第五章货款的支付

第五章货款的支付本章主要内容支付工具—汇票、本票、支票支付方式—汇付、托收、信用证支付条款第一节支付工具国际货物贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票，尤以汇票为主。一、汇票（BillofExchange,Draft）（一）汇票的含义和基本内容我国《票据法》的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。汇票的当事人：出票人thedrawer受票人thedrawee,payer收款人thepayee汇票的内容•注：各项内容必须齐全，否则受票人有权拒付。表明“汇票”字样无条件的书面支付命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票地点出票人签章汇票样本（二）汇票的种类1.按出票人不同商业汇票（CommercialDraft）：出票人是商号或个人银行汇票（Banker,sDraft）：出票人和受票人都是银行2.按有无随附商业单据光票：不附带任何商业单据跟单汇票：随附商业单据，较为常用3.按付款时间即期汇票（SightDraft）：在提示或见票时立即付款的汇票远期汇票（UsanceBillorTimeBill）：一定期限或特定日期付款的汇票远期汇票付款的时间有下列几种规定方法：–见票后若干天付款Payat30daysaftersight.–出票后若干天付款Payat30daysafterdateofdraft–提单签发后若干天付款Payat30daysafterdateofB/L.–指定日期付款(Fixeddate)Payat10thJuly,2004.（三）汇票的使用即期汇票的使用出票提示付款拒付追索出票提示承兑（背书）提示付款拒付追索拒付追索票据行为远期汇票的使用1、出票todraw•填写汇票后经签字交给收款人的行为•收款人（抬头）的填法–限制性抬头：不能流通转让，只有指定的收款人可以收取票款–指示性抬头：经持票人背书后可以转让–持票人或来人抬头：无需背书，仅凭交付就可转让2、提示presentation•持票人将汇票提交受票人，要求承兑或付款的行为–付款提示（即期汇票）–承兑提示（远期汇票）•付款人见到汇票叫“见票”3、承兑Acceptance•受票人同意执行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承担到期付款的责任•汇票一经承兑，付款人就成为承兑人（Acceptor)，并成为汇票的主债务人，而出票人成为次债务人4、付款payment•付款人向收款人支付汇票金额•付款后，汇票上的一切债权债务关系即告终止5、背书Endorsement•背书人在汇票背面记载有关事项并经签章后交给受让人•主要有两种方式：•前手（Priorparty）与后手(Subsequentparty)6、贴现Discount•远期汇票持有人想提前取得票款，银行扣除从转让日到到期日的利息后将票款付给持票人，到期日再向付款人收回足额票款7、拒付Dishonour•三种情况–持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑–持票人作付款提示时遭到拒绝付款–付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已不可能•汇票遭到拒付后，持票人即对其前手产生追索权8、追索Recourse•汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利•如果已承兑的汇票遭拒付，持票人可向法院起诉，要求承兑人付款二、本票PromissoryNote（一）含义•本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据•无条件的付款承诺（二）本票的内容（1）写明“本票”字样（2）无条件支付承诺（3）收款人或其指定人（4）出票人签字（5）出票日期和地点（6）付款期限（7）一定金额（8）付款地点（三）本票的种类1.按出票人不同–商业本票–银行本票•商业本票有即期、远期本票之分，银行本票都是即期的。•说明：我国进出口业务中，本票使用不多，即使使用也是银行本票。2.按付款期限即期本票远期本票–当事人–承兑–付款责任本票与汇票的区别三、支票Cheque,Check（一）含义支票是出票人签发、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据空头支票（二）支票的种类•现金支票、转帐支票•划线支票与未划线支票•保付支票第二节汇付与托收区分：1、商业信用和银行信用2、顺汇和逆汇一、汇付（Remittance）(一)汇付的含义及当事人债务人通过银行将款项交债权人或收款人•汇付的当事人汇款人（Remitter）：付款人收款人（Payee）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）或解付行(二)汇付的种类1、信汇MailTransfer(M/T)•汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书通过邮政信件寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人•收费较低•汇款时间长，且信件容易积压或丢失2、电汇TelegraphicTransfer(T/T)•汇出行应汇款人的申请，以加押电报或电传发出付款委托通知书给汇入行，授权解付款项给收款人•汇款迅速，安全可靠•费用较高信汇和电汇的一般业务程序：汇款人合同汇出行汇入行收款人汇款申请书，交款付汇回单付款通知书汇款通知收据付款付迄借记通知3、票汇(D/D)•汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交汇款人自行寄交或带交收款人，凭票向汇入行收款•汇入行无须通知收款人票汇的一般业务程序：汇款人合同汇出行汇入行收款人票汇申请书，交款付汇银行即期汇票票汇通知书提示汇票银行即期汇票付款付迄借记通知电汇、信汇、票汇的比较汇付方式结算手段特点优点缺点电汇委托汇出行以电报、电传等电讯手段发出付款委托通知书安全、可靠、结算时间短费用高信汇同上费用低结算时间长、收款时间慢票汇以银行即期汇票为支付工具，由汇款人自行寄交收款人1.支付工具由汇款人自行传递2.经收款人背书后，汇票可在市场上流通3.收款人可自行持票向汇入行收款（三）汇付的特点•1.风险大•2.资金负担不平衡•3.手续简便，费用少（四）汇付方式的应用•汇付方式通常用于：预付货款（PaymentinAdvance）、货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）赊销（OpenAccount,O/A）。国际货物买卖合同中的汇付条款举例•TheBuyershallpay100%thesalesproceedsinadvancebyDemandDrafttoreachtheSellersnotlaterthanOct.15.•ThebuyersshallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)notlaterthan＊＊。二托收（Collection）（一）含义–委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收银行通过其联行或代理行向付款人请其付款（二）托收的关系方•委托人Principal•托收行RemittingBank•代收行CollectingBank•付款人Payer（三）托收的种类1、光票托收不附带任何商业单据，仅凭金融单据委托银行收款多用用于小额交易、货款尾数、样品费、佣金、部分预付款、分期付款、贸易从属费用等的收取2、跟单托收•金融单据附带商业单据或只凭商业单据的托收•出口方根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票连同货运单据委托托收行通过代收行向进口方收款•根据交单条件分为付款交单和承兑交单付款交单(DocumentsagainstPayment，D/P)买方付清货款后才能取得货运单据–即期付款交单D/Patsight–远期付款交单D/Paftersight即期付款交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申请书即期汇票货运单据即期汇票货运单据付款提示付款交单转账交款远期付款交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申请书远期汇票货运单据远期汇票货运单据承兑提示付款交单转账交款承兑汇票付款提示•在远期付款交单条件下，如果付款日晚于到货日，进口方可采取两种办法–提前付款赎单–凭信托收据借单D/P·T/R（谁借出单据，谁承担责任）案例•出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么？承兑交单DocumentsagainstAcceptance（D/A）–买方在汇票上承兑后即可取得货运单据承兑交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申请书远期汇票货运单据远期汇票货运单据承兑提示付款交单转账交款承兑汇票付款提示案例分析•我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/Pat30daysaftersight,后外商要求改为D/Aat30daysaftersight,请问我方能否答应？为什么？（四）托收的特点及使用•逆汇•托收是一种商业信用•银行只提供服务•《托收统一规则》URC522（五）国际商会《托收统一规则》•《托收统一规则》URC522,UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.522（1958/192,1967/254,1978/322,1996/522）注意事项：•1.进口方的资信状况，成交金额不宜超过信用状况•2.国外代收行的指定•3.贸易术语的使用（CIF/CIP）•4.慎用使用远期付款交单及承兑交单•5.运输方式的选择及运输单据的出具方式等等。托收条款举例1.即期付款交单UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawenbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentsonly.2.远期付款交单TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat＊Dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity,Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.3.承兑交单TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat＊dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.第三节信用证付款一、L/C的性质、特点和作用（一）L/C的含义及性质L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件（二）L/C的特点1、属于银行信用。银行承担第一性的付款责任。2、是独立于合同之外的一种自足的文件3、是一种纯单据的买卖；银行只需要检查信用证是否与跟附的各种单据是否一致。案例分析•某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？•我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？（三）信用证的作用①信用证起到了保证的作用，保证买卖双方安全；②信用证的出现，解决了买卖双方支付上的矛盾；③信用证起了资金融通的作