2019年u8听我说--收入核算

U8听我说：收入核算—业务应收演讲者：谢敏日期：2019年6月5日讲师介绍照片简介1.擅长财务链、成本管理、集团财务等2.部门内部培训讲师3.多次获得部门优秀员工及客户表扬4.累计处理客户问题近3万例CONTENTS目1录234业务应收介绍及相关术语业务应收产品启用业务应收应用流程常见问题业务应收介绍及相关术语营销制造采购金融财务人力协同平台新收入准则第四条企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。第五条当企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：（一）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（二）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；（三）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（四）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；（五）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。----------摘自《企业会计准则第14号——收入》营销制造采购金融财务人力协同平台相关术语业务应收：货物已经发出，但是还没开具销售发票，此部分收入ERP系统将其定义为业务应收，也就是企业常说的暂估应收。例如以发货单，出库单立应收账。财务应收：货物已经发出，并且已经开具销售发票，在企业财务账上需要确认为应收账款。ERP系统里将在应收管理里已审核的销售发票定义为财务应收。业务应收单：发货单或者出库单批量确认业务应收时，按照勾选合并规则合并生成一条或多条业务应收记录，系统以业务应收单显示。010203营销制造采购金融财务人力协同平台设置电子发票税负平衡测算凭证业务应收确认流程销售类合同销售订单发货单确认暂估收入、应收账款、暂估销项税业务应收单销售出库单合同管理销售发票销售管理总账调整收入、确认财务应收账款、回冲暂估收入库存管理业务明细账应收管理业务应收产品启用营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收产品启用⚫业务应收功能为独立加密，需单独购买，否则无法使用。⚫控制点在系统选项【启用业务应收】参数⚫购买注册后，需要重新刷新加密狗，在产品登陆情况中能看到叫收入核算的加密信息。⚫需要和销售管理SA，库存管理ST，加密FS的最新补丁集成使用。新购用户需要打AR+SA+ST+FS补丁。业务应收应用流程单或者出库单做为记业务应收账营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收应用流程启用参数收入确认生成凭证报表查询0102启用选项参数【启用业务应收】，系统按发货财务依据。设置基本科目基本科目里设置业务应收记账生成凭证的会计科目，控制科目和对方科目相应可以设置业务应收科目，业务销售收入科目，待转税金科目。营销制造采购金融财务人力协同平台生单规则的设置⚫第一次进入时和后续都可以进行生单规则的设置财务⚫按照合并规则生成一条或多条业务应收单，简化和优化后续流程效率，例如生成凭证。03业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台启用参数收入确认生成凭证报表查询业务应收确认逻辑财务根据销售系统选项开票依据来判断是出库单还是发货单来确认业务应收。0102业务应收应用流程已审核的销售出库单或者已审营销制造采购金融财务人力协同平台01业务应收单据的确认⚫可进行业务应收确认的单据是：财务核、未关闭的发货单（对应发票在应收未审核）⚫已确认业务应收的出库单或发货单明细行后续确认了财务应收，即对应的销售发票已经审核，则不能取消确认。业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收应用流程易用特性⚫整单选择：业务应收列表，对于出库单或者发货单，可按行或整单所有行批量确认记业务应收，右键单击整单关联勾选，然后进行确认。财务⚫联查：通过联查按钮下拉选择原单：支持联查该行记录对应的出库单或者发货单。业务应收：支持联查多条记录按生单规则合并生成的业务应收单。凭证：支持联查业务应收单生成的凭证。营销制造采购金融财务人力协同平台02业务应收应用流程业务应收回冲⚫销售发票在应收审核后确认财务应收，同时回冲业务应收。财务⚫系统自动冲减业务应收账，生成与业务应收账等额的红字业务应收单，并冲减明细账。⚫销售发票在应收审核时，需要判断上游业务应收确认状况。营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收应用流程注意销售发票在应收审核记账时，且业务应收还未确认，将按选项中规则方式来决定财务法审核。2、提示时：业务应收未全部确认，销售发票审核时会提示存在业务应收还未确认，是否自动确认。3、不提示时：不提示任何信息，允许其在销售发票审核前不确认业务应收。营销制造采购金融财务人力协同平台Yourlifecanbeenhanced,andyourhappinessenriched,whenyouchoosetochangeyourperspective.不业务应收应用流程举例规则控制选择严格控制时：⚫严格时，审核销售发票，系统提示审核设置成功，对应的业务应收还未确认。此时需要确认完业务应收后方可进行销售发票审核。营销制造采购金融财务人力协同平台Yourlifecanbeenhanced,andyourhappinessenriched,whenyouchoosetochangeyourperspective.设置未确认。•选择是后，系统自动对销售发票对应的业务应收进行确认，并出具审核报告。业务应收应用流程举例规则控制选择提示时•提示时，审核销售发票，系统提示对应的业务应收还营销制造采购金融财务人力协同平台启用参数收入确认生成凭证报表查询业务应收生成凭证财务出库单或者发货单审核后在应收记业务应收账，并可以生成凭证，传入总账0102业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台记业务应收账：借：业务应收贷：业务销售收入应交增值税-待转销项税业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收回冲生成凭证销售发票在应收审核时系统自动冲减业务应收账，销售发票生成凭证时回冲业务应收账科目02借：应收帐款业务应收贷：业务销售收入应交税费——待转增值税（销项）主营业务收入应交税费——应交增值税（销项）业务应收应用流程业务应收账查询营销制造采购金融财务人力协同平台启用参数收入确认生成凭证报表查询财务应收明细账，应收对账单，应收余额表，应收总账查询应收账款时，可查询业务应收和财务应收的数据，以应收明细账举例；01业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台应收明细账分析展示方式选择业务应收时，只显示确认业务应收的数据业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台应收明细账分析展示方式选择财务应收，只显示确认财务应收的数据。即销售发票的数据业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台应收明细账分析展示方式选择按全部时，过滤出包含已经确认业务应收的数据和确认财务应收的应收账款两部分业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收汇兑损益业务应收单记录参与汇兑损益的计算，计算后回写到各明细账汇兑损益。02业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收应用流程⚫业务应收单和对应的发票在同一个月发生时，汇兑损益只能对发票做汇兑损益⚫不在同一个月发生，需要同时对业务应收单和发票做汇兑损益，先调整已经做过的业务应收单汇兑损益余额，在对发票继续完成汇兑损益。营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收月末处理业务应收单参与月末处理，判断截止本月是否全部确认和全部制单03业务应收应用流程常见问题营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q1新、老客户新购收入核算需要分别怎么处理？AnswerA、老客户新购收入核算：⚫启用业务应收功能时之前发生的业务：1、发货单或者出库单对应的销售发票未在应收审核记账，则可以正常确认业务应收，记当期的业务应收账。对应的销售发票已经审核记账的则不能在做业务应收的确认。2、对启用前的数据，应收账表只能按财务应收查询，不包含启用前发生的发货单或者出库单注意：启用业务应收功能后，按发货单立账查询将不起作用，无法使用查询依据。⚫启用业务应收功能之后发生的业务：正常进行业务应收的确认，回冲，生成凭证，查账表等营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Answer⚫新启用应收管理，同时启用销售管理：应收期初余额列表在启用第一个月内可引入销售期初的发货单或者出库单，作为业务应收账的期初数据。⚫已有销售管理，后启用应收管理：应收期初余额列表可引入启用应收前销售的日常发货单或者出库单，作为业务应收账的期初数据。注意：期初引入的业务应收数据不参与生成凭证和后续处理。但是可以引入时登记科目传入总账期初。在应收账表也可正常查询。⚫启用后，非期初数据可按正常流程进行确认注意：发货单或者出库单对应的销售发票在应收审核记账，则不能引入期初务应收确认成营销。制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q2AnswerQ3Answer已经购买收入核算此功能，但是启用依旧是灰色，无法启用，已经更新补丁？收入核算是独立加密。购买后，需要更新AR、SA、ST、FS的补丁，并且重新注册加密。注册后，在产品登陆情况中能看到叫收入核算的加密信息。这时候才可以启用业务应收。注意：补丁需要AR、SA、ST、FS几个模块的补丁打全，否则启用业务应收时会一直提示销售系统未安装补丁，实际销售的补丁已经打上，是其他几个补丁没有更新。业务应收确认以前月份的发货单，提示单据所在月份已结账无法确认？请检查应收选项中“应收单据审核日期”是否选择的是“单据日期”。若是单据日期，那么业务应收确认时，对于上月的发货单将不能确认成功，失败日志会显示：单据日期所在月已经结账，请重新输入。请将选项设置为业务日期，此时可以业功营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q4启用了收入核算，做了发货单和销售出库单，在业务应收确认中可以过滤出发货单，但是过滤不出销售出库单，将销售模块参数-其他参数中的普通销售开票依据从发货单修改为销售出库单，但是任然过滤不出来?由于此前销售选项中是根据发货单生成销售发票，后改为按销售出库单生成销售发票。而此前所做的发货单均携带有发货开票的标识，因此在业务应收明细中只能过滤出发货单。新增发货单生成销售出库单时会携带销售出库开票标识，因此可在业务应收明细中过滤到该销售出库单。Answer营销制造采购金融财务人力协同平台使用业务应收来确定未开票已发货已出库的收入，销售成本应该在本期也应该确定，我们是以发票记账，这个在系统是如何处理的？业务应收作用是确认暂估收入的，销售成本还是需要在存货核算系统中确认成本。和存货中的销售成本核算方式有关销售开票依据为销售出库单，销售成本核算方式为销售出库单。成本和收入确认在同一期间。其他方式：如果销售开票依据为销售发货单，销售成本核算方式为销售出库单。成本在存货核算是按销售出库单结转成本，可能和收入确认不在一个期间。如果销售开票依据为销售出库单或销售发货单，销售成本核算方式为销售发票。成本确认和收入确认可能不在一个期间常见问题Q5Answer营销制造采购金融财务人力协同平台启用收入核算模块，业务应收开具发票生成的凭证为蓝字收入和红字收入，应收和税金会计科目都没有自动带出，是怎么回事？1.业务应收：请到设置-科目设置-基本科目设置里，设置好:业务应收科目，业务销售收入科目，待转税金科目.2.财务应收：请到设置-科目设置-基本科目设置里，设置好:应收科目，销售收入、税金科目业务应收中销售发票依据是出库单，但是如果是应税劳务属性的存货，过滤不出销售出库单？应税劳务属性的存货是按发货单确认业务应收，所以过滤的是销售发货单。按发货单确认。常见问题Q6AnswerQ7Answer营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q8收入核算，发货单审核后生成业务应收回冲凭证。能不能实现只有在当月不开具发票的时候生成业务应收凭凭证，销售发票审核后自动生成证；当月发货单开具发票的不再生产业务应收单和回冲凭证？已经有发票的业务不需要确认业务应收，该种场景u8支持，选项发票审核生成业务应收的控制方式选择的是提示的情况下，在