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沈阳FICO第2次课-Tony▲学习环境及要求1.上课环境114JJSZ2.练习环境3.学习要求▲上节回顾1.项目实施流程：前期准备---需求调研---项目蓝图（要件定义）---基本、详细设计---实施---单体测试---集成测试---用户培训---数据转移---上线支持2.财务基础知识2.1会计意义；2.2记账方法；2.3六大会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润；资产=负债+所有者权益，反映了企业在某一时点的财务状况；利润=收入-费用，反映了企业在某一段时期的经营成果；2.4账户结构；3.MM的采购业务流程；(ME51N)(ME21N)(MIGO)(MIRO)(F-53/F110)采购申请----采购订单----商品入库----发票验证----付款这些都在SAP系统中做生成会计凭证①商品入库：借：商品或原材料贷：GR/IR②发票验证：借：GR/IR+进项税贷:应付账款③付款：借：应付账款贷：现金4.SD的销售业务流程；导入回传(来标识开与否)(VA01)（VL01N）（VF01）(F-28)销售订单---商品出库---开形式发票---开金税发票---收款生成会计凭证这些都在SAP系统中做在国家防伪税控系统中做1.商品出库时，记成本。（成本和收入分开记）①商品出库：借：主营业务成本贷：库存商品②开发票：借：应收账款贷：主营业务收入+销项税③收款：借：现金贷：应收账款2.开发票时，记成本。（成本和收入一起记）①商品出库：借：GI贷：库存商品②开发票：借：主营业务成本贷：GIGR：GoodsReceipt货物收据IR：Invoicereceipt发票收据GI：GoodsIssue商品出库借：应收账款贷:主营业务收入+销项税③收款：借：现金贷：应收账款▲这两种记账方式，一般在SAP实施之前，公司就要把它定下来；▲备注：形式发票是SAP系统中的发票，金税发票是中国特有的正式发票。金税系统有对外的接口，我们可以从SAP中导出固定格式的数据，然后导入金税系统，由金税系统批量自动开具中国的正式发票。开完之后，从金税系统再吐出一个文件，将这个文件回传到SAP系统中，对形式发票做标记，标记哪些已经开了金税发票，哪些没有开。避免发票的重复开具和漏开。▲SAP服务器的连接；操作界面、用户个性化设置：▲常用T-code：/o：表示打开一个新的会话窗口/n：表示关闭当前会话窗口，并返回根菜单/nex：表示退出系统（不保存）/nend:表示退出系统，提示是否保存/i：表示注销当前系统/nspro：打开后台/nsm04：打开用户清单（当前用户列表）/nsu3：用户个人数据设置F1:帮助F4:查找▲FICO是SAP系统中有关财务的两个模块1.FI模块（FinancialAccounting.财务会计）是外部会计，它关注的是：按照一定的会计准则，组织账务、出具满足财税等外部实体及人员所要求的法定财务报表，通常比较标准。①GL--GeneralLedger（总账会计）：sap系统的核心②AR--AccountsReceivable（应收管理）：应收的钱、债权，与SD销售模块相关③AP--AccountsPayable（应付管理）：应付的钱、债务，与MM采购模块相关④AA--AssetAccounting（固定资产管理）：明显的特征是折旧，一般2000元以上；⑤SL--SpecialPurposeLedger（特殊目的总账）：适合于跨国公司，本土公司一般不用，因为不同国家的会计准则不同、会计期间不同。如：某集团的总部在美国，上海是分公司，上海分公司是按照中国的会计准则、会计期间做账，在月底要出具报表给中国的政府，同时美国总部那边也向上海的分公司要报表，美国总部要的报表希望是按照美国的会计准则、会计期间出具的报表，这时就需要用另外一套帐去对应我美国总部需要的账。2.CO模块（Controlling.管理会计）是内部会计，它包括成本要素会计、成本中心会计、内部订单、利润中心、产品成本、获利分析等功能子模块，不仅可以控制费用和成本，还可以控制公司目标，另外还提供信息以帮助高级管理人员作出决策或制定规划，对企业内部经营者提供更有用的信息。▲补充：服务器架构和配置的传输一台服务器通过SAP的传输号，把最终成果传输到生产环境中去一台服务器因为：有些数据（如：开发的ABAP程序）是可以跨Client的，有些数据是不可以跨Client的，所以一般把开发环境和测试环境放在一台服务器上，生产环境放在另一台服务器上，并把不同的环境用不同的系统颜色来区分，以避免误操作，达到数据分离。▲FICO的整体组织架构CO层次FI层次生产环境：实际工作环境045Client开发环境：用于开发、配置021Client通过传输号，转移到测试环境测试环境：用于测试数据023Client经营范围成本控制范围1公司代码A公司代码B成本控制范围2公司代码C当考虑获利分析时要用对内出具报表，对公司内部进行考核，成本的分配、分摊等对外出具法定财务报表1.运营科目表相同2.会计年度变式相同X业务范围Y业务范围▲FI的组织架构集团Client:主要用于技术层面，将业务数据分离。科目表层公司代码层业务范围A业务范围B业务范围主要用于跨公司代码、跨工厂，如：产品线、经营领域、地区等，例如：国美电器，要统计空调在各个地区总体的销售情况，我们就把区域定义成业务范围；出报表时，就可以按照业务范围来出具法定的财务报表BS、PL、CF。▲FI的主数据的构成会计科目主数据：科目表层数据类型文本公司代码层数据统驭科目类型税码……客户主数据：一般数据（Client层）名称、住所银行信息公司代码数据统驭科目√支付条件销售区域销售数据X产品X产品X产品Y产品Y产品Y产品当对外出具法定财务报表BS、PL时，主要用于一个东西跨公司代码、跨工厂，如：产品线、区域。SACNJ223J334A产品A产品CSDNB产品B产品J334供应商主数据：一般数据（Client层）名称、住所银行信息公司代码数据统驭科目√支付条件购买区域购买数据▲GL主数据——会计科目在SAP系统中，每一个总账科目(G/LAccount)都有两个层次，首先必须在chartofaccountslevel维护共有的信息，然后再在companycodelevel维护公司代码独有的信息。公司代码所用的科目表叫operatingchartofaccounts(运营科目表)。一般在项目实施完了之后，会用批处理工具把所有的会计科目导入到SAP系统中。①FS00--集中维护会计科目，同一个科目必须在科目表层和公司代码层下都做维护。②FSP0--在科目表层维护会计科目；③FSS0--在公司代码层维护会计科目；备注：查询以1开头的科目：用“1*”搜索；▲“科目组/账户组”：科目组的作用：1.决定了科目的号码范围；2.决定了科目主数据维护界面的字段状态（即科目主数据中，哪些显示、隐藏、可选），科目组的后台设置路径：财务会计--总账科目--主数据--准备--定义科目组（T-code：OBD4）▲“科目是资产负债表科目还是损益表科目”如果储存后发生了业务数据，想要更改，默认情况下系统不允许修改。▲“贸易伙伴”：贸易伙伴，主要是合并模块，用于企业内部往来单位的。用于识别是否是关联交易，是否需要纳入合并报表抵消的重要字段；你卖给我的、我卖给你的要做offset（抵消）；▲“科目货币”：如果科目货币设为本位币以外的其他货币，则该科目只能用该货币过账；如果科目货币设为本位币，则该科目可用任何货币过账。比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-USD”科目，则能限制“现金-USD”科目只能输入USD。比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-CNY”科目，则不能限制“现金-CNY”科目只能输入CNY。▲“限本位币记余额”：本项勾上后，科目余额将不能以其他货币显示，只能以本位币显示。SAP系统中有一个特殊科目GR/IR，必须设为onlybalancesinlocalcurrency，否则在过账时，系统会提示编号为F5672的错误。▲“税务类型”：对于一般纳税人来说：采购--进项税；销售--销项税；如：销售商品（17%的税率）（商品出库）借：主营业务成本100元贷：库存商品100元（开发票）借：应收账款117元贷：主营业务收入100元应交税金-应交增值税-销项税17元（收款）借：银行存款117贷：应收账款117元也就是说：对于会计科目“主营业务收入”，一般在这里设为“仅允许销项税”。▲“允许含/不含税过账”：本项勾上之后，就表示此会计科目含不含税都可以过账。▲“统驭科目的科目类型”：举例：公司卖给客户（三菱公司）300万元的商品，需要销售（SD）那边来记账（开发票），但是，销售人员在记账时不会像财务人员那样记：GL：销售人员只会记：SD:在实际的SAP系统中，销售那边一记账，系统就会自动在财务这边生成一笔凭证，为什么自动生成呢？就是因为，我们把科目“应收账款”设为了客户“三菱公司”的统驭科目。设为统驭科目的会计科目就不能在手工记账了，只能通过其他的模块（如：AR、AP、SD、MM）自动记账。而这里的这个字段，是让我们选择这个科目属于什么类型的统驭科目的（是属于客户？属于供应商？属于资产？……）。设置一个统驭科目的步骤：1.新建一个科目（如：应收账款或应付账款），并指定它的“统驭科目类型”为“客户或供应商或资产……”2.在创建客户或供应商主数据时，在其“统驭科目”字段中选择刚才新建的那个会计科目；这样，以后对这个客户或供应商进行记账的话，从AP、AP、SD或MM那边记“***客户或***供应商”的同时，也会自动在GL中记一笔，并记在“应收账款或应付账款”上。▲“备选科目号”：▲“未清项目/未结项目管理”：对设有openitemmanagement功能的科目，系统会有一个结清状态，并以红灯、绿灯标记某一行项目是否结清；绿灯表示已结清（cleared），红灯表示未结清（open）；比如：“应收账款”科目，此项系统默认是勾上的，这样就可以方便的查看哪些应收账款已清，哪些应收账款未清。注意：1.是统驭科目的科目，此项都是系统默认勾上的！（如果再手工勾上，保存时会报错）2.如果一开始把一个科目设为了普通科目，发生交易后又想把它改为openitem科目，系统不会允许修改。3.如果想将一个有openitemmanagement的科目改为普通科目，则要先结清所有未清项之后再更改。▲“显示行项目”：勾上之后，就可以查看此会计科目的记账明细。注意：一般每个会计科目都勾上此项。▲“排序码”：在科目主档、客户主档、供应商主档中都有一个“排序码”字段，排序码的作用是：决定了在使用此会计科目录入凭证时，如果手工不填写“分配”（Assignment）字段的内容，则系统就会以sortkey规定的方式填写Assignment字借：应收账款300万元贷：主营业务收入300万元借：三菱公司300万元贷：收入300万元段的内容。此栏位被自动填值的目的，主要是为了后面的查询、自动清帐等功能。比如1：科目66000032“宽带网络费”这个科目的相关凭证，“分配”栏位的值并不是我们手工录入的，可是生成的凭证上却自动填上了值。比如2：科目“其他应收账款--员工借款”启动了未清项管理。当员工发生借款时，用F-02做借方的一笔账，还款时又用F-02做贷方的一笔账，如此操作的话，虽然这个员工借款的余额即为0，可是行项目中显示的却都是未清行项目。（借款）（还款）所以，如果我们给“其他应收账款--员工借款”这个科目设定某种排序码，使得“分配”栏位的值相同，那面并且符合自动清帐的规则，那么就可以使用F.13进行自动清帐的功能了。运行F.13：借：其他应收账款--员工借款100元贷：现金100元借：现金100元贷：其他应收账款--员工借款100元测试运行：正式运行：查看结果：▲“字段状态组”：后台设置路径：财务会计---财务会计全局设置---凭证---行项目---控制---定义字段状态变式（T-code:OBC4）,它用来控制在做凭证时(记账界面、录入凭证