第4章商业银行资产业务

2020/11/30第4章商业银行资产业务第4章商业银行资产业务第4章商业银行资产业务2狭义：指银行库存现金广义：包括银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，即现金与准现金。特点：频繁性、波动性、强制性、矛盾性第二节、现金资产业务涵义构成库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。在中央银行存款：包括法定存款准备金和超额准备金。存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，主要是为了便于银行间开展票据清算和代理收付。托收未达款：指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。第4章商业银行资产业务3持有成本现金资产持有的动机与成本支付动机预防动机投资动机管理成本机会成本转换成本短缺成本持有动机第4章商业银行资产业务4第一节现金资产v二、现金资产管理的目的及原则§（一）现金资产管理的目的•1.调节营运资金平衡，保持营运正常•2.防范营运资金风险，保障营运资金安全§（二）现金资产管理的原则•1.适度存量控制原则•2.适时流量调节原则•3.库存现金安全保障原则第4章商业银行资产业务5适时流量调节原则根据银行业务状况，即使调节资金头寸，确保现金资产的规模适度适度存量控制原则现金资产的规模既要满足流动性需要，同时所付出的机会成本还要达到最低管理原则库存现金安全原则尤其要注重库存现金的安全维护第4章商业银行资产业务6第一节现金资产v三、流动性需求的预测§（一）影响商业银行流动性需求的因素•1.季节性因素•2.周期性因素•3.趋势性因素•4.偶然性因素第4章商业银行资产业务7第一节现金资产v三、流动性需求的预测§（二）商业银行流动性预测方法•2.资金结构法–（1）游动性货币负债，指对利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付客户的提现。–（2）脆弱性货币负债，指大额存款和非存款负债账户。这部分资金在近期可能被客户提取，银行必须保留足够的流动性资金。第4章商业银行资产业务8–（3）稳定性货币负债，指被提取的可能性很小的那部分资金，可以为银行长期稳定的利用，被称为核心存款或核心负债。银行总流动性需求＝存款和非存款负债的流动性需求＋贷款的流动性需求第4章商业银行资产业务9第二节贷款种类及管理政策v一、银行贷款的分类§（一）按贷款期限分类•1.活期贷款•2.定期贷款•3.透支第4章商业银行资产业务10贷款的种类短期贷款：指期限在一年以内（含一年）的贷款。通常用于满足企业临时性、季节性的资金需要，也可称为流动资金贷款。这类贷款具有自动清偿的性质。中期贷款：指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款。长期贷款：指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。如担保贷款。活期贷款定期贷款透支不确定偿还期限，通知贷款。具有固定偿还期限，通常利率较高。活期存款户依照合同向银行透支款项。按贷款的期限分类第4章商业银行资产业务11§（二）按贷款保障方式分类•1.信用贷款•2.担保贷款•3.票据贴现第4章商业银行资产业务12信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。担保贷款：指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。票据贴现：指银行以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。按贷款的保障条件分类抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。质押贷款：按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。保证贷款：按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。第4章商业银行资产业务13v我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押。v权利质押包括的质物有：§汇票、本票、支票、债券、存款单、仓储单、提单；§依法可以转让的股份、股票；§依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；§依法可以质押的其他权利。质押：是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以质物折价或者以拍卖、变卖质物的价款优先受偿。质押贷款第4章商业银行资产业务14抵押是指债务人或者第三者不转移抵押财产的占有，只是将该财产作为债权的担保。抵押贷款v存货抵押。又称商业抵押，是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。v证券抵押。是以借款人持有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票、支票、存单等作为质物向银行申请的贷款。v设备抵押。是以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请的贷款。v不动产抵押。是借款人以土地、房屋等不能移动或移动后会引起性质、形状改变的财产作为抵押物向银行申请的贷款。v客帐抵押。是指企业把应收帐款作为抵押品向银行申请的贷款。v人寿保险抵押。银行以借款人的人寿保险单的标志金额为抵押而向借款人发放的贷款。第4章商业银行资产业务15第二节贷款种类及管理政策§（三）按贷款的偿还方式分类•1.一次性偿还贷款•2.分期偿还贷款§（四）按贷款的对象分类•1.工商业贷款•2.农业贷款•3.消费者贷款•4.金融机构贷款第4章商业银行资产业务16按贷款的用途分类工商企业贷款不动产贷款农业贷款科技贷款按照贷款对象的部门分类：流动资金贷款固定资金贷款项目贷款消费贷款按照贷款的具体用途分类：第4章商业银行资产业务17第二节贷款种类及管理政策§（五）按银行发放贷款的自主程度分类•1.自营贷款•2.委托贷款§（六）按贷款的质量（或风险程度）分类•1.正常贷款•2.关注贷款•3.次级贷款•4.可疑贷款•5.损失贷款第4章商业银行资产业务18正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但出现了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款的本息，即使执行抵押或担保，也肯定会造成一部分损失。损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。按贷款的质量分类第4章商业银行资产业务19•单个企业贷款比率。这一比率是指银行给最大1家客户或最大10家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国商业银行法规定，商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％。第4章商业银行资产业务20v直接催收、执行担保、诉讼、破产清算v债务重组：又称债务重整，是指在债务人发生财务困难情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。也就是说，只要修改了原定债务偿还条件的，即债务重组时确定的债务偿还条件不同于原协议的，均作为债务重组。v方式：以低于债务账面价值的现金清偿债务；以非现金资产清偿债务；债务转为资本；修改其他债务条件。不良贷款处置方式2020/11/30第4章商业银行资产业务21债权置换：是债券持有人作出决定卖出一个或多个目前所持有的债券，以交换其他被认为是相同或类似的市场价值的债券的一种规避风险的手段。分为常规债券置换和不良债权置换。如，以优质债权置换劣质债权。债转股：是指国家组建金融资产管理公司，收购银行的不良资产，把原来银行与企业间的债权、债务关系，转变为金融资产管理公司与企业间的股权、产权关系。即，将债权转换成股权。2020/11/30第4章商业银行资产业务22实质资产的经营和处置：“商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。”债权转让：又称“债权让与”，是指在不改变合同内容的合同转让，债权人通过债权转让第三人订立合同将债权的全部或部分转移于第三人。2020/11/30第4章商业银行资产业务23债权全部让与第三人，第三人取代原债权人成为原合同关系的新的债权人，原合同债权人因合同转让而丧失合同债权人权利，债权部分让与第三人，第三人成为合同债权人加入到原合同关系之中，成为新的债权人，合同中的债权关系由一人变数人或由数人变更多人。新加入合同的债权人与原债权人共同分享债权，并共享连带债权。招投标、拍卖。2020/11/30第4章商业银行资产业务24资产证券化：是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性。可预见的现金流是资产证券化的先决条件。可预见的现金流资产可以是实物的也可以是非实物的。信托：指委托人基于对受托人(信托投资公司)的信任，将其合法拥有的财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定的目的，进行管理或者处罚的行为。概括的说是：“受人之托，代人理财”。优先级受益权、次级受益权。第4章商业银行资产业务25不良贷款与银行贷款管理：贷款管理的目标：寻找有能力还款、并且愿意还款的借款人贷款管理的核心（和困难）：把握机会与风险的平衡贷款管理中的两种错误：发放了不能收回的贷款；未发放能够收回的贷款。不良贷款的综合治理第4章商业银行资产业务26“5C”分析1.品德(Character)，是对借款人声誉的衡量。如国借款人是个人，则主要指其工作作风、生活方式和品德；如果借款人是企业，则指其负责人的品德、经营管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等。不论借款人是个人还是企业，信用记录对其品德的判断都有重要意义。2.资本(Capital)，是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。资本金是经济实力的主要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。财务杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高。金融风险管理，1.26第4章商业银行资产业务273.还款能力（Capacity）主要从两个方面进行分析：一方面是借款人未来现金流量的变动趋势及波动性；另一方面是借款人的管理水平，银行不仅要对借款人的公司治理机制、日常经营策略、管理的整合度和深度进行分析评价，还要对其各部门主要管理人员进行分析评价。4.抵押（Collateral）。借款人应提供一定的、合适的抵押品以减少或避免商业银行贷款损失，特别是在中长期贷款中，如果没有担保品作为抵押，商业银行通常不予放款。商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险越低。金融风险管理，1.27第4章商业银行资产业务285.经营环境(Condition)。主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素。商业周期是决定信用风险水平的重要因素，尤其是在周期敏感性的产业；借款人处于行业周期的不同阶段以及行业的竞争激烈程度，对借款人的偿债能力也具有重大影响；利率水平也是影响风险水平的重要环境因素。金融风险管理，1.28第4章商业银行资产业务29*29专家系统的缺陷与不足v需要大量专门信用分析人员，分析过程成本高，效率低下。v系统过于依赖分析人员个人素质与经验，实施效果不稳定。(人员素质与经验不完全一致)v降低银行应对市场变化的能力。v加剧了银行信贷组合过度集中的问题，使银行面临更大风险。（专家一般只熟知特定的行业与客户，选择这些客户的偏好强）v难以确定共同遵循的标准，造成信用评估的主观性、随意性和不一致性。（等级制）第4章商业银行资产业务30第三节企业贷款•2.财务比率分析–（1）即期偿债能力分析。（a）现金到期债务比。现金到期债务比＝现金余额/本期到期的债务，这里，本期的到期债务是指本期即将到期的长期债务和应付票据。通过对同业之间现金到期债务比的考察，可以根据该指标的大小判断该企业即期偿债能力的大小。（b）现金债务总额比。现金债务总额比＝现金余额/债务总额，这一指标比率越高，企业偿还债务的能力越强。第4章商业银行资产业务31第三节企业贷款•2.财务比率分析–（2）短期偿债能力分析。企业的短期偿债能力，主要考察企业的变现能力，它取决于可近期转变为现金的流动资产的情况。（a）流动比率。流动比率=流动资产/流动负债，影响流动比率的主要因素有：营业周期、流动资产中的应收账款