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第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政：国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。私人商品：由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。公共商品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。外部效应：指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性，或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。财政职能：即财政经济职能，是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。二、单项选择题1.财政分配的主体是（B）。A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是（D）。A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是（C）。A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中，属于财政现象的是（B）。A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法，正确的是（DA.既包括国民收入初次分配，也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配，也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是（C）。A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中，属于财政收入现象的有（ACE）。A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中，属于纯公共商品的有（ACE）。A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括（AC）。A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括（ACD）。A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有（ACE）。A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。（×）2.公共商品的使用价值能够在一组消费者中进行分割。（×）3.公共商品最重要的标志是消费的非竞争性。（√）4.经济稳定增长指的是经济增长的速度不宜大起大落，保持经济增长速度的稳定，实质就是“熨平”经济周期。（√）5.物价稳定是指物价上涨率为零。（×）6.只有不存在任何失业时，经济才实现了充分就业。（×）7.当基尼系数G=0时，收入分配绝对不公平。（×）五、简答题1.简述财政产生的条件。财政的产生，需要同时满足三个条件：即存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。（1）剩余产品是财政产生的经济基础；（2）国家的存在是财政产生的政治前提；（3）公共需求是财政产生的根源。2.简述区分公共商品和私人商品的标准。区分或辨别公共商品和私人尚品的标准：公共商品具有非排他性和非竞争性，私人商品具有排他性和竞争性。3.试述社会公共需求的特征。公共需求是相较于私人需求来说的，其具有以下几个特征：（1）总体性；（2）非排他性；（3）非等价交换；（4）满足公共需求的物质手段是征税和收费。六、论述题1.什么是市场失灵？市场失灵的表现有哪些？什么叫政府失效？政府失效的表现和原因各是什么？在混合经济中，政府与市场应如何进行分工才能有效避免两者的缺陷？市场失灵的概念：是指在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，市场无法有效配置资源，引起的收入分配不公及经济社会不稳定的态势。市场失灵的表现：(1)资源配置失效；(2)收入分配不公；(3)市场经济的宏观不稳定性。政府失效的概念：是指用政府活动的最终结果判断的政府活动过程的低效性和活动结果的非理想性，即政府作为一种外部力量对市场运行的调节作用失灵或产生负作用。政府失效的表现：(1)政治制度失灵；(2)宏观经济失效；(3)政府行为失效；(4)政府职能失效；(5)政府作用失效；(6)政府效率失效。政府失效的原因：(1)政府能力的有限性；(2)政府行为越界。混合经济中政府与市场的基本分工：(1)从作用范围上，政府活动的界限应在市场失灵领域，而市场机制的调节应在政府失效领域；(2)从作用层次上，政府活动主要在宏观经济层面，市场机制主要在微观经济层面；(3)从公平与效率准则的实现上，政府主要致力于社会公平，市场主要致力于效率。2.财政的三大职能是什么？其实现手段及内容有哪些？财政的三大职能：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定与发展职能。资源配置职能的内容：（1）将资源配置于无法按付费原则经由市场配置的政府各职能部门和事业单位；（2）将资源配置于具有垄断或自然垄断倾向，不宜由市场配置的非竞争性行业和部门；（3）将资源配置于具有高风险，且预期收益不确定，但对经济发展具有带动作用的高新技术产业；（4）将资源配置于投资大、建设周期长、私人部门无力投资的基础设施和部门。资源配置职能的手段：（1）根据市场经济体制下政府的职能确定财政收入占GDP的比例；（2）优化财政支出结构：（3）合理安排政府投资规模、结构，保证国家重点建设；（4）合理运用财政政策调节社会投资方向；（5）提高财政资源配置的效率。收入分配职能的内容：（1）调节个人之间的收入分配关系；（2）调节部门及产业间的收入分配关系；（3）调节地区间的收入分配关系。收入分配职能的手段：（1）划分市场分配与财政分配；（2）税收调节；（3）转移性支付；（4）公共支出。经济稳定与发展职能的内容：（1）调节社会总供求关系，实现经济总量平衡；（2）调节供求结构，实现经济结构平衡。经济稳定与发展职能的手段：（1）自动稳定器的运用；（2）相机抉择的财政政策的运用；（3）通过投资、补贴和税收等多方面的安排，加快基础产业发展；（4）切实保证非生产性的社会公共需求，为经济和社会发展提供安定的环境。第二章财政支出概述一、名词解释1.财政支出：财政支出或政府支出，是政府为履行公共财政的职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的（实际上已经转化为财政资源的）经济资源的支配和运用，是政府提供产品和服务的成本，包括为提供公共品及实现收入分配而进行的转移支出。2.购买性支出：公共购买性支出又叫公共消耗性支出，直接表现为政府购买商品和劳务，如国防支出，教育支出，政府各部门和机构的事业费，政府的投资等。公共部门购买消费品和劳务的支出又分两种。一种是公共部门为提供公共商品或劳务所需的日常消耗；另一种是公共部门购买资本品支出，即购买公共部门在“生产”中必要的设备或设施。3.转移性支出：转移性财政支出是指对于养老金、补贴、公债利息、失业救济金等的政府转移支付。像财政补贴支出、社会保障支出、债务还本付息支出等就属于财政转移支出。4.经常性支出：维持政府部门的正常运转而进行的支出。如行政机关和事业单位的工资奖金、办公经费和业务费支出等。5.资本性支出：公共部门中的有些支出的资金形成了某种形式的资产，这些资产会在未来的一段时期内发挥功能，这类支出被称为资本性支出，如各种基本建设支出、固定资产投资支出。6.预防性支出：是政府用于维持社会秩序和保卫国家安全，保证国家不受国内外敌对力量的破坏和侵犯，从而保障人民生命财产安全与生活稳定的支出。这类支出主要包括国防、警察、法庭、监狱、行政部门与国家权力机关等方面的支出。7.积累性支出：积累性支出是直接用于社会扩大再生产的投资，是财政直接增加社会物质财富及国家物资储备的支出，对扩大生产流通规模和增加社会财富有重大意义。积累性支出主要有基本建设支出、流动资金支出、科技三项费用支出、国家物资储备支出、支援农业支出、地质勘探费支出，以及各项经济建设事业、城市维护和建设中增加固定资产部分的支出。8.瓦格纳的政府活动扩张法则：阿道夫·瓦格纳考察了当时欧洲国家、日本、美国的公共支出记载后，发现了政府职能不断扩大以及政府活动持续增加的规律，并将其发现命名为“政府活动扩张法则”。二、单项选择题1．下列属于支出经济分类科目的是（D）。A．一般公共服务支出B．外交支出C．国防支出D．工资福利支出2．下列不属于购买性支出的是（A）。A．国防支出B.教育支出C．医疗支出D.社会保障支出3．下列支出中，属于特殊利益支出的是（D）。A.国防支出B.外交支出C.行政管理支出D.居民补助4．用经济发展的阶段论来解释财政支出结构变化的原因的经济学家是（D）。A．马斯格雷夫B．皮科克C．布坎南D．诺斯5.财政支出增长率与GDP增长率之比是（B）。A．财政支出增长率B．财政支出的弹性系数C．财政支出边际倾向D．财政支出增长比6．提出梯度渐进增长理论的经济学家是（A）。A．皮考克和魏斯曼B．瓦格纳C．罗斯托D．科斯三、多项选择题1.财政支出的原则有（AD）。A.公平原则B.完整性C.可靠性D.效率原则2．按受益范围分类，财政支出划分为（AB）。A.一般利益支出B.特殊利益支出C.预防性支出D.创造性支出3．按照价值构成分类，将财政支出划分为（ACD）。A.补偿性支出B.投资性支出C.积累性支出D.消费性支出4．影响财政支出结构的因素主要有（ABCD）。A.政府职能B.经济发展水平C.社会经济发展政策D.国际政治经济形势等5．衡量财政支出规模变化的指标有（ABD）。A.财政支出增长率B.财政支出的弹性系数C.财政支出绝对额D.财政支出的边际倾向6．影响财政支出规模的政治性因素主要体现在（ABD）。A．政府职能B．政局是否稳定C．行政效率D．经济发展战略7．财政支出规模不断扩大的社会因素有（ABC）。A．人口规模B．人口年龄结构C．文化背景D．经济发展计划8．公共选择理论认为导致政府支出不断增长的原因主要表现为（AD）。A．利益集团的影响B．经济职能转变C．民众的需求提高D．官僚作用四、判断改错题1．财政支出是政府官员追求自身利益的产物。（×）本质上来讲，财政支出就是满足社会公共需要的社会资源配置活动，是国家通过财政收入将集中起来的财政资金进行有计划的分配，以满足社会公共需要和社会再生产的资金需要，从而为实现国家的各种职能服务。政府官员作为理性人有追求预算最大化的动机，可能引起支出增加。2．效率原则是指通过财政支出使资源得到最优化的配置，使社会得到最大的“效益”。（√）效率原则是指通过财政支出使资源得到最优化的配置，使社会得到最大的“效益”。这一原则包含两方面含义：一是社会资源在公共部门和私人部门之间的最优配置；二是在使用由政府财政配置的资源时也应以获得最大社会效益为原则。3．财政支出的公平原则主要体现于财政的经济稳定职能。（×）财政支出的公平原则主要体现于财政的收入再分配职能。谈到收入分配，要区分两个概念：一是初次分配；二是收入再分配。初次分配是市场的一种自发分配，每个人用自己拥有的生产要素去换取生产的成果，从而形成一种收入分配的格局。收入再分配是指政府通过其活动，对市场形成的收入分配格局进行的调整，它是政府在收入分配领域中所从事的活动。4．财政支出规模是指在一定时期内，财政资金用于行政各部门、国民经济和社会生活各方面的数量、比例及其相互关系。（×）财政支出结构是指在一定时期内，财政资金用于行政各部门、国民经济和社会生活各方面的数量、比例及其相互关系。5．瓦格纳认为，政府职能的扩大和经济的发展，使得财政支出不断增加。（√）瓦格纳认为，政府职能的扩大和经济的发展，要求保证行使这些职能的财政支出不断增加。6．发达国家的财政支出结构偏重于转移性支出。（√）一般来说，在经济发达国家，政府较少直接参与社会生产活动，同时财政收入也比较宽裕，财政职能侧重于收入分配和经济稳定，因而转移性支出(或相当于转移性支出部分)占财政总支出的比例相对较大，而购买性支出所占比例相对小些。而在发展中国家，政府较多地直接参与社会生产活动，财政收入又相对匾乏，购买性支出（或相当于购买性支出部分）占总支出的比例明显较高，而转移性支出所占比例较低。五、简答题1．简述财政支出增长理论。（1）瓦格纳法则阿道夫·瓦格纳(A.Wagner)考察了当时欧洲国家、日本、美国的公共支出记载后，发现了政府职能不断扩大以及政府活动持续增加的规律，并将其发现命名为“政府活动扩张法则”(