产名称代码如下：DY-打印机BJB-笔记本TS-台式电脑FY-复印机TY-投影仪BX-冰箱TV-电视机KT-空调HYZ-会议桌BGZ-办公桌CJ-茶几YZ-椅子GZ-柜子TE-电话机CA-车EL-其他（二）各类部门代码：总裁办-WZ，财务中心-WC，市场中心-WS，品牌中心-WB，投资研发中心-WT，人力行政中心-PA（三）资产分类代码I土地、房屋、建筑物、II商用固定资产、III专用（打印机，摄影）、IV电器及通讯、V交通运输、VI办公固定资产、家具、VII其他。（例：2016年4月人力行政中心购入笔记本电脑，编号：PA-IV-BJB-1604-001）（四）固定资产的登记由人力行政中心填写《固定资产卡片》（见附件四），一式二张，人力行政中心和领用部门各留一张。（五）人力行政中心专人负责固定资产的管理，并根据《固定资产卡片》建立台账，当各中心人员异动时，人力行政中心应对固定资产与相应的固定资产卡片、台账做调整。第六条固定资产的调拨1.各部门因工作性质需要需调拨固定资产时，应首先填写《固定资产申请单》，报部门负责人同意后交由人力行政中心审核并报总裁批准，由人力行政中心与挑拨双方共同办理调拨手续。2.当固定资产发生变化时由原使用部门负责人及需转交部门负责人，和人力行政中心固定资产管理负责人进行三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在《固定资产卡片》（一式二张）、台账上办理变更手续，做到卡随物移，片卡移交时，均应由三方负责人签字，第七条固定资产的保养及维修1.各部门发生固定资产故障，应立即停止使用，固定资产使用人应填写《固定资产保修/报废申请单》（见附件五）报人力行政中心，由人力行政中心进行维修的协调与安排，所发生的维修费用经财务审核后方可报销。2.针对正在使用固定资产需升级或增加功能时，由使用部门填写《固定资产领用申请单》，经批准后由人力行政中心负责办理。3.保养、维修、升级的固定资产引起固定资产增值的，应及时调整功能和价值发生变化的固定资产帐卡。第八条固定资产的折旧1.固定资产采用直线法进行折旧（直线法又称年限平均法，指固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预定使用寿命内的一种方法）。2.当月增加的固定资产当月不计提折旧，次月开始计提，当月减少的固定资产当月照提折旧。3.财务中心每季度根据人力行政中心保管的《固定资产卡片》对固定资产进行折旧计算并与财务核对。第九条固定资产的报废1.固定资产报废标准有三点：（一）使用年限已到，随经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。（二）设备严重损坏，无修复价值。（三）电脑及其他办公设备无法满足工作要求。2.凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产保修/报废申请单》，经部门审核后，报人力行政中心进行鉴定，确认符合报废条件后，由人力行政中心固定资产采购负责人签署报废技术依据及意见，报财务中心核准，总裁批准。3.批准后的《固定资产保修/报废申请单》复印一份交财务中心保管并对此资产进行账务处理。4.报废的规定资产一律退回人力行政中心（房屋建筑等不能移动的固定资产除外），同时由人力行政中心收回原卡片，并注销该卡。第十条固定资产的赔偿1.凡遗失、损坏固定资产，根据情况，按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏，丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。第十一条固定资产的盘点1.人力行政中心固定资产管理人员每月核查一次固定资产使用情况，每月25日对所有固定资产进行查实并编制固定资产变动表。变动表由固定资产管理人员交人力行政中心、财务中心核对，由人力行政中心和财务中心对固定资产管理中存在的问题及时书面报告有关领导予以解决。2.固定资产的盘点每半年进行一次，由人力行政中心和财务中心统一发出盘点通知，各部门配合进行。第十二条固定资产档案的保管采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由人力行政中心进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理人力行政中心办理。第十三条附则1.本制度自公布下发之日起生效。2.本制度由人力行政中心负责解释。3.附件一：固定资产申请表附件二：固定资产入库单附件三：固定资产出库单附件四：固定资产卡片附件五：固定资产保修/报废申请单附件六：固定资产管理流程人力行政中心2016年4月12日附件一：固定资产申请单部门______申请人_____申请时间________固定资产名称型号规格单位数量供应商名称、电话供应商报价与服务备注部门负责人审核：人力行政中心审核：备注：财务中心审核：总裁审批：注：每项固定资产提供三家供应商的资料与报价附件二：固定资产入库单序号入库日期品名数量单价存放地点入库人员确认备注附件三：固定资产出库单序号出库日期品名数量单价使用地点领用人签字出库人确认备注附件四：固定资产卡片卡片序号：设备名称设备单价规格型号购入日期使用单位管理者数量编号备注：附件五：固定资产保修/报废申请单部门___________申请人___________申请时间________________编号名称规格型号领用时间现净值保修/报废原因鉴定意见申请人：鉴定人：申请部门负责人意见人力行政中心意见总裁意见附件六：固定资产管理流程填申请单采购部门负责人审批人力行政中心审批总裁审批入库报废领用