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精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------2011年度财务分析报告一、财务信息披露信息披露1、财务状况截止到2011年12月31日：（1）公司资产总额万元，其中流动资产万，包括货币资金万元（包括12月底收取的万元投标保证金），其他应收款及内部往来万，存货万，待摊费用万。固定资产原值万，包括办公及电子设备万，机器设备万，运输设备万。累计折旧万，固定资产净值万；在建工程万，为公司办公楼、厂房及博物馆的设计、规划及勘测费用。无形资产净值万；生产性生物资产原值万，已摊销万，净值万；长期待摊费用万元是茶园合作费。（2）公司负债总额万，。（3）公司所有者权益万，其中实收资本0万，未分配利润万。2、经营成果（1）2011年度公司实现销售收入万元，结转营业成本万元。实现主营业务利润万，支付营业费用万、管理费用万元。累计净亏损万元。3、合同信息披露本年度共签订合同86项，包括工程、采购、设计、广告、租赁等方面，其中重大合同7项，合同总额3010万。附表一：合同分类明细表序号类别合同份数合同金额已付金额未付金额1重大合同7301064723632工程类19197661313采购类527216精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------4设计、制作类18189129605广告业务类6121116租赁类9262517其他22合计8634618992562附表二：重大合同明细表：序号合同名称签订日期签约对象合同价款已付金额未付金额11311310251510360018042044181252935100100061560156071506090合计30106472363二、主要现金收支情况本年销售收现万元，收到财政补贴万元，主要资金来源还是以集团调拨精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------为主；主要现金支出如下：附表三：经营活动现金支出明细表支出类别支出项目支出金额备注费用类支出采购类支出设计服务类支出2011年经营类主要支出合计附表四：投资活动现金支出表支出类别支出项目支出金额备注固定资产及无形资产茶园基地生产基地建设精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------其他2011年投资类主要支出合计不包括2010年支付的土地保证金三、费用控制情况公司2011年度管理费用支出点全年预算额的74%，高管及部门费用支出占全年预算总额的70%，总体来说费用控制较好，管理费用中唯一超出预算的支出是企划费，是因为年度预算数为5万元，实际支付***品牌设计费，,***概念设计费等共计万元，致使该项费用严重超出预算，实际上这项费用放在营销费用里可能更合适一些。附表五:管理费用预算实际对比表序号费用项目全年预算数全年支出数支出比例1办公费40%2人事费24%3通讯费51%4差旅费36%5工资79%6公务汽车费81%7专用汽车费用70%8业务招待费66%9会务费、培训费2%10社保费用37%11劳动保护费33%12聘请中介机构16%13企划费用1208%精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------14绿化费用13%15三项经费16税金84%17研发费用100%18诉讼费、保险费等2%合计74%附表六：销售费用明细表序号费用项目12月份发生额2011年累计数1办公费2差旅费3工资4招待费5广告费6展览费7运输费8样品费9仓储费10会务费11通讯费12促销费13商检费14折旧费，三项经费合计精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------附表七：高管及部门费用明细表序号费用项目2011年全年预算数2011年实际发生数费用支付比例19,249.00273,025.3652%343,906.1163%463.00434,286.2057%510,838.2443%6145,109.4197%721,426.3686%829,505.0254%926,610.531017,708.1451%1110,502.1012合计422,629.4770%四、关键财务指标分析1、收入从收入来源分析，2011年度公司实现销售收入312万元，其中外部销售收入46万元，占销售总额的15%，集团内销售收入266万，占销售总额的85%。说明公司今年的收入对集团还有很大的依赖性；按产品类别来分析的话，2011年度茶园生叶销售收入16万元，占销售收入的5%，成品茶销售收296万元，点销售收入的95%，应该说生叶销售并非公司的主营业务，但是2011年公司流转了216亩茶园，采收的生叶全部对外销售，精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------216亩茶园的收入是16万元，平均每亩收入740元，这应该说不是一个理想的数字。茶园的管理依然是摆在祁红公司面前的一道难题，特别是春茶的采收。因为茶叶不但具有一般农产品季节性的特点，还具有很强的时效性，春茶下来时采茶时间相差一两天，价格就可能相差好几倍。祁门县农村几乎家家有茶园，我们的生叶价格高的时候，人家家里的茶叶价格也高，所以这时候很难找到足够的采茶工进行采收，我们今年也从江西找了一部分采茶工来进行采收，但效果并不理想。附表八：内部销售明细表（含税）序号产品客户名称产品名称单位数量金额备注1234567合计2、成本按产品类别进行分析，2011年度主营业务成本138万，生叶成本（茶园）54万元，点总成本的39%，平均每亩成本2500元。成本中成品茶成本84万，点总成本的61%，包括原料成本28万元，包装成本56万元。包装成本占了总成本的66%，包装成本在产品成本中占了很大的比重，这其中的原因一方面和我们的产品定位有关，因为我们主要以中高档茶为主，本身包装成本就很高，另外我们目前还未进入到量产阶段，包装的前期设计、打样等费用很高，分摊到包装材料中直接拉高了包装成本。可见，在以后年度，包装成本的控制应该作为成本控制的一点重点，特别是在采购环节，应在保证质量，满足生产需要的前提下努力降低包材的价格。附表九：成本中包材比重对比表精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------