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公司发展定位与组织结构设计三种危机的表现及可能出现的后果战略危机赢利危机支付危机表现后果战略模糊战略多变战略过时没有战略主营业务收入下降新业务回报不理想投资收益几乎没有缺乏其他利润来源收入只能支付日常开支利息和债务负担沉重企业现金流很少借新债还旧债企业没有竞争力公司业务发展停滞企业造血功能丧失股东价值无法实现破产被兼并收购公司发展定位与组织结构设计某某集团目前的战略管理令人担忧投资过于分散，主营业务包括麻黄素、房地产和贸易，没有清晰的战略发展方向主要依赖经验决定未来的发展方向，什么看着好就做什么，战略的制定、修改没有客观地分析、论证战略经常变化，执行者无所适从战略执行随意性大，没有相应的监控体系战略危机公司发展定位与组织结构设计某某集团目前的盈利状况不容乐观整体盈利水平下降麻黄素业务亏损贸易和房地产有一定盈利，但对集团的贡献有限煤焦化、甘草处于投入期，尚未盈利其他产业微利或亏损某某本身没有实业，利润来源于控股公司外经贸连年亏损，主要依靠某某支持国际实业受市场环境等因素影响盈利水平不佳盈利危机公司发展定位与组织结构设计支付体系也面临危机现金流量非常有限大量贷款逾期利息负担沉重某某收购外经贸后不断追加投入，但未获得收益。银行贷款不断增加，集团面临还款压力。外经贸依靠某某和国际实业资金注入生存，业务利润勉强支付日常费用国际实业的资金被严格监控支付危机公司发展定位与组织结构设计某某正由盈利危机进入支付危机，对危机的判断基于某某的整体财务状况危机现金流日益萎缩利润下降成本上升资产负债不尽合理财务管理混乱财务体系不健全公司发展定位与组织结构设计百万•01年比00年增加169％•02年比01年减少30％•主要原因在于某某收购外经贸•某某进入后现金流状况依然维持在较低水平•大量应收帐款无法回收影响现金净额•净额日益萎缩，02年约为6百万元•主要原因在于主营业务收入下降公司发展定位与组织结构设计现金净额负增长，表明投资缺乏客观地分析和论证某某外经贸国际实业投资活动产生现金净额-112-100-115-110-105-100-95-90200020012002百万投资活动产生的现金流量净额35-48-33-60-40-2002040200020012002百万投资活动产生的现金流量净额30-24-30-25-20-15-10-505200020012002百万•02年的投资收益仅为5万元•02年对外经贸承债式收购，支付现金1亿2千万•02年对外投资额度加大形成净流出•8000万委托理财事件的影响公司发展定位与组织结构设计某某集团的财务状况：筹资活动产生的现金净额某某外经贸国际实业筹资活动产生现金净额49180-6-50050100150200200020012002百万筹资活动产生的现金流量净额497-11-19-2000200400600200020012002百万筹资活动产生的现金流量净额404119-38-1000100200300400500200020012002百万•银行贷款增加•02年偿还债务支付现金1亿3•01年偿还债务支付现金1亿•借款用于偿还债务公司发展定位与组织结构设计通宝外经贸扇面3天然物产实业本部房地产贸易麻黄素公司发展定位与组织结构设计通宝外经贸国际实业公司发展定位与组织结构设计历史遗留外经贸通宝集团单位：万元公司发展定位与组织结构设计外经贸贷款中“借新还旧”的比例极高，容易引发支付危机500204791045028759通宝外经贸借新还旧银行贷款单位：万元公司发展定位与组织结构设计资产与利润对比1323882,0695917116200020012002百万总资产主营业务利润公司发展定位与组织结构设计特变电工2%新啤集团2%其他43%投资收益14.0612.840.47200020012002百万外经贸持有国际实业9千1百万股，持股比例为53.43％，02年投资收益仅为40余万元公司发展定位与组织结构设计百万200020012002资产与利润对比公司发展定位与组织结构设计资产利润率非常不稳定，呈下降趋势利润与资产资产利润率公司发展定位与组织结构设计麻黄素贸易房地产121669麻黄素贸易房地产百万12%16%72%麻黄素贸易房地产总资产主营业务利润贸易占总资产3％，对利润的贡献为16％公司发展定位与组织结构设计财务预算的制定过程过于草率，总部与子公司缺乏沟通财务预算•事前没有评估预算的可行性•预算的制定缺乏客观性•预算制定缺乏自下而上的反馈机制•预算仅由财务部参与•子公司没有提供各项预算的依据•考核不严格，各子公司对预算目标不重视•生产经营人员很少参与预算制定活动预算制定和执行流于形式集团总部财务部各子公司公司发展定位与组织结构设计资金运用缺乏系统规划，资金调度困难资金计划资金计划发挥的作用有限集团总部财务部各子公司•资金运用没有系统规划•集团内无多少资金•无法监控集团资金流向•忙于处理历史遗留贷款•很难调度下属公司的资金•不愿意提供资金给总部•自己制定的计划与总部计划不一致•多家银行设立帐户，不执行总部设立网上银行的规定公司发展定位与组织结构设计审计部门没有清晰的定位审计审计工作的效果不理想集团总部财务部各子公司•没有建立集团审计部的权威•审计部定位不清晰，与经营管理部的职能有重叠•对生产经营的审计不仔细•没有专人负责审计•审计工作不及时公司发展定位与组织结构设计资本运营：某某在收购外经贸之前没有进行尽职调查战略规划尽职调查价格分析收购筹资收购技术收购整合活动某某•确定收购目标•制定收购规划•制定收购程序•财务分析业务法律审查•收购风险评估•资产评估•内外部筹资渠