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票据报销制度15票据报销制度为严格执行财经纪律和财务制度，合理安排和使用好本校经费，保证各项教学活动的顺利进行，结合学校的实际情况，特制定本制度。一、财务报销程序及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算．（二）现金报销要求临时工工资、教师出差必带的差旅费、日常零星开支（金额在1000元以下）可用现金支付，金额在1000元以上的款项不得用现金支付，如特殊情况经校长同意并说明原因方可支付，能转账的都用转账结算。（三）财务报销基本程序及要求1．报销人到财务室报销，根据经费的用途填写相应的报销(1)报销人要求：必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据。物品采购的需有“龙泉市东升小学物品购置申请单”和商店清单；属政府采购项目的必须有政府采购审批表和验货单；外出参加会议的还须有会议通知等。（2）财务人员要求：审核凭证是否是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据；内容是否齐全（单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写是否齐全）；字迹是否清楚；金额是否正确，大、小写是否相符；印章是否齐全（报销的发票必须有税务机关统一票据报销制度16印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内）。2．报销人把填写好的报销单与所有报销凭证送财务分管领导审核签字。事由是否真实，手续是否齐全（有无经办人、验货人或证明人签字）3.送校长审批签字。4.根据校长审批好的发票到财务室结算。对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报销。二、具体业务报销手续及要求（一）购置各类办公用品和其他物品满500元以上的首先由部门负责人填写《龙泉市东升小学物品购置申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处购置，500元以下的经校长同意可自行购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人签名，同时连同《龙泉市东升小学物品购置申请单》和商店清单一并到财务室报销。（二）大宗物品的购置大宗物品的购置要求按年度预算的安排执行，一律由经办人员办理好大宗物品采购申请表，报局分管领导审批,携带购货合同、验货单、政府采购审批表，经校长签批后至财务室办理报销手续。票据报销制度17（三）差旅费的报销1.教职员工的出差一律由教务处安排校长室批准，凭开会文件及校长室批准通知.2.出差人回校后到财务室办理结算手续。差旅费可报销金额根据县教育局有关文件。用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，多人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经办人、证明人（需分管校长、或教务主任）的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。先经财务分管校长审核签字，再由校长审批，最后到财务室报销。3.自己开车出差的可用汽油费或过路费票据报销，但报销金额不得超出正常出差差旅费总额（即可报销的来回车费金额不得超出车站标出的到该出差地车票价格）。特殊原因需校长同意再给予报销。（四）业务招待费学校的接待任务统一由学校校长办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，所有接待都必须先填制《龙泉市东升小学公务接待审批表》报校长室批准，一式两联，一联办公室留存、一联在办理招待费结算时附后。招待费报销时，必须附批准后的《龙泉市东升小学公务接待审批表》方可到财务室报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。（五）校内零星维修报销校内零星维修归总务处负责，学校发生的零星修缮费或劳务费必票据报销制度18须由总务处开具派工单。零工在结算时，必须到地税局开具正式发票方可办理报销手续。（六）教师培训费报销教师参加中小学教师专业发展培训，需经学校教导处审批后再参加培训。根据上级的文件精神，在本地区内培训的每天（8课时算一天）最高限额可报销200元，在地区外培训的每天最高限额可报销300元，超出部分教师自理，不足的按所取的的发票实际金额据实报销。报销时需附培训通知、学分卡或结业证书，发票须有教导主任或教学校长证明签字。教师参加由学校派遣的其他培训，培训费100%报销，差旅费按照差旅费报销制度报销。（七）印刷费报销各科室在打印资料前填写资料打印申请表，由分管校长审批后再打印，报销时需附经过审批的打印申请表方可报销。（八）退休教师的旅游费报销每位教师在退休前可以享受2000元的旅游费，旅游时间地点必须由学校工会统一安排，以旅行社开具的正式发票，附经市教育局和学校领导审批的审批表到财务室报销。