海宁宏达小额贷款股份有限公司审计报告

1华普天健会计师事务所HuaPuTianJianCertifiedPublicAccountants会审字[2014]2716号审计报告海宁宏达小额贷款股份有限公司全体股东：我们审计了后附的海宁宏达小额贷款股份有限公司（以下简称“宏达小贷”）财务报表，包括2014年6月30日、2013年12月31日的资产负债表，2014年1-6月、2013年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是宏达小贷管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2三、审计意见我们认为，宏达小贷财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏达小贷2014年6月30日、2013年12月31日的财务状况以及2014年1-6月、2013年度的经营成果和现金流量。华普天健会计师事务所中国注册会计师；张婕（特殊普通合伙）中国注册会计师：朱艳中国·北京二○一四年七月二十八日3资产负债表编制单位：海宁宏达小额贷款股份有限公司2014/6/30金额单位：元资产附注期末余额年初余额负债和股东权益附注期末余额年初余额资产：负债：货币资金四、11,413,461.5014,081,801.12银行借款四、5-100,000,000.00存出同业款项同业及其他金融机构存款贵金属拆入资金四、6150,000,000.00150,000,000.00拆出资金交易性金融负债交易性金融资产衍生金融负债衍生金融资产卖出回购金融资产款买入返售金融资产吸收存款应收利息应付职工薪酬四、7988,274.001,567,535.00发放贷款四、2738,841,228.72798,157,835.56应交税费四、810,553,232.7323,586,977.22可供出售金融资产应付利息四、9-467,500.00持有到期投资应付债券长期股权投资递延所得税负债投资性房地产其他负债四、10301,024.9070,308.17固定资产四、3450,487.22401,970.51负债合计161,842,531.63275,692,320.39无形资产股东权益：递延所得税资产股本四、11500,000,000.00410,000,000.00其他资产四、4332,935.0061,181.17资本公积四、12364,100.0027,134,900.00减：库存股盈余公积四、1311,871,669.3711,871,669.37一般风险准备四、1427,192,181.1622,399,981.16未分配利润四、1539,767,630.2865,603,917.44股东权益：579,195,580.81537,010,467.97资产合计741,038,112.44812,702,788.36负债及所有者权益合计741,038,112.44812,702,788.36法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：4利润表编制单位：海宁宏达小额贷款股份有限公司2014年1-6月金额单位:元项目附注本期金额上年金额一、营业总收入57,667,089.36111,002,895.46利息净收入四、1657,692,131.34111,075,479.80利息收入66,463,097.99128,795,023.54利息支出8,770,966.6517,719,543.74手续费及佣金净收入四、17-25,041.98-72,584.34手续费及佣金收入8,846.8034,804.20手续费及佣金支出33,888.78107,388.54投资收益（损失以“—”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动损益汇兑损益（损失以“—”号填列）其他业务收入二、营业支出10,301,328.2025,502,592.30营业税金及附加四、183,789,100.847,343,300.19业务及管理费四、195,818,834.5211,781,783.61资产减值损失四、20693,392.846,377,508.50其他业务成本三、营业利润（亏损以“－”号填列）47,365,761.1685,500,303.16加：营业外收入四、21240,912.21421,020.86减：营业外支出四、221,898.0039,590.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）47,604,775.3785,881,734.03减：所得税费用四、2311,941,062.5321,537,097.56五、净利润（净亏损以“－”号填列）35,663,712.8464,344,636.47六、每股收益：（一）基本每股收益四、240.800.16（二）稀释每股收益四、240.800.16法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：5股东权益变动表编制单位：海宁宏达小额贷款股份有限公司2014/6/30金额单位:元项目期末余额上年余额股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额410,000,000.0027,134,900.0011,871,669.3722,399,981.1665,603,917.44537,010,467.97410,000,000.0023,322,800.0011,871,669.3720,077,100.0062,759,280.98528,030,850.35加：1．会计政策变更2．前期差错更正3．其他二、本年年初余额410,000,000.0027,134,900.0011,871,669.3722,399,981.1665,603,917.44537,010,467.97410,000,000.0023,322,800.0011,871,669.3720,077,100.0062,759,280.98528,030,850.35三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)90,000,000.00-26,770,800.004,792,200.00-25,836,287.1642,185,112.842,844,636.462,844,636.46（一）净利润35,663,712.8435,663,712.8464,344,636.4664,344,636.46（二）直接计入股东权益的利得和损失364,100.004,792,200.005,156,300.003,812,100.002,322,881.166,134,981.161、可供出售金融资产公允价值变动净额（1）计入所有者权益的金额（2）转入当期损益的金额2、与计入股东权益相关的所得税影响3、其他364,100.004,792,200.005,156,300.003,812,100.002,322,881.166,134,981.16（三）股东投入和减少资本62,865,100.0062,865,100.001.股东投入资本62,865,100.0062,865,100.002．股份支付计入股东权益的金额3．其他（四）利润分配-61,500,000.00-61,500,000.00-61,500,000.00-61,500,000.001．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对股东的分配-61,500,000.00-61,500,000.00-61,500,000.00-61,500,000.00（五）股东权益内部结转27,134,900.00-27,134,900.001．资本公积转增股本27,134,900.00-27,134,900.002．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4.一般风险准备弥补亏损四、本年年末余额500,000,000.00364,100.0011,871,669.3727,192,181.1639,767,630.28579,195,580.81410,000,000.0027,134,900.0011,871,669.3722,399,981.1665,603,917.44537,010,467.97法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：6现金流量表编制单位：海宁宏达小额贷款股份有限公司2014/6/30单位:元项目附注本期数上年数一、经营活动产生的现金流量：客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额-100,000,000.0030,000,000.00收取利息、手续费及佣金的现金66,471,944.79128,829,827.74收到其他与经营活动有关的现金三、25240,912.211,762,439.70经营活动现金流入小计-33,287,143.00160,592,267.44客户贷款及垫款净增加额-58,673,214.0059,609,934.00存放中央银行和同业款项净增加额支付利息、手续费及佣金的现金9,272,355.4317,773,932.28支付给职工以及为职工支付的现金2,767,020.813,743,241.24支付的各项税费27,625,484.2117,045,843.17支付其他与经营活动有关的现金三、264,785,512.178,261,759.66经营活动现金流出小计-14,222,841.38106,434,710.35经营活动产生的现金流量净额-19,064,301.6254,157,557.09二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金125,438.0033,630.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计125,438.0033,630.00投资活动产生的现金流量净额-125,438.00-33,630.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金62,865,100.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金5,156,300.006,194,985.66筹资活动现金流入小计68,021,400.006,194,986偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金61,500,000.0061,500,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计61,500,000.0061,500,000.00筹资活动产生的现金流量净额6,521,400.00-55,305,014.34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-12,668,339.62-1,181,087.25加：期初现金及现金等价物余额14,081,801.1215,262,888.37六、期末现金及现金等价物余额三、271,413,461.5014,081,801.12法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：海宁宏达小额贷款股份有限公司财务报表附注7海宁宏达小额贷款股份有