商业银行的负债业务

第三章商业银行的负债学习重点:1、我国存款种类的划分；2、如何化解存款的风险；3、除存款外，商业银行还有哪些筹资方式。资产负债及股东权益负债：20.80万亿（占92.82%）股东权益：1.61万亿（占7.18%）合计：22.41万亿合计：22.41万亿案例：2015.6.30中国工商银行资产负债表资产负债及股东权益负债：21.65万亿（占92.05%）股东权益：1.87万亿（占7.95%）合计：23.52万亿合计：23.52万亿2016.6.30中国工商银行资产负债表§3.1商业银行负债业务概述商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，80%左右来自于负债。负债的意义：美国花旗银行总经理说：负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动。商业银行如何盈利？负债业务(低息筹钱)资产业务(高息用钱)非息收入业务——中间业务投资业务利差收入非息收入货币资金池§3.1商业银行负债业务概述3.1.1商业银行负债的定义及其特点1.定义商业银行负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的重要资金来源。特点：1）这些经济义务可以用货币确定，即数量必须能够用货币来计量。2）这些经济义务一定是现实存在且尚未了结的。过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内；3）这些经济义务必须在偿付后才能消失。§3.1商业银行负债业务概述3.1.2商业银行负债的作用1）银行的负债是银行开展业务经营的先决条件（1）负债规模的大小决定资产规模的大小。（2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征。（3）负债业务是银行开展中间业务的基础。负债规模决定制约资产、中间业务规模以贷引存（促进）2）银行负债是决定银行盈利状况的重要因素（1）存款构成了贷款的主要资金来源，因而是银行利润哈发展的源泉。（2）在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。商业银行如何盈利？负债业务(低息筹钱)资产业务(高息用钱)非息收入业务——中间业务投资业务利差收入非息收入货币资金池3）银行负债提供了银行与社会各界往来的重要渠道4）银行负债是反映和监督社会资金流向的主要渠道§3.1商业银行负债业务概述3.1.3商业银行负债的种类1）以商业银行负债的类型为依据，可分为存款负债和其他负债2）以商业银行对负债的调控行为依据，可以分为被动负债与主动负债3)以商业银行负债的偿还期限长短为依据，可分为短期负债、中期负债和长期负债负债的构成存款性负债（被动负债）75-80%构成非存款性负债（主动负债）15-20%提问存款性负债：被动负债？谁被动？为何？非存款性负债：主动负债？谁主动？为何？§3.2商业银行的存款业务3.2.1存款的种类1）传统的存款类型银行统计上，我国传统按存款人的经济性质分类：-企业存款、储蓄存款（活期、定期、定活两便存款）、财政存款、机关团体存款、农村存款（包括乡镇企业、农民集体和个人存款）及其他存款等1996年开始分为：活期存款、定期存款、储蓄存款和其他存款西方商业银行：按支取特征，基本的存款账户有两类：活期存款（交易帐户）储蓄存款定期存款（非交易帐户）存款账户我国银行存款负债业务分类银行存款对公存款储蓄存款活期存款定期存款活期储蓄存款定期储蓄存款按存款是公还是私来区分储蓄存款，不签支票主要包括以下三大存款类型：（1）活期存款活期存款（DemandDeposits），也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。对存入的这种款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制，客户事先可以不通知银行即可提现。活期存款在总存款中的比例：30%左右。活期存款账户-活期存款账户的分类1、基本存款帐户：是企事业单位的主要存款帐户，是办理日常转帐结算、工资、奖金和现金收付的帐户。只能开立一个基本帐户。2、一般存款帐户：是企事业单位在基本存款帐户以外的银行因借款开立的帐户，办理借款转存、支付及归还借款的款项转入，主要办理转帐结算和现金缴存，不能办理现金支取。3、专用存款帐户：是企事业因基本建设、更新改造或办理信托、代理业务、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的帐户。企事业单位的销货款不能进入该帐户。该帐户一般不能支取现金。4、临时存款帐户：是企事业单位为临时经济活动或通过应解汇款及汇票解入的款项需要所开立的帐户，主要办理转帐结算和按规定办理现金收付。临时存款帐户原则上不使用支票结算。课堂小测1、()是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不定期、可随时转账、存取的存款类型。A、单位活期存款B、单位定期存款C、单位通知存款D、保证金存款2、单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理()。A、现金缴存B、借款业务C、转账结算D、现金支取提问活期存款对商业银行有何意义？活期存款对商业银行的意义（1）由于其营业成本较高，银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低资金成本。（2）可以使用活期存款中形成的较稳定的余额。（3）与客户建立广泛的联系。§3.2商业银行的存款业务（2）定期存款定期存款（timedeposits），是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。原则上，这种存款不准提前支取，或者是允许提前支取但需要支付一定的罚金或者是按照活期存款的利率支付利息。定期存款对商业银行经营意义（1）是银行稳定的资金来源。（2）定期存款因稳定性好于活期存款，其存款准备金率要低一些，因此其资金利用率高于活期存款。（3）营业成本低于活期存款。（3）储蓄存款储蓄存款（savingsdeposits），是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项。我国：指居民个人在银行的存款,政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款，公款私存则被视为违法。§3.2商业银行的存款业务2）创新的存款类型（西方银行存款创新产品）（1）创新具有便利性和收益性结合的存款产品①可转让支付命令（NOW账户）—创新活期存款为何要创新？创新的思路？可转让支付命令（NOW账户）产生背景：20世纪70年代，当时法律规定：除商业银行外，其他金融机构不允许开办支票存款账户。储蓄信贷协会便绕开这种限制，允许客户使用可转让支付命令对其存款进行支配，实质上等同活期支票存款。特点：一是不使用支票的支票账户。该支付命令可用于提款；二是背书后可转让；三是该账户要向客户支付利息。主要针对个人和非盈利性机构。NOW账户的意义：一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破了支票存款不支付利息的惯例；二是把储蓄账户与支票账户合二为一，简化了手续，方便支付；发展：后来在此基础上发展了超级可转让支付命令账户。②超级可转让支付命令（S—NOW账户）又称为优息支票存款主要内容：在该账户中保持2500美元的最低存款余额。利率高于NOW账户，但低于货币市场存款账户；低于2500美元按NOW账户利率执行。主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩；存户每月可不受限制地开出支付命令；向存户收取一定的手续费。主要针对非盈利性机构。不支付时支付时③自动转账服务帐户（ATSA）客户在商业银行同时开立两个账户：活期存款账户储蓄存款账户不支付时，存款在储蓄账户内生息；支付时，所需资金从储蓄账户划入活期存款账户进行支付。活期存款账户储蓄存款账户④股金提款单账户股金提款单账户是一种支付利息的支票账户。也是逃避利率管制的一种创新。建立股金提款单账户，存户可随时开出提款单，代替支票来提现或支付转账。在未支付或提现前，属于储蓄账户，可取得利息收入；需要支付或提现时，便可开出提款单（支付命令书），通知银行付款，方便灵活又有利息收入。（2）创新具有直接融资工具特点的存款产品①大额可转让定期存单（CDs）—创新定期存款定义：是银行发行的到期之前可转让的定期存款凭证。大额存单是银行存款的证券化。产生背景：20世纪60年代，市场利率不断上扬，各种证券收益率提高，而商业银行对活期存款不能支付利息，定期存款利率受到限制，使得客户存款外流。由美国花旗银行率先开办。特点①通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让；②大额存单按标准单位发行，面额较大；美国为10万美元。我国对城乡居民个人发行的存单面额为：1万、2万、5万；对企业发行的存单面额为50万、100万和500万。③发行者多是大银行；④期限多在1年以内。案例：山西省九家银行推出大额存单在近日的金融市场上，最火的关键词除了股市，也许就是大额存单了。从2015年6月15日起，包括工行、农行、中行、建行、交行、浦发银行、中信银行、招商银行以及兴业银行在内的9家银行将进行大额存单的首发。此次各大银行发行的个人大额存单大同小异，起点金额均为30万元，利率相比于基准存款利率多数上浮40%左右。山西省居民可通过上述9家银行在晋的任意网点或网上银行、手机银行渠道进行购买。不同银行推出的产品期限不同多数利率为1.4倍基准利率按照《大额存单管理暂行办法》，作为标准化产品，大额存单在期限上包括1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、3年和5年共9个品种，比普通存款期限的7个品种多了9个月和18个月两个品种。在此次推出大额存单的银行，在产品期限上略有差异，目前，中行和农行已确定发行1个月、3个月、6个月和1年期这4款产品，工行则确定发行6个月期、1年期两款产品，建行则仅发行1年期产品，中信银行表示产品期限分为3个月、6个月和1年，根据产品规划，未来还将发行1个月、9个月及18个月三种期限的大额存单产品。在投资者最关心的利率方面，此次推出大额存单的9家银行步调基本一致，均采取固定利率模式，记者了解到，9家银行的发行利率仅在部分期限上有略微差异，大部分银行产品的利率均为1.4倍基准利率。以近期余额宝收益为例，余额宝的7日年化收益率为2.34%到2.40%之间，而大额存单的1年期利率最多仅为2.10%，相比之下，余额宝、理财通等余额类的理财产品收益更好一些，而且流动性也不差，投资门槛低，每个月有多少结余都能存进去。当然，对于一些追求低风险、高稳定性的投资者来说，这样保本保利的产品或许更适合他们，尤其是一些老年人可以适量购买。意义：1、可有效吸收存款，解决资金来源问题；2、其稳定性比一般的定期存款要好，成为银行从事期限较长、收益较高的资产业务的重要资金来源；3、不必缴付存款准备金。§3.2商业银行的存款业务②货币市场存款账户产生背景：1982年，随着《加.恩特.圣吉尔门存款机构法》颁布，取消了商业银行存款利率上限，货币市场存款账户随之产生，它介于活期存款和储蓄存款之间。提问货币市场存款账户与NOW账户的区别？特点利率高，没有利率上限；存款10万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；帐户要求保留2500美元的最低余额；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。③股票指数存款账户该类存单的收益不是固定的，而是与证券市场的股票价格指数的变动相联系的。④协定账户——自动转账服务的创新形式(AA)这是一种可在活期存款账户、可转让支付命令账户、货币市场存款基金账户三个账户之间自动转账的账户，比自动转账账户更进了一步。活期存款账户或可转让支付命令账户货币市场存款基金账户超出最低余额部分§3.2商业银行的存款业务（3）创新具有投资理财特点的存款产品①个人退休金账户个人退休金账户（IndividualRetirementAccount，IRA），是专为工资收入者开办的退休金储蓄存款账户，有工资收入的个人均可开立此账户。优势在于其利息所得可以免税，且利率较高。账户资金主要用于投资人退休后的养老用途，正常情况下，这笔资金只有在投资人退休之后能够使用。§3.2商业银行的存款业务②零续定期存款零续定期存款是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄