安全经验分享-资金安全

安全经验分享资金安全案例-1-1.1事件经过资金安全案例--加油站员工挪用营业款10月1日201710月30日2017通过进一步核查发现，Y加油站员工江某于2017年10月份利用职务便利，擅自将客户预付充值款及站前营业款XXX万元，挪用于偿还外借高利贷。10月30日2017某公司财务部门勾对资金时发现，Y加油站资金未及时交存，连续几日资金未到账，当即会同片区负责人对异常资金进行核查。11月6日2017江某通过亲戚朋友借款等归还了被挪用款项。-2-1.2作案手段10月2017为弥补被拥用营业款亏空，利用勾对时间与银行交款时间差，采取后期营业款补前期营业款的手段拥用。利用客户打款时间与到现场充值时间差，将客户预付充值款拥用。1日付款时间5日充值时间时间差-3-资金安全案例--加油站员工挪用营业款1.3原因分析直接原因违规操作，守法意识淡漠间接原因加油站负责人管理缺失片区职责履行不到位，失于监管监督检查不到位-4-资金安全案例--加油站员工挪用营业款1.4责任追究当事人退回劳务公司，建议其开除管理责任加油站负责人行政记过处分并免去站经理职务处分，扣除3个月绩效奖金片区原经理XXX行政警告处分，并扣除2个月绩效奖金片区综合管理岗XXX警告处分，并扣除2个月绩效奖。财务部主任、副主任及主管会计给予了通报、警告及扣除绩效资金处理。-5-资金安全案例--加油站员工挪用营业款资金风险防控落实责任追究加强监督检查与考评强化合规管理与制度执行-6-（一）加强合规管理，强化制度执行资金风险防控加强对合规化管理的认识。合规管理是提升公司竞争力和效益的一种保障，也是对员工自身安全的保护。在资金安全工作上只有规定动作，没有自选动作。要加强基础工作的管理，加强基层业务的指导，一些新的业务不能再以旧的方式进行操作和管理，不能再以个人习惯来判断和操作。要依照规章制度办理各项业务，在制度执行上要不折不扣。-7-四级监督1.机制专项检查，每年一次。直属企业每半年一次。经营片区每月一次。网点负责人，每日监督审核。常态化监督，时刻不松懈，严格追责。查、盘、访、证2.方法查阅资料；突击抽查盘点；访谈交流；取证核实。财务业务共同参与。从业务入手，延伸资金内容3.范围以业务经营为切入点，从采购、保管、销售、价格、回款、公章使用、人员聘用、费用支出等业务操作环节进行检查，包含油品、非油品、加油卡、银行卡等各项经营业务。资金风险防控（二）加强监督检查与考评-8-（二）加强监督检查与考评检查检查与资金有关的经营业务专项整治突出问题日常监督日常稽核，问题早发现、早纠正评选根据检查结果考核员工业绩选拨优秀人才资金风险防控要事前、事中控制和事后监督相结合，重点关注新业务、屡查屡犯问题，强化对检查的检查。对违纪违规问题要及时追责，整改不到位、不追究责任的也要追责，实现履职与追责的全链条、闭环式管理。-9-（三）落实责任资金风险防控检查发现问题要及时上报，及时督促整改，对违纪违规问题要及时严肃追责，责任到人，逐项落实整改。对整改不到位、不追究责任的要严厉追责，实现履职与追责的全链条、闭环式管理。-10-