第五章-国际货款的收付

第五章国际货款收付教学要求与目的:了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具——票据、支付方式以及应用。本章重点票据的分类及内容汇付的种类本章难点汇付与托收的种类及程序、信用证的含义、程序、特点、种类托收的种类信用证的含义、程序、特点、种类第九章国际贸易结算第一节票据第二节汇付第三节托收第四节信用证第五节各种支付方式选用第一节票据货款的收付直接影响到进出口双方的资金融通和周转，关系到双方的利益和得失。因此支付条件相当重要货款的结算涉及到支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题。国际贸易货款的支付，基本上都采用各类金融票据(可以流通转让的债权凭证，是国际上通行的结算和信贷工具)来进行支付。主要包括汇票、本票和支票，其中汇票最为常见。广义票据与狭义票据的概念？一、票据法概述（课后请阅读《中华人民共和国票据法》相关内容）本课文以《英国票据法》为准。二、票据的分类及内容（重点）（一）汇票（billofexchange）1.汇票的定义一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。请问有几个基本当事人？？？答案：3个基本当事人：出票人（Drawer）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）注明“汇票”字样无条件的支付命令付款人姓名和商号出票人签字出票日期和地点付款地点、期限汇票金额收款人姓名和商号其他2.基本内容3．汇票的种类（1）按出票人(drawer)的不同banker’sbillcommercialbill出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行（2）按有无附商业单据cleanbilldocumentarybill（3）按付款时间的不同sightdraftusancebill1）atxxdaysaftersight2)atxxdaysafterdateofissue3)atxxdaysafterdateofb/l4)fixeddate（4）其它分类商业/银行承兑汇票国内汇票和国外汇票1）出票（issue）2）背书（endorsement）3）提示（presentation）4）承兑（acceptance）（5）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）贴现4、汇票的使用（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。受款人有几种写法？？?限制性抬头指示性抬头持票人或来人抬头（2）背书（endorsement）汇票是一种流通工具（NegotiableInstrument）,可以在票据市场上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。记名背书空白背书限制性背书（3）提示（presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）付款提示承兑提示（4）承兑（acceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。即期汇票需要该程序吗？？？（6）拒付（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付，也称退票。（二）本票(promissorynote)1．本票的定义几个基本当事人？？2个付款承诺还是命令？？承诺2．本票的必要项目与汇票类似3．本票的种类commercialnotebankingnote本票与汇票的主要区别？？？1、当事人不同2、是否需要承兑不同3、出票人承担的责任不同。（三）支票(checkorcheque)1．支票的定义几个基本当事人？3个基本当事人:银行、出票人和受款人付款承诺还是命令？付款命令以银行为付款人的即期汇票2．支票的必要项目（P186）3．支票的种类记名支票和不记名支票一般支票和划线支票保付支票：银行保付（Certifiedtopay）第二节汇付（Remittance）一、含义：付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。四个当事人及其关系Remitter：汇款人Payee：受款人RemittingBank进口地/汇出行PayingBank出口地/汇入行顺汇和逆汇的区别？二、汇付的种类（重点）1．信汇（mailtransfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛。信函印鉴2.电汇（telegraphictransfer,T/T）速度快，费用较高，应用广泛。电报密押3．票汇（remittancebybanker’sdraft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛收款人汇出行汇入行付款人（1）（2）（3）程序图：电汇、信汇(1)申请(2)电报或信函(3)通知收款人汇出行汇入行付款人（1）（4）（3）（1）申请（2）出票（汇票）（3）交票据（4）要求兑现（2）程序图：票汇例：汇付时提供的银行资料：Bankinginformation:To:BankofChina,WenzhouBranchAddress:113ChanStr.,Wenzhou,ChinaTelex:11357BOCWZ,CNA/CNo.:112891140Beneficiary:WenzhouImp/Exp.Corp三、汇付方式在国际贸易中的应用1、预付款例：BuyershouldpayXX%amounttosellerbyT/Twithin20daysbeforeshipment.(notlaterthanxxx)（买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。）2、货到付款：如赊销等（OpenAccount,O/A）例：BuyershouldpayXX%amounttosellerbyT/Twithinxxdaysafterarrivalofthegoods.（买方应该在货到后若干天内支付XX%给卖方。）四、特点：1、风险大2、资金负担不平衡3、手续简便，费用少第三节托收（collection）一、含义根据《托收统一规则》（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。（通俗地说法）也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。二、当事人及其关系有哪些当事人？？？委托人/出口方（principal）托收行/出口方银行（remittingbank）代收行/进口方银行（collectingbank）付款人/进口方（Payer）另外：提示行（presentingbank），向付款人作出提示汇票和单据的银行/需要时代理三、种类及程序1．光票托收(cleancollection)2．跟单托收(DocumentaryCollection)国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P&D/A（1）付款交单（documentsagainstpayment,D/P）（2）承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A）（1）付款交单即期（D/Patsight）远期（D/PafterXXDAYSsight）信托收据（TrustReceipt，T/R)？？进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/P•T/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责进口人托收行代收行出口人（1）（2）（3）程序图：D/P(1)确定D/P方式结算/出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商（7）（4）（5）（6）(5)付款赎单/承兑，到期赎单(6)款项拨付托收行(7)款项拨付出口商进口人托收行代收行出口人（1）（2）（3）程序图：D/A(1)确定D/A方式结算/出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商（8）（4）（5）（7）(5)承兑取单(6)到期付款(7)款项拨付托收行(8)款项拨付出口商（6）四、特点：1、风险大2、资金负担不平衡3、注意问题:进口商情况进口国情况履行好出口方义务办理保险问题五、合同的托收条款例：D/Patsight:Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.案例：D/P的损失案——国际商报，2000年[案情]某外贸公司与某客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改为D/PATSIGHT。当时我方考虑到采用D/PATSIGHT的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40’货柜的货物，金额为3万美圆。后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A30天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。[分析]出口公司要从中吸取教训，以下几点引起重视：1．如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如D/P、D/A或O/A（OPENACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。2．出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A30天。出口应考虑到D/A的风险和后果。承兑交单（D/A）项下产生的拖欠---《国际商报》2019年11月6日案例：案情简介我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。2019年9月，B公司又给我进出口公司下了一批订单，货物总值25万美元，价格条件为CIF墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A180天的信用条件。2019年11月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银行交付了单据。2000年5月，汇票承兑日到期时，B公司以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进出口公司不断给B公司发传真、EMAIL等，要求该公司付款或退货。B公司对延迟付款表示抱歉，并答应尽快偿付。2000年11月，B公司一资金困难为由，暂时只能偿付我进出口公司3万美元。我进出口公司表示同意，并要求马上汇款。即使这样，B公司一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖欠付款。2019年1月，B公司总经理K先生辞职，在此之前，我进出口公司与B公司的所有交易都是经由K先生达成的。以后，B公司对我进出口公司的所有函件没有任何答复。到2019年3月，我进出口公司与B公司失去联系。2019年5月，东方国际保理中心受理此案，通过调查得知，B公司已于2019年3月申请破产。东方国际保理中心为我进出口公司及时申请了债权，尽力争取把其损失降到最低。但是，根据当地清算委员会的最初报告，东方国际保理中心了解到，B公司是债务总额为其